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WerraEnergie GmbH

Bad Salzungen

Jahres- und Tätigkeitsabschluss nach EnWG zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Lagebericht

1. Grundlagen des Unternehmens

1.1. Geschäftsmodell

Als moderner Energiedienstleister versorgt WerraEnergie GmbH (WerraEnergie) thüringenweit Kunden mit Erdgas, Strom und Flüssiggas. Weiterhin macht sich das Unternehmen auf dem Gebiet der regenerativen Energien und Antriebstechniken stark. Optimaler Kundenservice und höchster technischer Standard sind für WerraEnergie GmbH selbstverständlich. 89 Mitarbeiter sorgen dafür, dass 14.677 Gaskunden, 13.323 Stromkunden (Vorjahr 28.923 Vertriebskunden) und 41.557 Strom- und Gasnetzkunden bestens betreut werden. WerraEnergie beliefert Privathaushalte, Gewerbebetriebe, Unternehmen und öffentliche Einrichtungen mit Energie. Die Kunden profitieren nicht nur von dem umfassenden Know-how, sondern auch von dem Netzwerk an hervorragenden und verlässlichen Partnern: Experten aus dem Mutterunternehmen, der Geräteindustrie und den Verbänden der deutschen Gas- und Stromwirtschaft sowie auch von regionalen Marktpartnern.

1.2. Ziele und Strategien

Die WerraEnergie blickt auf 30 Jahre erfolgreiche Unternehmenstätigkeit zurück. Ziel des Unternehmens ist es, Kunden mit hoher Qualität und zu günstigen Preisen zu versorgen.

Als kommunales Unternehmen steht die WerraEnergie in enger Verbindung zur Region und ihren Bürgern. Gleichzeitig wird das unternehmerische Umfeld der WerraEnergie von aktuellen politischen Entscheidungen und allgemeinen branchenübergreifenden Entwicklungen, wie beispielsweise der Digitalisierung sowie der Zielsetzung einer kohlenstofffreien Energiewirtschaft beeinflusst.

Nicht allein die Regelungen und Gesetzgebungen des Freistaates Thüringen oder der Bundesregierung sind hier prägend für den Handlungsrahmen der WerraEnergie, sondern auch die Entscheidungen auf europäischer und globaler Ebene haben Auswirkungen auf das Unternehmen. Insbesondere gilt dies für die nationalen Umsetzungen im Rahmen des Koalitionsvertrages der Bundesregierung, welcher einen Übergang von einem Betrieb der Gasleitungen mit Erdgas hin zu einem Betrieb mit Biogas, Wasserstoff und weiteren Alternativen bis zum Jahr 2045 anstrebt.

Im Bereich des Stromnetzes liegt der Fokus weiterhin auf der Erweiterung und Verstärkung des bestehenden Netzes. Die Versorgungssicherheit der Kunden und die Netzstabilität stehen hierbei im Mittelpunkt. In den kommenden Jahren wird es weiterhin darum gehen, die Stromnetze zielgerichtet zu verstärken und zu entwickeln, um den weiterwachsenden Anforderungen der Energiewende gerecht zu werden. Dazu zählt auch, die Aufnahme von regenerativem Strom aus beispielsweise Photovoltaikanlagen zu gewährleisten.

Weiterhin treibt die WerraEnergie GmbH die Digitalisierung von Geschäftsprozessen und Geschäftsmodellen im Unternehmen weiter stetig voran, um den Anforderungen der Mitarbeiter, der Kunden und der Geschäftspartner zu entsprechen. So wurde die Umstellung des zentralen IT-Systems von SAP R/3 auf SAP/S4 Hana projektiert. Die Umstellung konnte am 22.01.2024 abgeschlossen werden.

2. Wirtschaftsbericht

2.1. Gesamtwirtschaftliche Rahmenbedingungen

Die Entwicklung des Primärenergieverbrauchs wird von zahlreichen Faktoren beeinflusst. Dazu gehören die energiepolitischen und ordnungsrechtlichen Rahmenbedingungen, die makroökonomische und sektorale Entwicklung (Strukturwandel), demografische Faktoren, die Energiepreise sowie der Witterungsverlauf.

Der Energieverbrauch in Deutschland lag 2023 bei 10.791 Petajoule (PJ) (Vorjahr 11.713 PJ) beziehungsweise 368,2 Mio. Tonnen Steinkohleneinheiten (Mio. t SKE) (Vorjahr 399,6 Mio. t SKE). Das entspricht einem Rückgang um 7,9 Prozent gegenüber dem Vorjahr (Vorjahr Rückgang um 4,7 Prozent).

Die Arbeitsgemeinschaft Energiebilanzen (AG Energiebilanzen) in Berlin erklärt diese Entwicklung wie folgt: Der Energieverbrauch in Deutschland ist 2023 auf ein historisches Tief gefallen. Damit liegt der Verbrauch an Primärenergien in Deutschland um mehr als ein Viertel unter dem bisherigen Höchststand von 1990, teilte die AG Energiebilanzen mit. Den größten Einfluss auf den Rückgang des Energieverbrauchs hatte die zurückgehende wirtschaftliche Leistung in Deutschland. Vor allem die energieintensiven Industriezweige verzeichneten Produktionsrückgänge, was spürbare Auswirkungen auf den Energieverbrauch hat. Von der im Jahresverlauf gegenüber dem Vorjahr leicht wärmeren Witterung ging nach Berechnungen der AG Energiebilanzen nur ein schwacher verbrauchssenkender Effekt aus. Witterungsbereinigt hätte sich der Energieverbrauch um etwa 7,4 % vermindert.

Der einzige verbrauchssteigernde Effekt ging 2023 von der demographischen Entwicklung aus.

2.2. Darstellung und Analyse des Geschäftsverlaufs

Das Geschäftsjahr 2023 war ein intensives und in Summe erfolgreiches Geschäftsjahr. Nach dem Abschluss des Geschäftsjahres 2023 konnte die WerraEnergie GmbH ein positives, über dem Plan liegendes Geschäftsergebnis erzielen. Insgesamt wurde ein Jahresüberschuss in Höhe von T€ 3.594 erwirtschaftet.

Für das Geschäftsjahr 2023 ergibt sich im Überblick folgendes Bild wesentlicher Steuerungsgrößen:

	Plan 2023 in T€	Ist 2023 in T€	Abweichung in T€	Plan 2024 in T€
Umsatzerlöse	113.274	88.125	-25.235	66.828
Materialaufwand	-92.388	-67.550	-25.942	45.532
Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit	4.014	5.210	1.195	4.869
Jahresüberschuss	2.800	3.594	794	3.300

Insbesondere vor dem Hintergrund der stark schwankenden Energiemarktpreise und der großen Unsicherheiten im Energiemarkt ist der erwirtschaftete Jahresüberschuss wieder eine besondere Leistung der WerraEnergie GmbH.

Nach Abschluss des Geschäftsjahres 2023 und unter Berücksichtigung sämtlicher Erkenntnisse bis zur Fertigstellung des Jahresabschlusses wird der Geschäftsverlauf als stabil bewertet.

Der Geschäftsverlauf 2023 der WerraEnergie GmbH war durch folgende Themen geprägt:

Für den Gasnetz- und den Stromnetzbetrieb hat die Werraenergie fristgerecht Unterlagen im Rahmen der Kostenprüfung bei der Landesregulierungsbehörde eingereicht. Die Bescheide über die Erlösobergrenzen stehen für beide Sparten aus.

Im Jahr 2023 wurde ein Wiederholungsaudit des Informationssicherheits-Managementsystem (ISMS) vom 1. November bis 3. November 2023 durchgeführt. Im Unternehmen wird kontinuierlich an der Verbesserung sämtlicher dazugehöriger Unternehmensprozesse gearbeitet. Dabei ist die IT-Sicherheit ein zentrales Thema. Auch das Datenschutzmanagementsystem wurde im abgelaufenen Geschäftsjahr kontinuierlich weiterentwickelt. Die WerraEnergie wurde 2023 bzgl. der Nachweiserbringung beim BSI durch die Zertifizierungsgesellschaft (DQS) geprüft.

Das Engagement der WerraEnergie GmbH in der Energiegenossenschaft Viernau eG, FWR Energiegenossenschaft Barchfeld-Immelborn eG sowie FWR Energiegenossenschaft Stadtlengsfeld-Gehaus eG soll auch zukünftig dazu beitragen, die Identifikation zwischen WerraEnergie GmbH und den Bürgern zu festigen und die WerraEnergie als aktiven Partner in der Region darzustellen.

Die weitere Entwicklung der WerraEnergie GmbH als Energieversorger vor Ort ist sehr eng mit der Energiewende verbunden. Dabei stehen die von der Bundesregierung festgelegten Dekarbonisierungsziele aktuell und in den kommenden Jahren im Mittelpunkt. Den Herausforderungen der Transformation stellt sich die WerraEnergie GmbH durch regelmäßig Strategieprozesse und die stetige Anpassung der Organisation auf die ambitionierten Ziele. Die Unternehmensziele werden mit engagierten und qualifizierten Mitarbeitern erreicht, die mit einem hohen Maß an fachlicher Expertise und sozialer Kompetenz ausgestattet sind.

An den Prämissen von kosteneffizientem Handeln, nachhaltiger Bindung der Kunden, zielgerichteter Ausbau der Geschäftsfelder, Veränderungen am Energiemarkt, demografischer Entwicklungen und der zunehmenden Digitalisierung richtete die WerraEnergie GmbH auch im Geschäftsjahr 2023 ihre Personalstrategie aus. Durch eine vorausschauende Personalplanung mittels Personalbeschaffung, Personaleinsatz und Personalentwicklung wurde auf sich änderndes Rahmenbedingungen Einfluss genommen.

Am Ende des Geschäftsjahres 2023 (Stichtag 31.12.2023) beschäftigte die WerraEnergie GmbH 91 Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter, ohne Geschäftsführer. Die WerraEnergie verfügt aktuell über 7 Auszubildende oder Studenten sowie einen Praktikanten und trägt mit der Ausbildung junger Menschen zur Zukunftsfähigkeit der Region bei. Das Durchschnittsalter lag bei 43,5 Jahren. Darunter arbeiteten 14 Beschäftigte in Teilzeit. 49 Beschäftigte (49 %) waren weiblich. Die Schwerbehindertenquote betrug 1,9 %. Im Geschäftsjahr 2023 traten 14 Mitarbeiter (einschließlich Auszubildende) ins Unternehmen ein, 8 Mitarbeiter verließen in diesem Zeitraum das Unternehmen.

Die eigene Ausbildung nimmt in der Personalpolitik der WerraEnergie GmbH seit über 30 Jahren eine wichtige Rolle ein. Neben der Wahrnehmung der gesellschaftlichen Verantwortung dient die eigene Ausbildung dazu, um vakante Stellen im Unternehmen adäquat besetzen zu können sowie die Altersnachfolge zu sichern.

Die kontinuierliche Investition in die Weiterbildung der Belegschaft sichert den Erhalt und die Weiterentwicklung der fachlichen Fähigkeiten- eine wichtige Basis zur stetigen Anpassung an die wirtschaftlichen und innovativen Entwicklungen. Darüber hinaus war es aufgrund des engen Arbeitsmarktes erforderlich, im Jahr 2023 Quereinsteiger einzustellen und über entsprechende Aufstiegsqualifizierungen an die notwendigen Qualifikationen heranzuführen. Für die Weiterbildungsmaßnahmen wurden im abgelaufenen Geschäftsjahr insgesamt T€ 108 investiert.

Die Vereinbarkeit von Arbeit und Familie nimmt ebenso einen wichtigen Stellenwert im Unternehmen ein. Die Betriebsvereinbarungen zur Flexibilisierung der Arbeitszeit, zum mobilen Arbeiten, zur Teilzeitarbeit, zur Urlaubsgewährung wirkten im Geschäftsjahr 2023 fort. Aufgrund der positiven Erfahrungen wurden die Betriebsvereinbarungen zwischenzeitlich verlängert.

Der tarifvertraglichen Doppelabschluss (AVEU des Jahres 2021) führte seit dem 01.11.2022 zu einer Erhöhung der Tabellenvergütung um 1,5 %. Tarifverhandlungen stehen im Jahr 2024 an.

2.3. Lage

Die WerraEnergie GmbH erlebte ein intensives Jahr 2023. Im Zentrum des Handelns stand die Umsetzung der Strom- und Gaspreisbremsen sowie die umfassenden Tätigkeiten im Projekt Migration S4/Hana. Beim hausinternen Krisenstab standen 2023 Übungen zu energietechnischen Fragestellungen im Mittelpunkt. Aus der Analyse der Übungen konnten weitere Verbesserungen für den Ernstfall abgeleitet werden.

Als Daueraufgabe waren im Jahr 2023 die weitere Optimierung der Prozessabläufe und Prozessdokumentationen anzusehen. Die sich stetig verändernden Rahmenbedingungen in der Energiewirtschaft werfen regelmäßig Fragen auf und zwingen die WerraEnergie GmbH zu Anpassungen und Optimierungen.

2.3.1. Vermögenslage

Die Investitionen lagen unter dem Niveau des Vorjahres. So wurden im Geschäftsjahr 2023 Investitionen in Höhe von T€ 5.724 (Vorjahr T€ 8.016) getätigt. Es wurden Investitionen für die Erneuerung und Erweiterung der Versorgungsanlagen durchgeführt. Der Restbuchwert des Anlagevermögens hat sich durch die Investitionen und unter Berücksichtigung der Abgänge von Sachanlagen sowie Zu-/Abgänge der Abschreibungen von T€ 69.527 um insgesamt T€ 1.283 auf T€ 70.866 verändert. Die Anlagenintensität I (Anlagevermögen / Gesamtvermögen) hat sich von 82,43 % im Vorjahr auf 78,51 % im Berichtsjahr verringert. Der Deckungsgrad I (Verhältnis Eigenkapital zum Anlagevermögen) hat sich von 42,94 % im Jahr 2022 auf 43,89 % im Jahr 2023 erhöht.

Das Umlaufvermögen erhöhte sich auf T€ 19.261 (Vorjahr T€ 14.790), im Wesentlichen bedingt durch den Fast-Close-bedingten Anstieg der Forderungen.

Die Zertifikate im Rahmen des Brennstoffemissionshandelsgesetzes betrugen T€ 1.636 (Vorjahr T€ 1.740). Auf der Passivseite erhöhten sich die sonstigen Rückstellungen aufgrund des Fast Close auf T€ 15.437 (Vorjahr T€ 2.918). Die Summe der Verbindlichkeiten liegt mit T€ 40.637 unter dem Betrag des Vorjahres (Vorjahr T€ 47.039). Die WerraEnergie deckt sich bereits seit einigen Jahren mit langfristigen Darlehen und mit liquiden Mitteln ein. Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten bewegte sich mit T€ 35.883 auf dem Niveau des Vorjahres (T€ 36.327). In den sonstigen Verbindlichkeiten (T€ 3.204) sind die übrigen Strompreisbremsen zu finden, welche die WerraEnergie GmbH an den durch die Bundesregierung Beauftragten in 2025 zurückzuzahlen hat.

2.3.2. Finanzlage

Kapitalstruktur

Das Eigenkapital in Höhe von T€ 28.924 setzt sich zusammen aus dem Gezeichneten Kapital von T€ 7.700, einer Kapitalrücklage der Gesellschafter in Höhe von T€ 2.500, den Gewinnrücklagen in Höhe von T€ 14.359, die satzungsgemäße Rücklage in Höhe von T€ 770 und dem Jahresergebnis von T€ 3.594. Die Eigenkapitalquote im Verhältnis Eigenkapital zu Gesamtkapital liegt bei 32,04 % (Vorjahr 33,47 %).

Der Verschuldungsgrad der WerraEnergie als Verhältnis der Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten zum Gesamtkapital liegt bei 39,75 % (Vorjahr 43,07 %).

Liquidität

Zur kurzfristigen Finanzierung bestehen mit unterschiedlichen Banken kurzfristige Kreditlinien in Höhe von T€ 15.000. Die Kontokorrentlinien werden im ersten Halbjahr 2024 aufgrund der unsicheren Bedingungen am Energiemarkt auf eine Summe von T€ 18.000 erhöht.

Cashflow

Der im Berichtsjahr erwirtschaftete Cashflow aus der laufenden Geschäftstätigkeit beträgt T€ 9.185. Der Cash-Flow ist geprägt vom Anstieg der Forderungen und den höheren Abflüssen für Ertragsteuern. Der Cash-Flow aus der Finanzierungstätigkeit beträgt T€ 4.378. Die Mittelabflüsse aus der Investitionstätigkeit betragen T€ 5.638. Unter Berücksichtigung des Kassenbestands zum 31.12.2023 beträgt der Finanzmittelfonds zum Jahresende T€ 7.534. Insgesamt ist eine Verringerung des Finanzmittelfonds um T€ 831 zu verzeichnen.

2.3.3. Ertragslage

Im Bereich des Stromvertriebs verzeichnet die WerraEnergie GmbH bei den Kundenzahlen weiterhin Zuwächse und nähert sich damit Schritt für Schritt dem Ziel in diesem Bereich Grundversorger zu werden. Die Erlöse im Stromvertrieb stiegen um T€ 5.083 auf T€ 18.111 im Vergleich zum Vorjahr (T€ 13.028). Die wesentlichen Effekte sind die Preissteigerungen des Jahres 2023. Im Erdgasvertrieb ist ein Anstieg der Erlöse um T€ 15.226 auf T€ 49.175 im Vergleich zum Vorjahr (T€ 33.948) zu verzeichnen.

Im Geschäftsjahr 2023 wurden in den Sparten Erdgas-, Strom- und Flüssiggasvertrieb sowie mit dem Netzbetrieb der Strom- und Gasnetze Umsatzerlöse in Höhe von insgesamt T€ 88.125 erzielt. Die Verteilung auf die einzelnen Sparten ist wie folgt:

	T€
Erdgasvertrieb inkl. Tankstellen	49.175
Flüssiggasvertrieb	683
Stromvertrieb	18.111
Sonstige Umsatzerlöse	857
Netznutzungsentgelte	19.299
Summe Umsatzerlöse	88.125

Die Umsatzerlöse des Jahres 2023 von insgesamt T€ 88.125 sind im Vergleich zum Jahr 2022 mit T€ 48.099 deutlich gestiegen. Diese Entwicklung ist im Wesentlichen auf das stark gestiegene Preisniveau des Jahres 2023 zurückzuführen.

Strom- und Gasnetz

Die Umsatzerlöse des Bereich Netz (Strom- und Gasnetz) setzen sich aus T € 11.700 Stromnetz (Vorjahr T€ 12.095) und T € 10.907 Gasnetz (Vorjahr T€ 11.591) und iMSB T€ 127 (Vorjahr T€ 105) zusammen. Grundlage ist der Unbundlingabschluss der WerraEnergie.

Strom- und Gasvertrieb

Insgesamt wurden durch den Vertrieb in 2023 28.000 Kunden versorgt (Vorjahr 28.923 Kunden). Der Gasvertrieb umfasste 14.812 Kunden und mit Flüssiggas wurden 151 Kunden versorgt. Der Stromvertrieb umfasste 13.323 Kunden. Die Zahlen stellen jeweils den Stand zum 31.12.2023 dar. Nach dem Kundenhöchststand des Jahres 2022 hat sich die Anzahl der Kunden im Jahr 2023 reduziert. Der Vertrieb der WerraEnergie umfasste des Weiteren 151 Kunden im Flüssiggas-Direktverkauf, 75 Flüssiggaskunden mit Zähler und 1 Flüssiggaskunde in Geisa. Die übrigen Kunden im Flüssiggasnetz Geisa sind zum 30.06.2023 den übrigen Gastarifen zugeordnet worden.

2023 lag die Zahl der Gradtage mit 4.158 über dem langjährigen Durchschnitt mit 3.794 Gradtagen.

Im Jahr 2023 betrug die Zahl der Verbrauchsstellen im Gasnetz 21.261. Per Stichtag 31. Dezember 2023 wurden von den oben genannten Verbrauchsstellen 7.132 Stück im Rahmen der Durchleitung von fremden Gashändlern im Netz der WerraEnergie beliefert. Im Stromnetz betrug die Zahl der Verbrauchsstellen inkl. der Einspeiser 20.296. Davon wurden zum Stichtag 31. Dezember 2023 13.790 von fremden Lieferanten versorgt.

Der Materialaufwand betrug im Geschäftsjahr 2023 T€ 67.550 (Vorjahr T€ 29.554). Davon entfallen T€ 40.896 auf den Aufwand für den Bezug von Gas (Vorjahr T€ 9.548), T€ 1.619 auf den Erwerb von CO ₂ -Zertifikaten (Vorjahr T€ 1.685) sowie T€ 13.868 auf den Bezug von Strom (Vorjahr T€ 4.092). Die reinen Bezugskosten für Gas haben sich damit nahezu verdreifacht. Die Bezugskosten im Strombereich haben sich nahezu vervierfacht.

Im Personalaufwand in Höhe von T€ 6.318 sind T€ 5.347 Löhne und Gehälter enthalten. Der Anstieg des Personalaufwandes gegenüber dem Vorjahr Höhe von T€ 524 resultiert im Wesentlichen aus den Tarifsteigerung des Tarifabschlusses.

Die Abschreibungen auf Sachanlagen und immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens in Höhe von T€ 4.811 bewegen sich leicht niedriger als im Vorjahr (T€ 4.904).

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen im Geschäftsjahr 2023 betragen T€ 4.530 und liegen somit über dem Niveau des Vorjahres mit T€ 4.323. Darin enthalten sind unter anderem Konzessionsabgaben mit T€ 786, EDV-Dienstleistungen in Höhe von T€ 1.241, beeinflusst durch die Betriebskosten des SAP-Templates der rku.it GmbH, Rechts- und Beratungskosten in Höhe von T€ 396, sonstige Dienstleistungen mit T€ 107 und Kosten für Personalgestellung in Höhe von T€ 67. Die WerraEnergie GmbH hatte im Geschäftsjahr 2023 Forderungsausfälle in Höhe von T€ 33 zu verbuchen. Dies ist aber auch darauf zurückzuführen, dass aufgrund der Strom- und Gaspreisbremsen weniger gemahnt wurde.

Der Jahresüberschuss liegt mit T€ 3.594 auf dem nach den Quartalsberichten geplanten Niveau.

2.4. Finanzielle und nicht finanzielle Leistungsindikatoren

Als zentrale Steuerungsgrößen der WerraEnergie GmbH gelten im Bereich der finanziellen Leistungsindikatoren die Veränderung und das Volumen der Investitionen, die Eigenkapitalquote, das Jahresergebnis sowie die Entwicklung der Erlösobergrenzen des Strom- und Gasnetzbetriebs. Des Weiteren erfolgt die Einschätzung nach nicht finanziellen Leistungsindikatoren wie die Betrachtung der Kunden- und Gradtagszahlen sowie eine Analyse der Bezugs- und Absatzmengen. Zusätzlich wird das Jahresergebnis der Gesellschaft als relevante Größe herangezogen. Zur kontinuierlichen Steuerung und Abschätzung des Geschäftserfolges werden alle Größen quartalsweise erfasst und analysiert. Aufgrund der voraussichtlichen Geschäftsentwicklung wird für alle Steuerungsgrößen ein Erwartungswert für das Folgejahr ermittelt. Dieser wird für Plan-/Ist-Vergleiche herangezogen.

3. Prognose-, Chancen- und Risikobericht

Das Beobachten und Berücksichtigen von Chancen und Risiken ist ein wesentlicher Bestandteil zur nachhaltigen Sicherung des Unternehmenserfolges. Bei der WerraEnergie GmbH werden Chancen und Risiken ständig kontrolliert, analysiert und Sicherungsmaßnahmen ergriffen. Es erfolgt in festgelegten Abständen die Information des Aufsichtsrates über bestehende oder zukünftige Chancen und Risiken. Die starken Eingriffe der Bunderegierung in den Energiemarkt sind weiterhin als Risiko für die WerraEnergie zu sehen.

3.1. Prognosebericht

Aufgrund der Eskalation des Ukraine-Konfliktes sind die Prognosen auch für das Geschäftsjahr 2024 der WerraEnergie GmbH weiterhin herausfordernd. Die dynamische Preisentwicklung und die regierungsseitigen Eingriffe in den Markt spielen weiterhin eine wesentliche Rolle und enthalten für die WerraEnergie auch Risiken. Aufgrund der dynamischen Entwicklung auch an den Rohstoffmärkten ist weiterhin von einer erhöhten Volatilität insbesondere der Preise auszugehen.

Für das Gasnetz beginnt mit dem Jahr 2023 die 4. Regulierungsperiode, für das Stromnetz mit dem Jahr 2024. Die Kostenprüfungen sind beide noch nicht abgeschlossen. Zur Berechnung der Erlösobergrenze wurde als Ausgangsniveau die in der Anhörung Kostenprüfung Gas 4. Regulierungsperiode (RP) bis zum 08.07.2022 anerkannten Kosten verwendet. Durch das niedrige Ausgangsniveau Gas für die 4. RP fallen die Erlösobergrenze im Jahr 2023 und somit auch die Netzentgelte, vergleichend zum Jahr 2022 deutlich niedriger aus. Zum aktuellen Zeitpunkt sind viele Kosten von der Regulierungskammer Thüringen nicht anerkannt worden. Die WerraEnergie GmbH ist bemüht im Rahmen der derzeit laufenden Anhörung weitere Kosten anerkannt zu bekommen und somit das Ausgangsniveau zu erhöhen. Demzufolge könnte die Erlösobergrenze im Jahr 2025 höher ausfallen als in der Mittelfristplanung abgebildet. Für den Netzbereich Strom beginnt im Jahr 2024 die neue Regulierungsperiode. Die Kostenprüfung Strom 4. Regulierungsperiode startete für die WerraEnergie GmbH in Thüringen am 31.01.2023. Aufgrund dessen musste das Ausgangsniveau für die 4. Regulierungsperiode eigenständig mithilfe einer selbst durchgeführten Kostenprüfungssimulation berechnet werden. Die Berechnung orientiert sich bei der Vorgehensweise an den Grundsätzen der Regulierungskammer Thüringen zur Kostenprüfung Gas der 3. Regulierungsperiode. Diese Simulation wurde auf die Kosten im Basisjahr 2021 angewandt. Die errechneten Erlösobergrenzen ab 2024 bauen auf diesem Simulationsergebnis auf. Wird der Anhörungsprozess zur Kostenprüfung Strom 4. Regulierungsperiode eine ähnliche Entwicklung wie im Gas durchlaufen, so ist ein testiertes Ausgansniveau Strom von der Regulierungskammer Thüringen vor Anfang 2026 nicht zu erwarten.

Nach Wegfall der Subventionen für die Übertragungsnetzbetreiber steigen die vorgelagerten Netzkosten in der Sparte Strom um T€ 800 . WerraEnergie GmbH hat die vorläufig kalkulierten Netzentgelte 2024 mit Stand vom 15.10.2023 nicht angehoben und somit die zusätzlichen vorgelagerten Netzkosten nicht in die Entgelte eingepreist. Hierdurch entfällt die Notwendigkeit der Anpassung der Vertriebspreise Strom.

Auf der Seite des Netzbetriebes Strom wird diese Vorgehensweise zu einem um T€ 800 verringertem Jahresergebnis im Jahr 2024 führen. Der entgangene Gewinn im Jahr 2024 kann jedoch über die Systematik des Regulierungskontos in den Jahren 2026 bis 2028 dem Stromnetz als gleichmäßiger Aufschlag auf die Erlösobergrenze zurückgeführt werden.

Die Investitionen in das Gasnetz werden sich in den kommenden Jahren verändern, der Zubau von einzelnen Netzanschlüssen wird durch die WerraEnergie weiter umgesetzt. Unterstellt wurde bei der Wirtschaftsplanung ein deutlicher Anstieg der Investitionen in die Stromversorgungsnetze bei gleichzeitiger Reduzierung der Investitionen in die Gasversorgungsnetze.

In Summe betragen die geplanten Investitionen T€ 4.496, davon T€ 2.013 in das Stromnetz und T€ 2.483 in das Gasnetz mit Flüssiggas.

Die Vertriebsergebnisse im Bereich Strom- und Gas unterstellen eine Stagnation der Kundenzahlen auf dem aktuellen Niveau bei konstanter Marge. Die geänderte Beschaffungssituation für Strom und Gas über die Tochtergesellschaft Dynega ist mit einem Risikoabschlag berücksichtigt.

Bei der WerraEnergie sind 2 Anfragen auf Netzanschluss von Biogasanlagen eingegangen. Die Realisierung wird allerdings erst später nach Klärung der politischen Rahmenbedingungen erfolgen.

Das erwartete Ergebnis für das Geschäftsjahr 2024 liegt bei einem geplanten Ergebnis von T€ 3.300. Die Wirtschaftsplanung erfolgt aufgrund der bereits dargestellten Unsicherheiten konservativ.

Das Jahr 2024 erfolgt die Durchführung des Projekt Migration S4/HANA des Netzmandanten. Die Veränderung des IT-Systems des Netzmandaten wird analog zur bereits durchgeführten Core-Migration umfassende Mitarbeit der Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter der WerraEnergie GmbH notwendig machen. Mit der Veränderung der Systeme einher geht auch die Veränderung der Prozesse und der Organisation der WerraEnergie.

3.2. Risikobericht

Gesamtbeurteilung der Risiken

Nach derzeitiger Einschätzung wird davon ausgegangen, dass die beschriebenen Risiken insgesamt, auch unter den im Prognosebericht beschriebenen beabsichtigten Maßnahmen, für das Unternehmen beherrschbar sind. Insofern bestehen keine bestandsgefährdenden Risiken.

Nach den starken Energiepreisschwankungen des Jahres 2022 haben sich die Preise 2023 auf einem hohen Niveau eingependelt, und sind dann im Laufe des Jahres sukzessive gesunken. Die Beschaffung der notwendigen Mengen an Erdgas zu angemessenen Preisen für die Geschäftsjahre 2025 und folgende stellt die WerraEnergie weiterhin vor große Herausforderungen. Bisherige Beschaffungsmodelle existieren nicht mehr. Gemeinsam mit anderen Stadtwerken wird die WerraEnergie ab 2025 über die neu geschaffene Plattform bei Dynega Energie beziehen. Die Umsetzung der Vorbereitungen wird die Mitarbeiter bei der WerraEnergie enorm fordern und externe Unterstützung notwendig machen.

Die Geschäftsleitung verfolgt mit dem Risikomanagementsystem das Ziel, die dem laufenden Betrieb anhaftenden Unsicherheiten und Risiken zu identifizieren und soweit möglich, auf ein Minimum zu begrenzen. Angestrebt wird die Erfassung sämtlicher Risiken, sodass die Gesellschaft ein konservatives Risikoprofil aufweist. Risiken werden nur dann bewusst eingegangen, soweit sie überschaubar und beherrschbar sind und durch andere Risiken kompensiert werden.

Für die WerraEnergie GmbH bestehen folgende Risiken:

Marktrisiken

Die Energiebeschaffung ist ein entscheidender Geschäftsprozess für den wirtschaftlichen Erfolg der WerraEnergie. Um hier möglichst risikoarm zu agieren, wird für das Haushaltskunden- und Kleingewerbeportfolio über verschiedene Produkte (Bänder, Tranchen, etc.) Energie beschafft. Grundlage stellen prognostizierte Lastgänge, basierend auf aktuellen IST-Werten, dar. Somit wird nicht spekulativ, sondern mit einer entsprechenden Logik, beschafft. Die Einkaufszeitpunkte, welche über eine Signallogik der Dynega Energiehandel GmbH, Frankfurt am Main, erzeugt werden, sind zudem auf einen Zeitraum von mehreren Monaten angelegt. Die zugrunde liegenden Standardlastprofile wurden nach dem IV. Quartal 2022 korrigiert, um das Sparverhalten der Kunden abbilden zu können.

Der Vertrieb der WerraEnergie verfolgt mit dieser Beschaffungsstrategie das Ziel, die schwankenden Energiepreise und Unsicherheiten zu identifizieren und soweit möglich auf ein Minimum zu begrenzen. Gleiches gilt bei der Beschaffung großer Mengen für die wenigen Sonderkunden. Diese werden, auf Anfrage durch den Kunden, direkt am Markt und nur für den angefragten Zeitraum beschafft. Die WerraEnergie tätigt ausschließlich Geschäfte, die bereits durch den Kunden vertraglich bestätigt wurden. Die WerraEnergie geht im Bereich der Beschaffung keine Spekulationen ein. Da auf der Beschaffungsseite die bisherige Vollversorgung mit ausreichenden Flexibilitäten am Markt nicht mehr angeboten wird, wird die WerraEnergie zusammen mit den anderen Gesellschaftern zukünftig die Beschaffung über die Dynega Energiehandel GmbH organisieren.

Dennoch steht die WerraEnergie aufgrund der politischen und preislichen Situation weiterhin vor großen Herausforderungen. Trotz sorgfältiger Beschaffungsplanung und Produktdiversifikation kann die WerraEnergie die Preise, sowohl im Gas als auch im Strom, lediglich moderat senken. Die Kunden haben ihr Verhalten angepasst und gehen bewusster mit Energie um. Der Umstand kann aber auch zu erhöhten Zahlungsausfällen führen. Im Wirtschaftsplan und in der Mittelfristplanung der WerraEnergie ist dieser Umstand einkalkuliert.

Als Gasversorger mit einem großen Heizgasanteil ist der Vertriebserfolg der WerraEnergie vom Witterungsverlauf abhängig. Dieses kann weiterhin zu großen Schwankungen im Mengenbereich führen.

Im Bereich Strom stellt sich die Lage für den Vertrieb etwas positiver dar, weil hier die WerraEnergie kein Grundversorger ist, dennoch ein größeres Kundenpotenzial vorhanden und die Mengenflexibilität deutlich größer ist als im Gas. Vor dem Hintergrund der aktuellen Marktsituation und der politischen Lage gewinnt für den Vertrieb WerraEnergie der Bereich Energiebeschaffung eine noch größere Bedeutung als die Jahre zuvor.

Der Netzbetrieb Strom und Gas ist gem. den Zielen des § 1 EnWG zu führen. Die Netze der WerraEnergie sind sicher, kundenfreundlich, umweltgerecht, effizient und kostengünstig zu betreiben, sowie zunehmend auf Klimagasneutralität zu fokussieren Der Nachweis der sicheren und ordnungsgemäßen Führung des Netzbetriebes Strom und Gas wurde von der WerraEnergie GmbH 2022 mit der erfolgreichen Zertifizierung nach DVGW TSM (Technisches Sicherheitsmanagement) erbracht.

Operative Risiken

Aufgrund des weiterhin höheren Niveaus der Börsenpreise für Strom und Erdgas rechnet die WerraEnergie GmbH im Jahr 2024 mit Insolvenzen von Lieferanten, welche statt einer langfristigen Beschaffungsstrategie auf niedrigere Spotmarktpreise spekulieren. Allerdings war bereits 2023 erkennbar, dass wieder Billiganbieter in den Markt eingestiegen sind.

Die WerraEnergie GmbH sieht in der Zukunft mit einem hohen Wertberichtigungsbedarf bei den Kundenforderungen bzw. mit erhöhten Forderungsausfällen.

Entgegen den Vorjahren ergeben sich gerade im Bereich der Investitionstätigkeit der WerraEnergie Risiken im Rahmen von Personalengpässen, Materialengpässen und stockenden Lieferketten. Dadurch kann es im Rahmen der Durchführung von Investitionen zu Verzögerungen kommen. Die Wirtschaftlichkeit von einzelnen Investitionen ist situativ, aufgrund von Preissteigerungen von Lieferanten, neu zu bewerten. Die Montage und Störungsbeseitigungen durch eigene Mitarbeiter sind weiterhin notwendig, um die Maßnahmen fristgerecht abzuschließen. Durch die deutliche Reduzierung der geplanten Investitionen in die Gasnetze ab 2023 wird die WerraEnergie diese Strategie weiter anwenden.

Mit der Übernahme der Stromnetze waren neben den Chancen jedoch auch Risiken verbunden. Der tatsächliche Erneuerungs- und Instandhaltungsbedarf liegt in der Realität über den von PWC errechneten Prognosen. Die übernommenen Anlagen und Betriebsmittel sind zum Teil überaltert und störanfällig. Die WerraEnergie wird weiterhin dafür Sorge tragen, dass durch planmäßige Investitionen die Erneuerung stetig voranschreitet.

Die große Herausforderung der nächsten Jahre stellt die Transformation der Stromnetze, gerade auf der letzten Meile, im Rahmen der E-Mobilität und der Versorgung von Neubauten mit Stromwärmepumpen dar. Dies war bereits 2023 erkennbar, da bei Netzanschlussanfragen hohe Investitionen in das Stromnetz zur Verstärkung notwendig waren.

Bei Eintritt von Extremwetterlagen wie zum Beispiel Starkwind, Starkhagel und Schneemassen besteht das Risiko von Schäden an den Stromnetzanlagen und PV-Anlagen, was zu ungeplanten Ergebnisbelastungen durch Instandhaltungsaufwendungen führen kann. Eine vollständige Abdeckung dieses Risikos durch entsprechende Gegenmaßnahmen ist kaum zu erreichen.

Die WerraEnergie GmbH hat das Thema Krisenmanagement und Krisenvorsorge im Jahr 2023 weiter vorangetrieben um die Anforderungen an die Systemverantwortung gemäß § 13 und 14 des Energiewirtschaftsgesetzes (EnWG) in der Position des Verteilnetzbetreibers Strom und Gas zu erfüllen. Der hierfür eingerichtete Krisenstab tagte situativ, das Thema Krisenvorsorge wurde weiter systematisch von den Mitgliedern des Projekts bearbeitet. Die WerraEnergie hat eine separate Leitstelle Gas eingerichtet, und in Zusammenarbeit mit anderen Netzbetreibern wurden Schulungsmaßnahmen für den Krisenfall durchgeführt.

Die WerraEnergie GmbH hat seit der Netzübernahme der Stromnetze alle Einspeiseanlagen größer 100 kW mit Kleinfernwirkanlagen ausgerüstet. Die Steuerung erfolgt gemäß abgeschlossenem Netzführungsvertrag durch die Netzleitstelle der TEN Thüringer Energienetze GmbH, Erfurt.

Die WerraEnergie GmbH stellt zunehmende Schwierigkeiten bei der Mitarbeiterakquise fest. Neben langen Kündigungszeiten ist die Anzahl von Bewerbern und deren Qualität bei ausgeschriebenen Positionen zurückgegangen. Die WerraEnergie wird im Jahr 2024 weiter Strategien entwickeln, mit denen geeignete Kandidaten gefunden werden können.

Finanzwirtschaftliche Risiken

Zur flexiblen Finanzierung des operativen Geschäfts hat die WerraEnergie Darlehen mit kurzfristigen Laufzeiten bei unterschiedlichen Banken aufgenommen. Aufgrund eines niedrigen Zinsniveaus und der Prognose steigender Zinsen hat die WerraEnergie in den vergangenen Jahren die kurzfristigen Darlehen in langfristige Darlehen umgeschuldet. Damit hat die WerraEnergie langfristig gute Finanzierungsmöglichkeiten gesichert. Im Jahr 2023 wurden die Optionen für die Inanspruchnahme kurzfristige liquider Mittel weiter erhöht. 2024 soll nun langfristig ein höheres Niveau bei den kurzfristigen liquiden Mitteln akquiriert werden.

Zur Eingrenzung von Liquiditätsrisiken wird für Großkunden grundsätzlich eine Warenkreditversicherung abgeschlossen. Ferner werden die entsprechenden Zahlungsströme laufend überwacht.

Durch die Tätigkeit des Schlichtungsstelle Energie e. V. Berlin, als Vermittler außergerichtlicher Streitbeilegungsverfahren für Verbraucher sind die Anforderungen an die Bearbeitung von Beschwerden gestiegen. Durch das Beschwerdemanagement der WerraEnergie GmbH konnte das Risiko diesbezüglich minimiert werden.

Der Energiemarkt in Deutschland ist geprägt von einer Vielzahl von Lieferanten für Strom und Gas. Unterschiedliche Beschaffungsstrategien der Marktteilnehmer führten in der Vergangenheit zu teils signifikanten Preisunterschieden für Verbraucher und Unternehmen. Durch die in den letzten Monaten stark gestiegenen Beschaffungspreise kommt es immer wieder zu Lieferanteninsolvenzen. Das Risiko, dass Energielieferanten zahlungsunfähig werden und Insolvenz anmelden, ist weiter hoch.

Die WerraEnergie als Strom- und Gasnetzbetreiber minimiert das Risiko von Zahlungsausfällen von Lieferanten, indem sie die Presse beobachtet und ein funktionierendes Mahnwesen gegenüber den Lieferanten durchgeführt wird.

Weitere finanzielle Risiken bestehen durch die Änderung des Kundenverhaltens beim Energieverbrauch. Durch die steigenden Endkundenpreise, spätestens ab dem Jahr 2023, und den bestehenden Aufruf zur Energieeinsparung haben sich die Absatzmenge der WerraEnergie reduziert. Dies ist insbesondere bei Gasvertrieb erkennbar. Der Trend des Jahres 2023 setzt sich im ersten Quartal 2024 fort.

Rechtliche und regulatorische Risiken

Als Netzbetreiber unterliegt die WerraEnergie GmbH der regulatorischen Einflussnahme durch die Regulierungsbehörden und somit auch der Anreizregulierung. Hier muss grundsätzlich mit weiteren heute noch nicht abschätzbaren Einflussnahmen gerechnet werden. Erste Verlautbarungen der erstarkenden Bundesnetzagentur kündigen eine Novelle des derzeitigen Regulierungsregims an. Seit Beginn des Jahres 2019 gibt es im Freistaat Thüringen eine eigene Landesregulierungsbehörde. Die Zuständigkeit der Bundesnetzagentur für die WerraEnergie GmbH ist somit in wesentlichen Teilen auf die Landesregulierungsbehörde übergegangen. Insbesondere sind im Jahr 2024 die weiteren Festlegungen zu Abschreibungen der Gasnetze zu beobachten. Bereits heute erkennbar ist, dass sich die Abschreibungsdauern deutlich verkürzen werden.

Zur Reduzierung der Risiken der Netzentgeltkürzungen im Strom- und Gasbereich nutzt die WerraEnergie sämtliche zur Verfügung stehenden Mittel. So werden insbesondere fachliche Stellungnahmen im Rahmen der Anhörungsverfahren der Bundesnetzagentur und der Thüringer Landesregulierungsbehörde sowie die juristische Begleitung und Hinzuziehung von Entscheidungen der Gerichte und Behörden durchgeführt.

Das Geschäftsjahr 2021 was das Basisjahr für die Bestimmung der Erlösobergrenze für das Stromnetz in der Regulierungsperiode 2024 bis 2028. Die WerraEnergie fällt als Thüringer Stromnetzbetreiber in die Verantwortlichkeit der Thüringer Landesregulierungsbehörde und wird hier an dem vereinfachten Verfahren teilnehmen. Die Unterlagen wurden fristgerecht an die Behörde übermittelt. Aus dem Verfahren der Kostenprüfung ergeben sich Risiken hinsichtlich der Ansatzfähigkeit von Kosten in den zukünftigen Netznutzungsentgelten. Bis heute gibt es keine Entscheidung über die weitere Vorgehensweise der Behörde.

Das Verfahren zur Bestimmung der Erlösobergrenze Gas läuft noch. Im März 2022 erfolgte die Anhörung Es droht eine Kürzung der Netznutzungsentgelte der WerraEnergie GmbH von ca. 1,8 Mio. €. Die dargestellte Kürzung würde eine erhebliche Belastung des Geschäftsergebnisses in den kommenden Jahren nach sich ziehen. Die Behörde hat zwischenzeitlich weitere Unterlagen nachgefordert, der Vorgang ist damit noch immer nicht abgeschlossen.

Die Bundesnetzagentur hat am 20.10.2021 die Festlegung für die Eigenkapitalverzinsung für die kommende 4. Regulierungsperiode veröffentlicht. Aufgrund der starken Absenkung der Zinsen sowohl für Neuanlagen als auch für Altanlagen hat sich die WerraEnergie GmbH entschieden sich an einer Prozesskostengemeinschaft zu beteiligen. Die finanziellen Auswirkungen der festgelegten Eigenkapitalverzinsung für die WerraEnergie GmbH belaufen sich auf ca. T€ 780 und sind als Teilbetrag der genannten Kürzungen der Thüringer Landesregulierungsbehörde zu verstehen.

3.3. Chancenbericht

Marktchancen

Die WerraEnergie wird nunmehr lediglich Verdichtungen im bestehenden Gasnetz vornehmen.

Im Rahmen der bisherigen und zukünftigen Investitionstätigkeiten setzt die WerraEnergie konsequent auf die Möglichkeit, dass bestehende Leitungsnetz unter Beimischung von Wasserstoff sowie Biogas zu nutzen.

Operative Chancen

Die WerraEnergie sieht die Transformation des Energiemarktes als Chance. Sie erarbeitet Konzepte zum Engagement in Photovoltaik- und Windkraftanlagen aus. Erste Erfahrungen im Themenkomplex Biogas konnten gewonnen werden. Als Zukunftsthema steht vor dem Hintergrund der Nachhaltigkeit die Errichtung einer eigenen Elektrolyseanlage zur Erzeugung von Wasserstoff auf der Agenda der WerraEnergie. Als weitere Chance für die Sicherung der Eigen- und Wirtschaftlichkeit des Unternehmens sieht die WerraEnergie den Einstieg in die Direktvermarktung von Strom.

Durch die Beteiligung an der Immo.Serv.GmbH, Bad Salzungen können einerseits zukünftig Einnahmen aus gebäudenahen Dienstleistungen realisiert werden, andererseits besteht so die Möglichkeit, zukünftigem Kostendruck aus der Regulierung hinsichtlich des Messwesens zu begegnen. Durch den gleichzeitigen Zählerwechsel verschiedener Medien in einem Haus bzw. Ort können hier die nicht unerheblichen Wegekosten eines Flächenversorgers reduziert werden.

Die WerraEnergie GmbH führt regelmäßig Geschäftsprozessanalyse durch. Im Jahr 2023 umfasste dieses den kaufmännischen Bereich als Folge der Migration des SAP R3 Core-Systems.

Rechtliche und regulatorische Chancen

Für die Erlösobergrenzen Gas und Strom für die 3. Regulierungsperiode liegen uns jeweils Bescheide der Bundesnetzagentur vor. Die Bescheide für die 4. Regulierungsperiode stehen noch aus. Aufgrund der 5-jährigen Gültigkeit der Bescheide entsteht für die WerraEnergie eine Planbarkeit sowie Stabilisierung der finanziellen Lage.

Die WerraEnergie hat als Betreiber kritischer Infrastrukturen in Form von Strom- und Gasnetzen ein Informationssicherheitsmanagementsystem (ISMS) eingeführt. Eine Weiterentwicklung um die neuen Anforderungen der ISO 27019 für den Bereich der Netzleittechnik Gas ist erfolgt.

4. Angaben nach § 6 b Abs. 7 EnWG

Die WerraEnergie ist gem. § 3 Nr. 38 EnWG ein vertikal integriertes Energieversorgungsunternehmen. Als solches führt sie neben den regulierten Tätigkeiten der Gas- und Elektrizitätsverteilung auch sonstige Tätigkeiten innerhalb des Gassektors sowie Tätigkeiten im Elektrizitätssektor aus. Aus diesem Grund ist die WerraEnergie verpflichtet, gemäß§ 6 Abs. 3 EnWG einen Tätigkeitsabschluss für die Strom- und Gasverteilung sowie den grundzuständigen Messstellenbetrieb zu erstellen. Die Zuordnung zu den einzelnen Tätigkeitsbereichen in der GuV und der Bilanz erfolgt, soweit möglich auf getrennten Konten und in allen anderen Fällen über eine sachgerechte Schlüsselung.

Die im Lagebericht gemachten Ausführungen zu künftigen Ereignissen und Entwicklungen der Gesellschaft basieren auf Annahmen, Einschätzungen und Erwartungen, die zum Zeitpunkt der Erstellung des Jahresabschlusses getroffen wurden. Annahmen, Einschätzungen und Erwartungen künftiger Ereignisse und Entwicklungen haften naturgemäß Unsicherheiten und Risiken an. Daher können die tatsächlich eintretenden, künftigen Ereignisse und Entwicklungen von den hier getätigten Aussagen abweichen.

Bad Salzungen, den 28. Mai 2024

WerraEnergie GmbH

Geschäftsführung

Hans Ulrich Nager

Bilanz

Aktiva

	31.12.2023 €	31.12.2022 €
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	802.240,47	1.043.534,36
2. Geleistete Anzahlungen	1.174.047,26	180.005,34
	1.976.287,73	1.223.539,70
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	2.604.235,79	2.674.941,50
2. Technische Anlagen und Maschinen	61.383.788,69	60.594.712,60
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.414.566,42	1.392.237,13
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	495.673,03	1.076.082,53
	65.898.263,93	65.737.973,76
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	850.000,00	175.795,57
2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen	895.433,47	1.143.500,00
3. Beteiligungen	1.212.211,89	1.212.211,89
4. Wertpapiere des Anlagevermögens	1.000,00	1.000,00
5. Sonstige Ausleihungen	25.900,00	25.900,00
6. Genossenschaftsanteile	6.800,00	6.800,00
	2.991.345,36	2.565.207,46
	70.865.897,02	69.526.720,92
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	2.438.657,66	2.336.617,97
2. Fertige Erzeugnisse und Waren	139.364,64	115.981,70
	2.578.022,30	2.452.599,67
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	6.349.972,53	1.720.991,01
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	0,00	323.589,14
3. Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	0,00	60.046,71
4. Sonstige Vermögensgegenstände	2.798.483,87	1.867.865,08
- Davon gegen Gesellschafter: € 0,00 (Vorjahr € 20.774,74)
	9.148.456,40	3.972.491,94
III. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten	7.534.173,25	8.365.392,01
C. Rechnungsabgrenzungsposten	141.406,82	34.147,86
	90.267.955,79	84.351.352,40
PASSIVA
	31.12.2023 €	31.12.2022 €
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	7.700.000,00	7.700.000,00
II. Kapitalrücklage	2.500.000,00	2.500.000,00
III. Gewinnrücklagen
1. Satzungsmäßige Rücklagen	770.000,00	770.000,00
2. Andere Gewinnrücklagen	14.359.308,87	13.533.808,66
	15.129.308,87	14.303.808,66
IV. Jahresüberschuss	3.594.383,97	3.725.500,21
	28.923.692,84	28.229.308,87
B. Sonderposten für Zuschüsse und Zulagen	5.088.903,19	5.088.193,09
C. Rückstellungen
1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen	74.216,00	97.471,00
2. Steuerrückstellungen	107.744,39	871.680,81
3. Sonstige Rückstellungen	15.436.599,09	2.917.970,62
	15.618.559,48	3.887.122,43
D. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	35.882.791,49	36.327.423,00
- Davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: € 8.359.298,68 (Vorjahr € 4.611.798,68)
- Davon mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr: € 27.523.492,81 (€ 31.715.664,32)
- Davon mit einer Restlaufzeit von über fünf Jahren: € 11.887.506,93 (€ 15.715.969,60)
2. Erhaltene Anzahlungen	1.205.424,00	0,00
- Davon gegenüber verbundene Unternehmen: € 1.205.424,00 (Vorjahr € 0,00)
3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	174.594,43	5.525.186,88
- Davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: € 174.594,43 (Vorjahr € 5.525.186,88)
4. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	170.335,00	24.139,23
- Davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: € 1.375.759,00 (Vorjahr € 24.139,23)
5. Sonstige Verbindlichkeiten	3.203.655,36	5.162.156,71
- Davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: € 3.203.655,36 (Vorjahr € 5.162.156,71)
- Davon mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr: € 212.153,36 (€ 0,00)
- Davon gegenüber Gesellschaftern: € 45.686,78 (Vorjahr € 8.932,01)
- Davon aus Steuern: 94,84 € (Vorjahr € 38.572,68)
	40.636.800,28	47.038.905,82
E. Passive latente Steuern	0,00	107.822,19
	90.267.955,79	84.351.352,40

Gewinn- und Verlustrechnung

	2023 €	2022 €
1. Umsatzerlöse	88.125.350,68	48.098.706,94
2. Andere aktivierte Eigenleistungen	919.568,54	1.462.209,99
3. Sonstige betriebliche Erträge	465.638,05	636.845,76
	89.510.557,27	50.197.762,69
4. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	57.609.919,68	20.357.918,11
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	9.940.050,48	9.196.368,78
	67.549.970,16	29.554.286,89
5. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	5.346.734,34	4.940.635,16
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und Unterstützung	971.126,36	953.272,62
	6.317.860,70	5.893.907,78
6. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	4.811.471,48	4.904.105,09
7. Sonstige betriebliche Aufwendungen	4.530.184,29	4.323.073,56
8. Erträge aus Beteiligungen	55.341,64	62.431,51
9. Erträge aus Gewinnabführungsverträgen	0,00	176.997,19
10. Aufwendungen aus Verlustübernahme	165.674,46	0,00
11. Erträge aus anderen Wertpapieren und Ausleihungen des Finanzanlagevermögens	8.318,43	9.658,82
12. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	24.656,30	16.346,09
Davon aus verbundenen Unternehmen: € 3.415,62 (Vorjahr: € 5.708,86)
Davon aus der Abzinsung von Rückstellungen: € 3.450,00 (Vorjahr: € 1.006,00)
13. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	1.013.231,09	487.111,61
Davon aus der Aufzinsung von Rückstellungen: € 8.623,50 (Vorjahr: € 5.425,42)
14. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	1.604.294,01	1.563.646,68
Davon aus latenten Steuern: € -107.822,19 (Vorjahr: € -13.840,52)
15. Ergebnis nach Steuern	3.606.187,45	3.737.064,69
16. Sonstige Steuern	11.803,48	11.564,48
17. Jahresüberschuss	3.594.383,97	3.725.500,21

Anhang

Unternehmensdaten

Firma:	WerraEnergie GmbH
Sitz:	Bad Salzungen
Registergericht:	Amtsgericht Jena
Handelsregisternummer:	HRB 300949

A. Allgemeines

Die WerraEnergie GmbH, Bad Salzungen, ist eine große Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 2 HGB. Der Jahresabschluss ist gemäß Gesellschaftsvertrag nach den Vorschriften einer großen Kapitalgesellschaft sowie nach den Vorschriften des HGB, des GmbH-Gesetzes und des Energiewirtschaftsgesetzes aufgestellt worden.

Bei der Aufstellung der Gewinn- und Verlustrechnung wird unverändert das Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB angewandt.

B. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die Aufstellung des Jahresabschlusses erfolgte mit einem vorgezogenen Buchungsschluss, um die Migration der bereinigten Datenbasis für die Umstellung des Core-Moduls von SAP R/3 auf S/4 HANA zu Beginn des Geschäftsjahres 2024 zu ermöglichen. Damit einher gingen Abgrenzungsbuchungen im Bereich der Erlöse Stromvertrieb und Gasvertrieb, sowie Stromnetz und Gasnetz, da die Jahresverbrauchsabrechnung der Tarifkunden zum Zeitpunkt der Abschlusserstellung noch nicht erfolgt war. Die Abgrenzungen basieren auf den Bezugsmengen, den Durchleitungsmengen und Ist-Werten bereits abgerechneter Kunden (Sonderverträge, Auszüge, Umzüge). Zur Vorbereitung der Abschlusserstellung wurden die Prozesse analysiert und entsprechende Ermittlungsanweisungen erarbeitet, Terminvorgaben und Zuständigkeiten bestimmt.

Die erworbenen immaterielle Vermögensgegenstände wurden mit ihren Anschaffungskosten aktiviert und linear entsprechend ihrer voraussichtlichen Nutzungsdauer abgeschrieben. Die Aktivierung erfolgt im Geschäftsjahr 2024.

Die Sachanlagen wurden zu Anschaffungs- und Herstellungskosten, vermindert um Abschreibungen, angesetzt. Die Herstellungskosten enthalten angemessene Material- und Fertigungsgemeinkosten.

Im Berichtsjahr wurden innerhalb der Verteilungsanlagen in den Bereichen Mittel- und Niederdruckleitungen, inklusive Hausanschlüsse umgewidmet. Dieser Vorgang führte zu einer Umbuchung der Anlagen, welche zu fortgeführten Anschaffungskosten weitergeführt werden.

Die Abschreibungen für die Zugänge zum Anlagevermögen für den Zeitraum vom 1. Januar 2001 bis zum 30. September 2004 wurden nach der degressiven Methode vorgenommen.

Seit 1. Oktober 2004 werden die Zugänge zum Anlagevermögen linear abgeschrieben.

Geringwertige Wirtschaftsgüter werden im Jahr ihres Zugangs voll abgeschrieben; auf die Bildung eines Sammelpostens wird verzichtet.

Die Finanzanlagen wurden zu Anschaffungskosten bewertet bzw. dem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe sowie Handelswaren wurden mit den Anschaffungskosten bzw. dem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

Die Vorräte wurden mit den Anschaffungskosten unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips angesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind unter Berücksichtigung erkennbarer Risiken mit den Nennwerten bilanziert. Zweifelhafte Forderungen sind wertberichtigt. Mit Bildung einer Pauschalwertberichtigung wurde dem allgemeinen Kreditrisiko Rechnung getragen. Der Ermittlung der Pauschalwertberichtigung lag ein Prozentsatz von 3 % zugrunde. Die Risikovorsorge, bestehend aus Einzel- und Pauschalwertberichtigung, bewegt sich nahezu auf dem gleichen Niveau wie im Vorjahr.

Die Guthaben bei Kreditinstituten und Kassenbestände sind mit den Nominalbeträgen angesetzt.

In den Rechnungsabgrenzungsposten sind die Ein- und Auszahlungen, die Geschäftsjahre nach dem Bilanzstichtag betreffen, für das abgelaufene Geschäftsjahr erfolgsmäßig neutralisiert.

Die bis zum 30. September 2003 vereinnahmten Investitionszuschüsse werden unverändert jährlich mit 5,00 % ertragswirksam aufgelöst. Die Auflösung der seit dem 1. Oktober 2003 erhaltenen Investitionszuschüsse erfolgt entsprechend der Nutzungsdauer der betreffenden Anlagegüter.

Die Rückstellungen sind nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung unter Berücksichtigung von künftigen Kosten- und Preistrends in Höhe des notwendigen Erfüllungsbetrages und bei Laufzeiten größer ein Jahr mit den von der Bundesbank zur Verfügung gestellten Abzinsungssätzen gebildet worden. Sie decken alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen in angemessener Höhe ab.

Die Bewertung der Pensionsrückstellungen, der Jubiläumsrückstellungen und der Rückstellung für Sterbegelder erfolgte auf der Grundlage der Richttafeln 2018 G von Prof. Dr. Klaus Heubeck. Das verwendete mathematische Modell entspricht der Projected-unit-credit-method.

Die Rückstellung für Pensionen wurde mit 1,83 % bei einem Gehaltstrend von 0,00 % sowie einem Fluktuationszins von 2,00 %, die Rückstellung für Altersteilzeit, Jubiläen sowie Sterbegelder mit 1,75 % bei einem Gehalts- und einem BBG-Trend (nicht Sterbegelder) von 3,00 % sowie einem Fluktuationszins von 1,94 % (nur Jubiläen) berechnet. Der Rechnungszins von 1,83 % entspricht dem geschätzten Bundesbankzinssatz bei einer Restlaufzeit von 15 Jahren und einem Betrachtungszeitraum für die Berechnung des Durchschnittszinssatzes von 10 Jahren zum 31. Dezember 2023, der Rechnungszins von 1,75 % entspricht dem geschätzten Bundesbankzinssatz bei einer Restlaufzeit von 15 Jahren und einem Betrachtungszeitraum für die Berechnung des Durchschnittszinssatzes von 7 Jahren zum 31. Dezember 2023.

Der ausschüttungsgesperrte Unterschiedsbetrag gemäß § 253 Abs. 6 HGB zwischen dem Ansatz der Rückstellung für Pensionen nach Maßgabe des durchschnittlichen Marktzinssatzes aus den vergangenen sieben Geschäftsjahren im Vergleich zu dem Ansatz der Rückstellung nach Maßgabe des entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatzes aus den vergangenen zehn Geschäftsjahren beträgt € 574.

Die Verbindlichkeiten sind mit den Erfüllungsbeträgen passiviert.

Die Dezemberhilfen, sowie die Strom- und Gaspreisbremsen sind in der Bilanz der WerraEnergie zu finden. Beträge sind zum Nominalwert brutto gebucht. Mit der Jahresverbrauchsabrechnung im Jahr 2024 erfolgt die Abrechnung mit den betroffenen Kunden.

Latente Steuern werden auf Grundlage einer bilanzorientierten Verbindlichkeitsmethode gebildet, sofern Differenzen zwischen den handelsrechtlichen Vermögensgegenständen, Schulden oder Rechnungsabgrenzungsposten und deren steuerlichen Wertansätzen bestehen, die sich im zeitlichen Ablauf wieder abbauen.

C. Erläuterungen zur Bilanz sowie zur Gewinn- und Verlustrechnung

1. Die Entwicklung des Anlagevermögens ist im Anlagenspiegel als Anlage zum Anhangdargestellt.

2. Beteiligungen

Name	Sitz	Anteilshöhe	Eigenkapital	Ergebnis
WerraEnergiedienste GmbH	Bad Salzungen	100 %	51.129,19 € ^*)	-165.674,46 € ^*)
Immo.Serv. GmbH	Bad Salzungen	49 %	458.344,66 € ^**)	9.187,14 € ^**)
Energieversorgung Schmalkalden GmbH	Schmalkalden	49,9 %	365.247,02 € ^*)	182.258,26 €

^*) das Eigenkapital und das Ergebnis beziehen sich auf den Jahresabschluss 2023, diese sind noch nicht festgestellt

^**) das Eigenkapital und das Ergebnis beziehen sich auf den Jahresabschluss 2022

3. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr bestehen in Höhe von T€ 0 (Vorjahr: T€ 123) und betreffen ein Gesellschafterdarlehen an verbundene Unternehmen, welches im Jahr 2023 in Zuge einer Kapitalerhöhung umgewandelt wurde. In den sonstigen Vermögensgegenständen sind Steuererstattungsansprüche aus dem Vorsteuerabzug von Rechnungen, die rechtlich erst im Folgejahr entstehen, enthalten. Des Weiteren sind die Strom- und Gaspreisbremsen, die bisher nicht an die Kunden ausgezahlt wurden, hier enthalten.

4. Gewinnrücklagen: Da die satzungsgemäße Rücklage in voller Höhe dotiert ist, erfolgt keine weitere Zuführung.

5. Die sonstigen Rückstellungen in Höhe von T € 15.437 betreffen im Wesentlichen Rückstellungen für ausstehende Rechnungen (T€ 12.845), die Umlage nach dem Brennstoffemissionshandelsgesetz (T€ 1.600), Personalverpflichtungen (T€ 510), das Regulierungskonto (T€ 322), die Leitungs- und Stationsstilllegung/-beseitigungen (T€ 307), Rückstellungen für Prüfungs- und Beratungskosten (T€ 91) sowie für die Aufbewahrung von Geschäftsunterlagen (T€ 63).

6. Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten ergeben sich aus der folgenden Übersicht.

		Davon mit einer Restlaufzeit
	Gesamtbetrag 31.12.2023 T€	bis zu einem Jahr T€	mehr als ein Jahr T€	Davon mehr als fünf Jahre T€
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	35.883	8.388	27.493	11.888
(Vorjahr)	(36.327)	(4.612)	(31.715)	(15.716)
Erhaltene Anzahlungen	1.205	1.205	0	0
(Vorjahr)	(0)	(0)	(0)	(0)
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	175	175	0	0
(Vorjahr)	(5.525)	(5.525)	(0)	(0)
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	170	170	0	0
(Vorjahr)	(24)	(24)	(0)	(0)
Sonstige Verbindlichkeiten	3.204	2.991	212	0
(Vorjahr)	(5.162)	(5.162)	(0)	(0)
Summe	40.638	12.930	27.705	11.888
(Summe Vorjahr)	(47.038)	(15.323)	(31.715)	(15.716)

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen vollumfänglich Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen.

Besicherte Verbindlichkeiten sind zum Bilanzstichtag nicht vorhanden.

7. Aus der Bilanz nicht ersichtliche sonstige finanzielle Verpflichtungen:

Aufgrund von Wartungsverträgen werden Zahlungen in Höhe von rund T€ 729 (netto) fällig. Diese betreffen im Wesentlichen den unbefristeten Vertrag mit rku.it in Höhe von rund T€ 1.241 (netto) jährlich mit einer Kündigungsfrist von 18 Monaten zum Jahresende. Das Bestellobligo aus erteilten Investitionsaufträgen und Materiallieferungen beträgt rund T€ 673 (netto). Für Miet- und Pachtverträge werden 2023 Zahlungen in Höhe von T€ 64 (netto) fällig.

Die finanziellen Verpflichtungen aus bestehenden Strom- und Gaslieferverträgen betragen für die Geschäftsjahre 2024 und 2025 T€ 21.764 (netto).

8. Verrechnete Bilanzposten betreffen die passiven latenten Steuern. Die passiven latenten Steuern des letzten Jahres konnten in 2023 aufgelöst werden.

9. Im Geschäftsjahr 2023 wurden in den Sparten Erdgas-, Strom- und Flüssiggasvertrieb sowie mit dem Betrieb der Strom- und Gasnetze Umsatzerlöse in Höhe von T€ 88.125 erzielt (Vorjahr: T€ 48.099).

Erdgas	T€ 49.175	(Vorjahr: T€ 20.503)
Flüssiggas	T€ 683	(Vorjahr: T€ 484)
Strom	T€ 18.111	(Vorjahr: T€ 13.028)
Sonstige Umsatzerlöse	T€ 857	(Vorjahr: T€ 739)
Netznutzungsentgelte	T€ 19.299	(Vorjahr: T€ 13.345)
Summe	T€ 88.125	(Vorjahr: T€ 48.099)

Die Umsatzerlöse wurden nahezu ausschließlich im Inland getätigt.

In den Umsatzerlösen sind neben den bereits abgerechneten Mengen (Sondervertragskunden, Um- und Auszüge) Abgrenzungsbuchungen der Vertriebserlöse enthalten. Im Medium Gas beliefen sich die Abgrenzungsbuchungen auf T€ 54.068, im Medium Strom auf T€ 17.730 und im Medium Flüssiggas auf T€ 384.

10. Die sonstigen betrieblichen Erträge in Höhe von T€ 466 (Vorjahr T€ 637) beinhalten periodenfremde Erträge in Höhe von T€ 126 (Vorjahr T€ 194) und Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen in Höhe von T€ 42 (Vorjahr T€ 67). Des Weiteren sind hier Eingänge auf abgeschriebene Forderungen in Höhe von T€ 24 (Vorjahr T€ 41) enthalten.

11. Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen in Höhe von T€ 4.530 beinhalten Konzessionsabgaben in Höhe von T€ 786 (Vorjahr: T€ 823), EDV-Dienstleistungen in Höhe von T€ 1.241 (Vorjahr: T€ 995), Rechts- und Beratungskosten in Höhe von T€ 401 (Vorjahr: T€ 402), andere in Anspruch genommene Dienstleistungen und Dienstleistungen für Rufbereitschaft in Höhe von T€ 209 (Vorjahr: T€ 246) sowie Versicherungen in Höhe von T€ 193 (Vorjahr: T€ 174). In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen werden periodenfremde Aufwendungen in Höhe von T€ 376 (Vorjahr: T€ 136) ausgewiesen. Dabei handelt es sich um die Änderung der Pauschal- und Einzelwertberichtigungen. Aus Forderungsausfällen resultieren Aufwendungen in Höhe von T€ 33 (Vorjahr: T€ 136).

12. Steuern von Einkommen und Ertrag

Das Jahresergebnis wurde in Höhe von T€ 1.604 durch Ertragsteuern belastet (Vorjahr: T€ 1.564). Darin enthalten sind zudem Erträge aus der Anpassung der latenten Steuern in Höhe von T€ 108.

D. Pflichtangaben nach EnWG

Weiterhin wurden an die Energieversorgung Schmalkalden GmbH sowie an die WED erbrachte Dienstleistungen in Höhe von T€ 56 abgerechnet.

E. Sonstige Angaben

Anzahl der Mitarbeiter im Jahresdurchschnitt (§ 267 Abs. 5 HGB).

Die Anzahl der Mitarbeiter betrug 89 im Jahresdurchschnitt ohne Geschäftsführer.

Im Geschäftsjahr 2023 hatte die WerraEnergie GmbH im Jahresdurchschnitt 78 Angestellte, 10 gewerbliche Arbeitnehmer und 2 geringfügig Beschäftigte.

Angaben zu nahestehende Personen

Transaktionen zu nicht marktüblichen Konditionen mit nahestehenden Personen wurden nicht getätigt.

Konzernabschluss

Die WerraEnergie GmbH erstellt einen Konzernabschluss für den kleinsten Konsolidierungskreis und konsolidiert das Tochterunternehmen WerraEnergiedienste GmbH, Bad Salzungen. In den Konzernabschluss der Mainova AG, Frankfurt am Main, wird die WerraEnergie GmbH at equity einbezogen.

Die Angabe des Abschlussprüferhonorars erfolgt im Konzernabschluss.

Der Konzernabschluss wird im elektronischen Bundesanzeiger offengelegt.

Derivative Instrumente

Strom- bzw. Gasbezugs- und Absatzgeschäfte

Die WerraEnergie fasst die physischen Strom- bzw. Gasbezugs- und Absatzgeschäfte sowie ggf. finanzielle Derivate unter Berücksichtigung der IDW-Stellungnahme zur Rechnungslegung "Besonderheiten bei der Bilanzierung von Energiebeschaffungs- und Energieabsatzverträgen in handelsrechtlichen Abschlüssen von Energieversorgungsunternehmen" (IDW RS ÖFA 3) in verschiedenen Portfolien zusammen. An dieser Stelle werden folgende Portfolien gebildet:

• Strombezugs- und Stromabsatzgeschäfte je Lieferjahr und Kundensegment,

• Gasbezugs- und Gasabsatzgeschäfte je Lieferjahr und Kundensegment.

Die in den Portfolien enthaltenen Bezugs- und Absatzgeschäfte spiegeln teilweise auch Planmengen wider. Diese sind Bestandteil der Wirtschaftsplanung der WerraEnergie, deren Eintritt überwacht und für die eine hohe Eintrittswahrscheinlichkeit der Transaktionen unterstellt wird.

Für die Portfoliobewertung beim Strom- und Gasbezug erfolgt die Aufstellung einer Ergebnisbeitragsrechnung für alle bewirtschafteten Jahre mit den direkt zuordenbaren Kosten.

Die Basis der Ergebnisbeitragsrechnung bilden die preislich fixierten Bestellmengen des Vertriebs und die zum Abschlussstichtag dafür durchgeführten Beschaffungsgeschäfte.

Bei der Ergebnisbeitragsrechnung werden pro Portfolio und Jahresscheibe die offenen Positionen durch die Saldierung der unrealisierten Verluste und Gewinne bewertet. Die Notwendigkeit für die Bildung einer Drohverlustrückstellung besteht nicht.

Organe der Gesellschaft

Dem Aufsichtsrat gehören an:

• Klaus Bohl Bürgermeister der Stadt Bad Salzungen Vorsitzender

• Dr. Constantin H. Alsheimer (bis 31.12.2023)

Vorsitzender des Vorstandes der Mainova Aktiengesellschaft, Frankfurt/Main stellv. Vorsitzender

• Peter Arnold Mitglied des Vorstandes der Mainova Aktiengesellschaft, Frankfurt/Main

• Thomas Kaminski Bürgermeister der Stadt Schmalkalden

• Martin Müller Bürgermeister der Stadt Vacha

• Ralf Holland-Nell Bürgermeister der Gemeinde Floh-Seligenthal

• Alexander Mench Abteilungsleiter Beteiligungsmanagement der Mainova Aktiengesellschaft, Frankfurt/Main

• Lothar Herbst Mitglied des Vorstandes der Mainova Aktiengesellschaft a. D., Frankfurt/Main

• Diana Rauhut Mitglied des Vorstandes der Mainova Aktiengesellschaft, Frankfurt/Main

• Ronny Römhild Bürgermeister der Gemeinde Breitungen

Die Aufsichtsratsmitglieder haben im Geschäftsjahr Aufsichtsratsvergütungen bzw. Sitzungsgelder in Höhe von insgesamt T€ 40 erhalten.

Ab 01.01.2024 ist Herr Uwe Kettner als Nachfolger von Herrn Dr. Constantin H. Alsheimer im Aufsichtsrat der WerraEnergie vertreten. Ab 30.01.2024 agiert Herr Peter Arnold als stellvertretender Vorsitzender des Aufsichtsrats der WerraEnergie.

Geschäftsführer der Gesellschaft ist:

Dipl. Ing., Dipl. Wirtsch. Ing. Hans Ulrich Nager, Bad Salzungen

Entsprechend § 286 Abs. 4 HGB unterbleiben die Angaben über die Bezüge der Geschäftsführung.

Ergebnisverwendungsvorschlag

Die WerraEnergie GmbH hat im Geschäftsjahr 2023 einen Jahresüberschuss in Höhe von € 3.594.383,97 erwirtschaftet. Die Geschäftsführung schlägt vor, einen Betrag in Höhe von € 2.900.000,00 auszuschütten und den danach verbleibenden Betrag in Höhe von € 694.383,97 in die anderen Gewinnrücklagen einzustellen.

Nachtragsbericht

Der Jahresabschluss 2023 ist geprägt durch einen s.g. Fast Close aufgrund der im Januar 2024 durchgeführten Migration des SAP R3 Core-Systems auf SAP S4/Hana. Die Migration begann am 08.01.2024 und dauerte bis 22.01.2024. Die Migration der Salden wies keine Abweichungen aus.

Bad Salzungen, den 28. Mai 2024

WerraEnergie GmbH

Geschäftsführung

Hans Ulrich Nager

Anlagenspiegel

	Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten
	01.01.2023 €	Zugänge €	Abgänge €	Umbuchungen €	31.12.2023 €
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	4.022.409,54	17.767,56	-132,69	8.557,95	4.048.602,36
2. Geleistete Anzahlungen	180.005,34	1.002.599,87	0,00	-8.557,95	1.174.047,26
	4.202.414,88	1.020.367,43	-132,69	0,00	5.222.649,62
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	5.587.899,97	8.011,23	0,00	0,00	5.595.911,20
2. Technische Anlagen und Maschinen	151.859.526,10	3.855.807,20	-1,78	1.030.263,42	156.745.594,94
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	4.872.779,25	385.289,08	-131.755,01	5.440,86	5.131.754,18
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	1.076.082,53	455.294,78	0,00	-1.035.704,28	495.673,03
	163.396.287,85	4.704.402,29	-131.756,79	0,00	167.968.933,35
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	175.795,57	674.204,43	0,00	0,00	850.000,00
2. Ausleihungen an verbundenen Unternehmen	1.143.500,00	410.000,00	-674.204,43	0,00	879.295,57
3. Beteiligungen	1.247.698,78	0,00	0,00	0,00	1.247.698,78
4. Wertpapiere des Anlagevermögens	748.000,00	0,00	0,00	0,00	748.000,00
5. Sonstige Ausleihungen	25.900,00	0,00	0,00	0,00	25.900,00
6. Genossenschaftsanteile	6.800,00	0,00	0,00	0,00	6.800,00
	3.347.694,35	1.084.204,43	-674.204,43	0,00	3.757.694,35
	170.946.397,08	6.808.974,15	-806.093,91	0,00	176.949.277,32

	Abschreibungen				Restbuchwerte
	01.01.2023 €	Zugänge €	Abgänge €	31.12.2023 €	31.12.2023 €	31.12.2022 €
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	2.978.875,18	267.619,40	-132,69	3.246.361,89	802.240,47	1.043.534,36
2. Geleistete Anzahlungen	0,00	0,00	0,00	0,00	1.174.047,26	180.005,34
	2.978.875,18	267.619,40	-132,69	3.246.361,89	1.976.287,73	1.223.539,70
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	2.912.958,47	78.716,94	0,00	2.991.675,41	2.604.235,79	2.674.941,50
2. Technische Anlagen und Maschinen	91.264.813,50	4.096.994,53	-1,78	95.361.806,25	61.383.788,69	60.594.712,60
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	3.480.542,12	368.140,61	-131.494,97	3.717.187,76	1.414.566,42	1.392.237,13
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00	495.673,03	1.076.082,53
	97.658.314,09	4.543.852,08	-131.496,75	102.070.669,42	65.898.263,93	65.737.973,76
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	0,00	0,00	0,00	0,00	850.000,00	175.795,57
2. Ausleihungen an verbundenen Unternehmen	0,00	0,00	0,00	0,00	879.295,57	1.143.500,00
3. Beteiligungen	35.486,89	0,00	0,00	35.486,89	1.212.211,89	1.212.211,89
4. Wertpapiere des Anlagevermögens	747.000,00	0,00	0,00	747.000,00	1.000,00	1.000,00
5. Sonstige Ausleihungen	0,00	0,00	0,00	0,00	25.900,00	25.900,00
6. Genossenschaftsanteile	0,00	0,00	0,00	0,00	6.800,00	6.800,00
	782.486,89	0,00	0,00	782.486,89	2.975.207,46	2.565.207,46
	101.419.676,16	4.811.471,48	-131.629,44	106.099.518,20	70.849.759,12	69.526.720,92

Segmentberichterstattung

Bilanz zum 31. Dezember 2023

Tätigkeitsbereich Stromnetz

AKTIVA

	31.12.2023 €	31.12.2022 €
A. ANLAGEVERMÖGEN
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	469.283,20	622.697,21
2. Geleistete Anzahlungen	- 34.026,15	-423.508,66
	435.257,05	199.188,55
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	815.644,16	-227.933,14
2. Technische Anlagen und Maschinen	20.134.832,28	20.242.642,79
3. Andere Anlagen, Betriebs-und Geschäftsausstattung	346.820,44	355.067,26
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	375.390,90	370.116,54
	21.672.687,78	20.739.893,45
	22.107.944,83	20.939.082,00
B. UMLAUFVERMÖGEN
I. Vorräte
Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	758.408,96	511.249,92
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	1.929.407,59	946.774,93
2. Sonstige Vermögensgegenstände	58.924,57	275.736,14
	1.988.332,16	1.222.511,07
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	1.587.756,11	274.586,78
	4.334.497,23	2.008.347,77
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN	41.080,73	- 1.154,25
	26.483.522,79	22.946.275,52
PASSIVA
	31.12.2023 €	31.12.2022 €
A. ZUGEORDNETES EIGENKAPITAL	7.985.240,67	9.116.552,94
B. SONDERPOSTEN FÜR INVESTITIONSZUSCHÜSSE	1.752.613,94	1.781.399,45
C. RÜCKSTELLUNGEN
1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen	24.786,69	29.617,16
2. Steuerrückstellungen	14.305,21	220.963,79
3. Sonstige Rückstellungen	4.591.538,89	201.919,47
	4.630.630,79	452.500,42
D. VERBINDLICHKEITEN
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	11.936.941,30	9.962.969,97
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	36.796,64	1.442.530,44
3. Sonstige Verbindlichkeiten	141.299,44	157.559,89
- Davon aus Steuern: 112.903,06 € (Vorjahr: -312.431,24 €)
	12.115.037,39	11.563.060,30
E. PASSIVE LATENTE STEUERN	0,00	32.762,41
	26.483.522,79	22.946.275,52

Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr 2023

Tätigkeitsbereich Stromnetz

	2023 €	2022 €
1. Umsatzerlöse	11.700.391,98	12.095.853,88
2. Andere aktivierte Eigenleistungen	311.713,98	318.915,80
3. Sonstige betriebliche Erträge	314.799,49	266.298,35
4. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	-5.452.626,92	-3.870.604,40
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	-3.693.984,30	-3.467.165,15
	-9.146.611,21	-7.337.769,55
5. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	-1.563.935,18	-1.396.239,31
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	-283.017,79	-269.166,09
	-1.846.952,97	-1.665.405,40
6. Abschreibungen auf immaterielle und Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	-1.810.777,12	-1.848.322,26
7. Sonstige betriebliche Aufwendungen	-1.690.264,14	-1.683.348,99
8. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	3.837,75	544,41
davon aus der Abzinsung von Rückstellungen: 1.152,23 € (Vorjahr: -286,80 €)
9. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	-299.155,49	-141.405,69
Davon aus der Aufzinsung von Rückstellungen: 1.422,47 € (Vorjahr: 477,51 €)
10. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	758.252,18	-1.581,07
Davon aus latenten Steuern: -50.144,96 € (Vorjahr: -266,66 €)
11. Ergebnis nach Steuern	-1.704.765,56	3.779,48
12. Sonstige Steuern	-4.052,32	-3.672,23
13. Jahresfehlbetrag-/überschuss	-1.708.817,88	107,25

Entwicklung des Anlagevermögens zum 31. Dezember 2023 für den Tätigkeitsbereich Stromnetz

	Anschaffungs- oder Herstellungskosten
	Stand 01.01.2023	Zugänge	Abgänge	Umbuchungen	Stand 31.12.2023
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	1.545.521,51	3.640,00	-44,32	-54.633,75	1.494.483,44
2. Geleistete Anzahlungen	-423.508,66	334.848,76	0,00	54.633,75	-34.026,15
	1.122.012,85	338.488,76	-44,32	0,00	1.460.457,29
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	14.940,06	1.676,94	0,00	1.058.756,25	1.075.373,25
2. Technische Anlagen und Maschinen	37.515.422,08	1.326.484,53	-1,78	131.141,85	38.973.046,68
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.048.441,85	99.597,54	-47.116,96		1.100.922,43
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	370.116,54	135.504,25	1.191,96	-131.421,84	375.390,90
	38.948.920,53	1.563.263,26	-45.926,78	1.058.476,26	41.524.733,27
	40.070.933,38	1.901.752,02	-45.971,10	1.058.476,26	42.985.190,56

	Abschreibungen
	Stand 01.01.2023	Zugänge	Abgänge	Umbuchungen	Zuschreibungen	Stand 31.12.2023
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	922.824,30	102.420,26	-44,32	0,00	0,00	1.025.200,25
2. Geleistete Anzahlungen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
	922.824,30	102.420,26	-44,32	0,00	0,00	1.025.200,25
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	242.873,19	16.015,54	0,00	840,36	0,00	259.729,09
2. Technische Anlagen und Maschinen	17.272.779,29	1.584.712,62	-1,78	0,00	0,00	18.857.490,13
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	693.374,59	107.628,71	-46.901,31	0,00	0,00	754.101,99
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
	18.209.027,08	1.708.356,86	-46.903,09	840,36	0,00	19.871.321,22
	19.131.851,38	1.810.777,12	-46.947,40	840,36	0,00	20.896.521,46

	Buchwerte
	31.12.2023	31.12.2022
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	469.283,20	622.697,21
2. Geleistete Anzahlungen	-34.026,15	-423.508,66
	435.257,05	199.188,55
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	815.644,16	-227.933,14
2. Technische Anlagen und Maschinen	20.115.556,55	20.242.642,79
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	346.820,44	355.067,26
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	375.390,90	370.116,54
	21.653.412,05	20.739.893,45
	22.088.669,10	20.939.082,00

Bilanz zum 31. Dezember 2023

Tätigkeitsbereich Gasnetz

AKTIVA

	31.12.2023 €	31.12.2022 €
A. ANLAGEVERMÖGEN
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	322.013,73	410.987,15
2. Geleistete Anzahlungen	293.461,67	-102.084,05
	615.475,40	308.903,10
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	1.356.146,72	2.399.968,59
2. Technische Anlagen und Maschinen	40.053.943,32	37.970.696,90
3. Andere Anlagen, Betriebs-und Geschäftsausstattung	826.484,29	762.485,76
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	768.887,34	1.363.286,29
	43.005.461,67	42.496.437,54
	43.620.937,07	42.805.340,64
B. UMLAUFVERMÖGEN
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	43.618,67	83.956,45
2. Waren	51.805,22	27.793,71
	95.423,89	111.750,16
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	2.118.728,98	845.297,64
2. Sonstige Vermögensgegenstände	54.907,47	89.457,92
	2.173.636,45	934.755,56
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	1.230.658,84	227.474,87
	3.499.719,18	1.273.980,59
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN	49.476,33	10.637,47
	47.170.132,57	44.089.958,70
PASSIVA
	31.12.2023 €	31.12.2022 €
A. ZUGEORDNETES EIGENKAPITAL	19.471.091,51	13.159.650,12
B. SONDERPOSTEN FÜR INVESTITIONSZUSCHÜSSE	3.336.289,25	3.306.793,64
C. RÜCKSTELLUNGEN
1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen	29.279,70	38.921,66
2. Steuerrückstellungen	13.336,40	208.301,82
3. Sonstige Rückstellungen	5.675.088,55	813.203,24
	5.717.704,65	1.060.426,72
D. VERBINDLICHKEITEN
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	18.629.373,27	20.367.097,44
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	2.251,24	1.417.828,10
3. Sonstige Verbindlichkeiten	13.422,64	4.735.107,61
- Davon aus Steuern: -46.394,89 € (Vorjahr: -292.379,41 €)
	18.645.047,16	26.520.033,15
E. PASSIVE LATENTE STEUERN	0,00	43.055,07
	47.170.132,57	44.089.958,70

Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr 2023

Tätigkeitsabschluss Gasnetz

	2023 €	2022 €
1. Umsatzerlöse	10.907.993,85	11.590.817,19
2. Andere aktivierte Eigenleistungen	607.826,25	1.143.294,19
3. Sonstige betriebliche Erträge	43.118,08	156.489,13
4. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	-536.322,12	-295.323,62
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	-3.525.144,80	-2.665.273,56
	-4.061.466,92	-2.960.597,18
5. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	-2.147.540,30	-1.962.568,13
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	-390.057,34	-373.929,19
	-2.537.597,65	-2.336.497,32
6. Abschreibungen auf immaterielle und Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	-2.701.661,41	-2.618.664,98
7. Sonstige betriebliche Aufwendungen	-1.551.386,17	-1.438.148,67
8. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	4.501,27	530,59
davon aus der Abzinsung von Rückstellungen: 1.361,09 € (Vorjahr: 396,22 €)
9. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	-329.978,09	-307.338,83
Davon aus der Aufzinsung von Rückstellungen: 4.518,89 € (Vorjahr: 3.211,21 €)
10. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	-117.400,24	-952.642,32
Davon aus latenten Steuern: 7.067,61 € (Vorjahr: -8.180,50 €)
11. Ergebnis nach Steuern	263.948,97	2.277.241,80
12. Sonstige Steuern	-5.523,38	-4.334,11
13. Jahresfehlbetrag-/überschuss	258.425,59	2.272.907,69

Entwicklung des Anlagevermögens zum 31. Dezember 2023 für den Tätigkeitsbereich Gasnetz

	Anschaffungs- oder Herstellungskosten
	Stand 01.01.2023	Zugänge	Abgänge	Umbuchungen	Stand 31.12.2023
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	1.583.995,90	14.127,56	-52,35	8.557,95	1.606.629,06
2. Geleistete Anzahlungen	-102.084,05	395.545,72	0,00	0,00	293.461,67
	1.481.911,85	409.673,28	-52,35	8.557,95	1.900.090,73
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	4.131.512,45	4.161,64	0,00	-1.004.002,50	3.131.671,59
2. Technische Anlagen und Maschinen	110.423.462,42	2.529.322,67	0,00	1.994.314,83	114.947.099,92
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	2.326.495,63	249.097,48	-58.356,30	5.462,29	2.522.699,10
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	1.363.286,29	319.169,66	0,00	-913.568,62	768.887,34
	118.244.756,79	3.101.751,45	-58.356,30	82.206,00	121.370.357,95
	119.726.668,64	3.511.424,73	-58.408,65	90.763,95	123.270.448,68

	Abschreibungen				Buchwerte
	Stand 01.01.2023	Zugänge	Abgänge	Stand 31.12.2023	31.12.2023	31.12.2022
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	1.173.008,75	111.658,93	-52,35	1.284.615,33	322.013,73	410.987,15
2. Geleistete Anzahlungen	0,00	0,00	0,00	0,00	293.461,67	-102.084,05
	1.173.008,75	111.658,93	-52,35	1.284.615,33	615.475,40	308.903,10
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	1.731.543,86	43.981,00	0,00	1.775.524,86	1.356.146,72	2.399.968,59
2. Technische Anlagen und Maschinen	72.452.765,52	2.355.486,52	84.904,56	74.893.156,60	40.053.943,32	37.970.696,90
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.564.009,87	190.534,96	-58.330,01	1.696.214,82	826.484,29	762.485,76
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00			0,00	768.887,34	1.363.286,29
	75.748.319,25	2.590.002,48	26.574,55	78.364.896,28	43.005.461,67	42.496.437,54
	76.921.328,00	2.701.661,41	26.522,20	79.649.511,61	43.620.937,06	42.805.340,64

Bilanz zum 31. Dezember 2023

Tätigkeitsbereich iMSB

AKTIVA

	31.12.2023 €	31.12.2022 €
A. ANLAGEVERMÖGEN
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	481,41	1.064,63
2. Geleistete Anzahlungen	313,50	-269,71
	794,91	794,91
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	0,00	-840,36
2. Technische Anlagen und Maschinen	2.688,78	2.931,39
3. Andere Anlagen, Betriebs-und Geschäftsausstattung	1.010,65	1.126,15
	3.699,43	3.217,18
	4.494,34	4.012,09
B. UMLAUFVERMÖGEN
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	588,85	86.051,19
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	0,00	16,81
3. Sonstige Vermögensgegenstände	663,51	977,61
	1.252,36	87.045,61
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	57.869,71	10.696,63
	59.122,07	97.742,24
	63.616,41	101.754,33
PASSIVA
	31.12.2023 €	31.12.2022 €
A. ZUGEORDNETES EIGENKAPITAL	61.849,71	100.758,46
C. RÜCKSTELLUNGEN
Steuerrückstellungen	154,77	1.911,89
D. VERBINDLICHKEITEN
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	2.149,92	1.908,98
2. Sonstige Verbindlichkeiten	-537,99	-2.825,00
- Davon aus Steuern: -0,71 € (Vorjahr: -2.824,97 €)
	1.611,93	-916,02
	63.616,41	101.754,33

Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr 2023

Tätigkeitsabschluss iMSB

	2023 €	2022 €
1. Umsatzerlöse	126.588,92	105.496,70
2. Sonstige betriebliche Erträge	0,00	600,00
3. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	-77.331,42	-80.760,00
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	-24.727,60	-60.712,94
	-102.059,02	-141.472,94
4. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	-20.450,54	-18.231,98
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	-4.753,89	-3.518,13
	-25.204,43	-21.750,11
5. Abschreibungen auf immaterielle und Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	-358,11	-80.072,14
6. Sonstige betriebliche Aufwendungen	-7.080,98	-8.772,88
7. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	-33,82	-28,56
Davon aus der Aufzinsung von Rückstellungen: 0,00 € (Vorjahr: 0,08 €)
8. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	2.508,23	43.062,14
Davon aus latenten Steuern: -168,60 € (Vorjahr: 381,22 €)
9. Ergebnis nach Steuern	-5.639,21	-102.937,79
10. Jahresüberschuss	-5.639,21	-102.937,79

Entwicklung des Anlagevermögens zum 31. Dezember 2023 für den Tätigkeitsbereich iMSB

	Anschaffungs- oder Herstellungskosten
	Stand 01.01.2023	Zugänge	Abgänge	Umbuchungen	Stand 31.12.2023
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	77.006,61	0,00	0,00	-583,21	76.423,40
2. Geleistete Anzahlungen	-269,71	0,00	0,00	583,21	313,50
	76.736,90	0,00	0,00	0,00	76.736,90
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
2. Technische Anlagen und Maschinen	78.095,09	0,00	0,00	0,00	78.095,09
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	891,40	0,00	0,00	0,00	891,40
	78.986,49	0,00	0,00	0,00	78.986,49
	155.723,39	0,00	0,00	0,00	155.723,39

	Abschreibungen
	Stand 01.01.2023	Zugänge	Abgänge	Umbuchungen	Zuschreibungen	Stand 31.12.2023
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	75.941,99		0,00	0,00	0,00	75.941,99
2. Geleistete Anzahlungen	0,00	0,00	0,00		0,00	0,00
	75.941,99	0,00	0,00	0,00	0,00	75.941,99
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	840,36	0,00	0,00	-840,36	0,00	0,00
2. Technische Anlagen und Maschinen	75.163,70	242,61	0,00	0,00	0,00	75.406,31
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	-234,75	115,50	0,00	0,00	0,00	-119,25
	75.769,31	358,11	0,00	-840,36	0,00	75.287,06
	151.711,30	358,11	0,00	-840,36	0,00	151.229,05

	Buchwerte
	31.12.2023	31.12.2022
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	481,41	1.064,63
2. Geleistete Anzahlungen	313,50	-269,71
	794,91	794,91
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	0,00	-840,36
2. Technische Anlagen und Maschinen	2.688,78	2.931,39
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.010,65	1.126,15
	3.699,43	3.217,18
	4.494,34	4.012,09

I. Allgemeine Angaben

Die WerraEnergie GmbH (WerraEnergie) ist gem. § 3 Nr. 38 EnWG ein vertikal integriertes Energieversorgungsunternehmen. Als solches führt sie neben den regulierten Tätigkeiten der Gas- und Elektrizitätsverteilung auch sonstige Tätigkeiten innerhalb des Gassektors sowie Tätigkeiten im Elektrizitätssektor aus. Aus diesem Grund ist die WerraEnergie verpflichtet, gem. § 6 Abs. 3 EnWG einen Tätigkeitsabschluss anzufertigen.

Ausgangspunkt für den Tätigkeitsabschluss ist der handelsrechtliche Abschluss der WerraEnergie. Bei dem Tätigkeitsabschluss wird in Gasnetz, Stromnetz, intelligenter Messstellenbetrieb, Vertrieb Erdgas, Vertrieb Strom sowie sonstige Aktivitäten des Vertriebes unterschieden. Unter den sonstigen Aktivitäten werden die Geschäftsfelder Flüssiggas und Wärme zusammengefasst.

Adressat von § 7 c Abs. 1 EnWG ist die Marktrolle Netzbetreiber und nicht die WerraEnergie als Ganzes. Bei der WerraEnergie sind diese Aktivitäten nicht in der Marktrolle Netzbetreiber angesiedelt. Ein Tätigkeitsabschluss wurde demzufolge nicht aufgestellt.

II. Zuordnungsregeln

Die Zuordnung zu den einzelnen Tätigkeitsbereichen in der GuV und der Bilanz erfolgt, soweit möglich auf getrennten Konten bzw. Kostenstellen und in allen anderen Fällen über sachgerechte Schlüssel unter dem Grundsatz der Stetigkeit im Rahmen der innerbetrieblichen Leistungsverrechnung. Folgende Schlüssel kommen hierbei zur Anwendung:

- Anzahl Mitarbeiter

- Von den Mitarbeitern genutzte Bürofläche in m ²

- Dienstlich gefahrene Kilometer und

- Restbuchwerte des Anlagevermögens in €

Gewinn- und Verlustrechnung

Der Gas- und Strombezug wurde bis auf die Verlustenergie Strom dem Handel/ Vertrieb zugeordnet. Der größte Teil der Abschreibungen sowie der Zinsaufwendungen ergeben sich aus dem Anlagevermögen und sind verursachungsgerecht dem Gas- und Stromnetz zugeordnet.

Die Erträge und Aufwendungen sind über eine detaillierte Kosten- bzw. Erlösstruktur per Kostenstellen und Profit-Center direkt dem jeweiligen Netz- bzw. Vertriebsbereich zugeordnet.

Bilanz

Die Aktivseite der Bilanz wird weitgehend von der Zuordnung des Anlagevermögens und der Forderungen (Netznutzungsentgelte) zum jeweiligen Netz bzw. zum Vertrieb bestimmt.

Die Sachanlagen wurden zu Anschaffungs- und Herstellungskosten, vermindert um Abschreibungen, angesetzt. Die Abschreibungen für die Zugänge zum Anlagevermögen für den Zeitraum vom 1. Januar 2001 bis zum 30. September 2004 wurden nach der degressiven Methode vorgenommen. Gebäude wurden über die den Mitarbeitern zugeordnete Bürofläche in qm verteilt.

Geringwertige Wirtschaftsgüter werden im Jahr ihres Zugangs voll abgeschrieben und über Kostenstellen dem betreffenden Bereich zugeordnet.

Das Eigenkapital ohne Kapitalrücklage wird nach den Restbuchwerten des Anlagevermögens verteilt, bzw. im Bereich Vertrieb nach der Anzahl der Kunden. Alle Sonderposten sind auf Kostenstellen gebucht und werden somit direkt dem jeweiligen Segment zugeordnet. Rückstellungen für Pensionen und Mitarbeiter sind für die Mitarbeiter der Netzbereiche direkt zugeordnet, die Kosten des Shared Service Bereichs werden nach der Anzahl der Mitarbeiter geschlüsselt. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sind den Bereichen direkt zugeordnet, ebenso die sonstigen Verbindlichkeiten. Bei den Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten wurde direkt zugeordnet bzw. nach den Restbuchwerten des Anlagevermögens geschlüsselt.

Zum Bilanzausgleich wurde ein Bilanzausgleichsposten unter dem Eigenkapital eingefügt.

III. Erläuterungen zu einzelnen Posten der Tätigkeitsabschlüsse

Die Bilanzierung und Bewertung erfolgte in den Tätigkeitsabschlüssen analog dem Jahresabschluss der WerraEnergie.

Die Zuordnung des Anlagevermögens erfolgte auf der Grundlage der systemseitig hinterlegten Schlüsselung der historischen Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten unter Beachtung der Bilanzidentität.

Im Jahr 2023 erfolgte eine Änderung bei zwei Positionen der historischen Anschaffungs- und Herstellungskosten. Dem Bereich Stromnetz wurden in Vorjahren keine historischen Anschaffungs- und Herstellungskosten des Verwaltungsgebäudes zugeordnet. Ebenso wurden dem Stromnetz keine Anfangsbestände von Anlagen in Bau zugeordnet. Die Wertansätze wurden im Jahresabschluss 2023 geändert.

Die Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit (RLZ) bis zu einem Jahr stellen sich wie folgt dar:

	WerraEnergie Gesamtbetrag 31.12.2023 T€	Gasnetz Gesamtbetrag 31.12.2023 T€	Gasnetz davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr T€	Stromnetz Gesamtbetrag 31.12.2023 T€	Stromnetz davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr T€
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	30.883	18.629	2.389	11.937	1.769
(Vorjahr)	(36.327)	(20.367)	(3.034)	(9.963)	(1.484)
Erhaltene Anzahlungen	1.205	0	0	0	0
(Vorjahr)	(0)	(0)	(0)	(0)	(0)
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	175	2	2	37	37
(Vorjahr)	(3.949)	(1.418)	(1.418)	(1.513)	(1.513)
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	170	0	0	0	0
(Vorjahr)	(24)	(0)	(0)	(0)	(0)
Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	0	0	0	0	0
(Vorjahr)	(1.576)	(0)	(0)	(-70)	(-70)
Sonstige Verbindlichkeiten	3.204	13	13	141	141
(Vorjahr)	(5.162)	(4.735)	(4.735)	(157)	(157)
Summe	40.637	18.645	2.404	12.115	1.947
(Summe Vorjahr)	(47.038)	(26.520)	(9.187)	(11.563)	(3.084)

	iMSB Gesamtbetrag 31.12.2023 T€	iMSB Davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr T€
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	2	1
(Vorjahr)	(2)	(0)
Erhaltene Anzahlungen	0	0
(Vorjahr)	(0)	(0)
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	0	0
(Vorjahr)	(0)	(0)
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	0	0
(Vorjahr)	(0)	(0)
Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	0	0
(Vorjahr)	(0)	(0)
Sonstige Verbindlichkeiten	-1	-1
(Vorjahr)	(-3)	(-3)
Summe	2	0
(Summe Vorjahr)	(-1)	(-3)

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten mit einer Restlaufzeit größer 5 Jahre betragen für das Gasnetz T€ 7.609 für das Stromnetz T€ 4.653 und für iMSB T€ 1.

Bad Salzungen, den 28. Mai 2024

WerraEnergie GmbH

Geschäftsführung

Hans Ulrich Nager

Bericht des Aufsichtsrats

Die Geschäftsführung hat den Aufsichtsrat im Geschäftsjahr 2023 regelmäßig über den Geschäftsverlauf und wesentliche Entwicklungen informiert.

Über die Entwicklung der WerraEnergieDienste GmbH wurde ebenfalls regelmäßig informiert. Für zustimmungspflichtige Geschäfte wurde, soweit laut Gesellschaftsvertrag bzw. Geschäftsordnung erforderlich, die Genehmigung eingeholt.

Sonstiger Berichtsteil

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 18. Juni 2024 festgestellt.

Auszug aus dem Protokoll der 37. Sitzung der Gesellschafter am 18. Juni 2024

TOP 2

Die Geselschafterversammlung beschließt einstimmig:

Der von der BBH AG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft, Regierungsstraße 64, Erfurt, geprüfte und mit uneingeschränkten Bestätigungsvermerk versehene Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2023 wird gebilligt und damit festgestellt.

Die Bilanz weist zum 31.12.2023 einen Jahresüberschuss in Höhe von 3.594.383,97 EUR aus. Es wird ein Betrag in Höhe von 2.900.000,00 EUR aus dem Jahresergebnis 2023 am 30.06.2024 an die Gesellschafter ausgezahlt. Der Differenzbetrag in Höhe von 694.383,97 EUR wird den Gewinnrücklagen zugeführt.

gez. Klaus Bohl (Vorsitzender / Bürgermeister der Stadt Bad Salzungen

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die WerraEnergie GmbH, Bad Salzungen

VERMERK ÜBER DIE PRÜFUNG DES JAHRESABSCHLUSSES UND DES LAGEBERICHTS

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der WerraEnergie GmbH, Bad Salzungen, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2023 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der WerraEnergie GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

• entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2023 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023 und

• vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter und des Aufsichtsrates für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d.h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Der Aufsichtsrat ist verantwortlich für die Überwachung des Rechnungslegungsprozesses der Gesellschaft zur Aufstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

• identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass aus dolosen Handlungen resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist höher als das Risiko, dass aus Irrtümern resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, da dolose Handlungen kollusives Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.

• gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.

• beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.

• ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.

• beurteilen wir Darstellung, Aufbau und Inhalt des Jahresabschlusses insgesamt einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.

• beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage der Gesellschaft.

• führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

SONSTIGE GESETZLICHE UND ANDERE RECHTLICHE ANFORDERUNGEN

Vermerk über die Prüfung der Einhaltung der Rechnungslegungspflichten nach § 6b Abs. 3 EnWG und § 3 Abs. 4 Satz 2 MsbG

Prüfungsurteile

Wir haben geprüft, ob die Gesellschaft ihre Pflichten nach § 6b Abs. 3 Sätze 1 bis 5 EnWG und § 3 Abs. 4 Satz 2 MsbG zur Führung getrennter Konten für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023 eingehalten hat. Darüber hinaus haben wir die Tätigkeitsabschlüsse für die Tätigkeiten Elektrizitätsverteilung, Gasverteilung und Messstellenbetrieb nach § 6b Abs. 3 Satz 1 EnWG sowie § 3 Abs. 4 Satz 2 MsbG - bestehend jeweils aus der Bilanz zum 31. Dezember 2023 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023 sowie die als Anlage beigefügten Angaben zu den Rechnungslegungsmethoden für die Aufstellung der Tätigkeitsabschlüsse - geprüft.

• Nach unserer Beurteilung wurden die Pflichten nach § 6b Abs. 3 Sätze 1 bis 5 EnWG und § 3 Abs. 4 Satz 2 MsbG zur Führung getrennter Konten in allen wesentlichen Belangen eingehalten.

• Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entsprechen die beigefügten Tätigkeitsabschlüsse in allen wesentlichen Belangen den deutschen Vorschriften des § 6b Abs. 3 Sätze 5 bis 7 EnWG und des § 3 Abs. 4 Satz 2 MsbG.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung der Einhaltung der Pflichten zur Führung getrennter Konten und der Tätigkeitsabschlüsse in Übereinstimmung mit § 6b Abs. 5 EnWG unter Beachtung des IDW Prüfungsstandards: Prüfung nach § 6b Energiewirtschaftsgesetz (IDW PS 610 n.F.) durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung der Einhaltung der Rechnungslegungspflichten nach § 6b Abs. 3 EnWG und § 3 Abs. 4 Satz 2 MsbG" weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt.

Wir wenden als Wirtschaftsprüfungsgesellschaft die Anforderungen des IDW Qualitätssicherungsstandards: Anforderungen an das Qualitätsmanagement der Wirtschaftsprüferpraxis (IDW QMS 1) an. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zur Einhaltung der Rechnungslegungspflichten nach § 6b Abs. 3 EnWG und § 3 Abs. 4 Satz 2 MsbG zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter und des Aufsichtsrats für die Einhaltung der Rechnungslegungspflichten nach § 6b Abs. 3 EnWG und § 3 Abs. 4 Satz 2 MsbG

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Einhaltung der Pflichten nach § 6b Abs. 3 Sätze 1 bis 5 EnWG und § 3 Abs. 4 Satz 2 MsbG zur Führung getrennter Konten. Die gesetzlichen Vertreter sind auch verantwortlich für die Aufstellung der Tätigkeitsabschlüsse nach den deutschen Vorschriften des § 6b Abs. 3 Sätze 5 bis 7 EnWG und des § 3 Abs. 4 Satz 2 MsbG.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie als notwendig erachtet haben, um die Pflichten zur Führung getrennter Konten einzuhalten.

Die Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für die Tätigkeitsabschlüsse entspricht der im Abschnitt "Verantwortung der gesetzlichen Vertreter und des Aufsichtsrats für den Jahresabschluss und den Lagebericht" hinsichtlich des Jahresabschlusses beschriebenen Verantwortung mit der Ausnahme, dass der jeweilige Tätigkeitsabschluss kein unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens, Finanz- und Ertragslage der Tätigkeit zu vermitteln braucht.

Der Aufsichtsrat ist verantwortlich für die Überwachung der Einhaltung der Rechnungslegungspflichten der Gesellschaft nach § 6b Abs. 3 EnWG und § 3 Abs. 4 Satz 2 MsbG.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung der Einhaltung der Rechnungslegungspflichten nach § 6b Abs. 3 EnWG und § 3 Abs. 4 Satz 2 MsbG.

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen,

• ob die gesetzlichen Vertreter ihre Pflichten nach § 6b Abs. 3 Sätze 1 bis 5 EnWG und § 3 Abs. 4 Satz 2 MsbG zur Führung getrennter Konten in allen wesentlichen Belangen eingehalten haben und

• ob die Tätigkeitsabschlüsse in allen wesentlichen Belangen den deutschen Vorschriften des § 6b Abs. 3 Sätze 5 bis 7 EnWG und des § 3 Abs. 4 Satz 2 MsbG entsprechen.

Die Prüfung der Einhaltung der Pflichten nach § 6b Abs. 3 Sätze 1 bis 5 EnWG und § 3 Abs. 4 Satz 2 MsbG zur Führung getrennter Konten umfasst die Beurteilung, ob die Zuordnung der Konten zu den Tätigkeiten nach § 6b Abs. 3 Sätze 1 bis 4 EnWG sowie nach § 3 Abs. 4 Satz 2 MsbG sachgerecht und nachvollziehbar erfolgt ist und der Grundsatz der Stetigkeit beachtet wurde.

Unsere Verantwortung für die Prüfung der Tätigkeitsabschlüsse entspricht der im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" hinsichtlich des Jahresabschlusses beschriebenen Verantwortung mit der Ausnahme, dass wir für den jeweiligen Tätigkeitsabschluss keine Beurteilung der sachgerechten Gesamtdarstellung vornehmen können.

Erfurt, 28. Mai 2024

BBH AG
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Jürgen Gold, Wirtschaftsprüfer

Bianca Engel, Wirtschaftsprüferin

2d:T382b5,

WerraEnergie GmbH

Bad Salzungen

Jahres- und Tätigkeitsabschluss nach EnWG zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Lagebericht

1. Grundlagen des Unternehmens

1.1. Geschäftsmodell

Als moderner Energiedienstleister versorgt WerraEnergie GmbH thüringenweit Kunden mit Erdgas, Strom und Flüssiggas. Weiterhin macht sich das Unternehmen auf dem Gebiet der regenerativen Energien und Antriebstechniken stark. Optimaler Kundenservice und höchster technischer Standard sind für WerraEnergie GmbH selbstverständlich. 93 Mitarbeiter sorgen dafür, dass 28.923 Vertriebskunden und 41.694 Netzkunden bestens betreut werden. WerraEnergie GmbH beliefert Privathaushalte, Gewerbebetriebe, Unternehmen und öffentliche Einrichtungen mit Energie. Die Kunden profitieren nicht nur von dem umfassenden Know-how, sondern auch von dem Netzwerk an hervorragenden und verlässlichen Partnern: Experten aus dem Mutterunternehmen, der Geräteindustrie und den Verbänden der deutschen Gas- und Stromwirtschaft sowie auch von regionalen Marktpartnern.

1.2. Ziele und Strategien

Die WerraEnergie GmbH blickt auf 30 Jahre erfolgreiche Unternehmenstätigkeit zurück. Ziel des Unternehmens ist es, Kunden mit hoher Qualität und zu günstigen Preisen zu versorgen.

Als kommunales Unternehmen steht die WerraEnergie GmbH in enger Verbindung zur Region und ihren Bürgern. Gleichzeitig wird das unternehmerische Umfeld der WerraEnergie GmbH von aktuellen politischen Entscheidungen und allgemeinen branchenübergreifenden Entwicklungen, wie beispielsweise der Digitalisierung sowie der Zielsetzung einer kohlenstofffreien Energiewirtschaft beeinflusst.

Nicht allein die Regelungen und Gesetzgebungen des Freistaates Thüringen oder der Bundesregierung sind hier prägend für den Handlungsrahmen der WerraEnergie GmbH, sondern auch die Entscheidungen auf europäischer und globaler Ebene haben Auswirkungen auf das Unternehmen. Insbesondere gilt dies für die nationale Umsetzung im Rahmen des Koalitionsvertrages der Bundesregierung, welche einen Übergang vom Erdgas hin zu Biogas, Wasserstoff und weiteren Alternativen bis zum Jahr 2045 anstrebt. Prägend war im Jahr 2022 aber die Krise am Energiemarkt, ausgelöst durch den Krieg in der Ukraine.

Im Bereich der Sparte Gas besteht weiterhin ein hoher Beratungsbedarf für die Kunden. Insbesondere besteht bei den Kunden Beratungsbedarf, die keinen Anschluss an das Gasnetz der WerraEnergie GmbH haben. In der aktuellen Situation sind kreative Lösungen gefragt. Für Ortschaften ohne direkte Anbindung an das Gasnetz werden Flüssiggaslösungen installiert.

Im Bereich des Stromnetzes liegt der Fokus weiterhin auf der Erweiterung und Verstärkung des bestehenden Netzes. Die Versorgungssicherheit der Kunden und die Netzstabilität stehen hierbei im Fokus. In den kommenden Jahren wird es darum gehen, die Stromnetze zielgerichtet zu verstärken und zu entwickeln, um den weiterwachsenden Anforderungen der Energiewende gerecht zu werden. Dazu zählt auch, die Aufnahme von regenerativem Strom aus beispielsweise Photovoltaikanlagen zu gewährleisten.

Im Rahmen der Bundesgartenschau in Erfurt mit dem Außenstandort Altenstein machte die WerraEnergie GmbH die Elektromobilität erlebbar. Im Jahr 2022 haben die Mitarbeiter der WerraEnergie GmbH erste Geschäftsmodelle aus dem Geschäftsfeld E-Mobilität . umgesetzt.

Weiterhin treibt die WerraEnergie GmbH die Digitalisierung von Geschäftsprozessen und Geschäftsmodellen im Unternehmen weiter stetig voran, um den Anforderungen der Mitarbeiter, der Kunden und der Geschäftspartner zu entsprechen. So wurde das Thema E-Learning im Jahr 2022 begonnen und vor allem die Umstellung des zentralen IT-Systems von SAP R/3 auf SAP S/44 HanaHANA vorbereitet. Die eigentliche Umstellung beginnt 2023 mit dem Core-System.

2. Wirtschaftsbericht

2.1. Gesamtwirtschaftliche Rahmenbedingungen

Der Energieverbrauch in Deutschland lag 2022 bei 11.829 Petajoule (PJ) (Vorjahr 12.193 Petajoule) beziehungsweise 403,6 Millionen Tonnen Steinkohleneinheiten (Mio. t SKE) (Vorjahr 416,1 Mio. t SKE). Das entspricht einem Rückgang um 4,7 Prozent gegenüber dem Vorjahr (Vorjahr Anstieg um 2,6 Prozent). Die Arbeitsgemeinschaft Energiebilanzen (AG Energiebilanzen) in Berlin erklärt diese Entwicklung wie folgt: Trotz der sich im Jahresverlauf verstärkenden konjunkturellen Eintrübung ging von der Wirtschaft ein energieverbrauchssteigernder Effekt aus. Eine Erhöhung des Energieverbrauchs ergab sich auch aus dem Anstieg der Bevölkerungszahl: Allein bis August erhöhte sich die Zahl der in Deutschland lebenden Menschen um knapp eine Million. Andererseits kam es infolge der stark gestiegenen Energiepreise sowohl zu kurzfristigen verhaltensbedingten Einsparungen wie auch zu Energieeffizienzinvestitionen mit mittel- bis langfristiger Wirkung. Zu einer Minderung des Energieverbrauchs dürften auch preisbedingte Produktionskürzungen in einzelnen Wirtschaftsbranchen geführt haben. Knapp ein Prozent des Gesamtrückgangs beim Energieverbrauch ist auf die gegenüber 2021 wärmere Witterung zurück. Bereinigt um den Temperatureinfluss wäre der Energieverbrauch 2022 in Deutschland nur um 3,9 Prozent gesunken.

2.2. Darstellung und Analyse des Geschäftsverlaufs

Das Geschäftsjahr 2022 war ein bewegtes und in Summe erfolgreiches Geschäftsjahr. Nach dem Abschluss des Geschäftsjahres 2022 konnte die WerraEnergie GmbH nahezu das geplante Geschäftsergebnis erzielen. Insgesamt wurde ein Jahresüberschuss in Höhe von T€ 3.726 erwirtschaftet.

Für das Geschäftsjahr 2022 ergibt sich im Überblick folgendes Bild wesentlicher Steuerungsgrößen:

	Plan 2022	Ist 2022	Abweichung	Plan 2023
	in T€	in T€	in T€	in T€
Umsatzerlöse	47.606	48.099	493	113.274
Materialaufwand	-28.832	-29.554	-722	-92.388
Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit	5.530	5.300	-230	4.014
Jahresüberschuss	3.860	3.726	-134	2.800

Insbesondere vor dem Hintergrund der stark schwankenden Energiemarktpreise und der großen Unsicherheiten im Energiemarkt ist der erwirtschaftete Jahresüberschuss eine besondere Leistung der WerraEnergie GmbH.

Nach Abschluss des Geschäftsjahres 2022 und unter Berücksichtigung sämtlicher Erkenntnisse bis zur Fertigstellung des Jahresabschlusses wird der Geschäftsverlauf als stabil bewertet.

Der Geschäftsverlauf 2022 der WerraEnergie GmbH war durch folgende Themen geprägt:

Im Geschäftsjahr 2022 konnte der Gaskonzessionsvertrag mit der Stadt Schmalkalden neu abgeschlossen werden. Die Konzessionsvertragslaufzeit beträgt 20 Jahre.

Für den Gasnetzbetrieb hat die Werraenergie fristgerecht Unterlagen im Rahmen der Kostenprüfung bei der Landesregulierungsbehörde eingereicht. Dies erfolgte im Jahr 2022 ebenso für den Stromnetzbetrieb. Die Bescheide über die Erlösobergrenzen stehen für beide Sparten aus.

Im Jahr 2022 wurde das Informationssicherheits-Managementsystem (ISMS) weiterentwickelt. Das letzte Audit erfolgt im Februar 2022. Im Unternehmen wird kontinuierlich an der Verbesserung sämtlicher dazugehöriger Unternehmensprozesse gearbeitet. Dabei ist die IT-Sicherheit ein zentrales Thema. Auch das Datenschutzmanagementsystem wurde im abgelaufenen Geschäftsjahr kontinuierlich weiterentwickelt. Am 24.04.2023 erfolgte die Auditierung des "Systems zur Angriffserkennung (SzA)". Eine neue Anwendungssoftware zur Erkennung von malinösen Eingriffen wurde im Gas-Leitstellennetzwerk eingeführt und gemeinsam mit den organisatorischen Rahmenbedingungen die Anforderung eines neuen BSI-Gesetzes umgesetzt. Das nächste ISMS-Audit ist vom 1. bis 3. November 2023 geplant.

Das Engagement der WerraEnergie GmbH in der Energiegenossenschaft Viernau eG, FWR Energiegenossenschaft Barchfeld-Immelborn eG sowie FWR Energiegenossenschaft Stadtlengsfeld-Gehaus eG hat dazu beigetragen, die Identifikation zwischen WerraEnergie GmbH und den Bürgern zu festigen und sich in der Region als aktiver Partner zu engagieren.

An den Prämissen von kosteneffizientem Handeln, nachhaltiger Bindung der Kunden, zielgerichteter Ausbau der Geschäftsfelder, Veränderungen am Energiemarkt, demografischer Entwicklungen und der zunehmenden Digitalisierung richtete die WerraEnergie GmbH auch im Geschäftsjahr ihre Personalstrategie aus. Durch eine vorausschauende Personalplanung mittels Personalbeschaffung, Personaleinsatz und Personalentwicklung wurde auf sich änderndes Rahmenbedingungen Einfluss genommen.

Am Ende des Geschäftsjahres 2022 beschäftigte die WerraEnergie GmbH 94 Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter. Die WerraEnergie verfügt aktuell über 5 Auszubildende oder Studenten und trägt mit der Ausbildung junger Menschen zur Zukunftsfähigkeit der Region bei. Das Durchschnittsalter lag bei 43,3 Jahren. Darunter arbeiteten 12 Beschäftigte in Teilzeit. 48 Beschäftigte und damit 51,1 % waren weiblich. Die Schwerbehindertenquote betrug 1,88 %. Im Geschäftsjahr 2022 traten 6 Mitarbeiter (einschließlich Auszubildende) ins Unternehmen ein; 11 Mitarbeiter verließen in diesem Zeitraum das Unternehmen.

Die eigene Ausbildung nimmt in der Personalpolitik der WerraEnergie GmbH seit nunmehr 30 Jahren eine wichtige Rolle ein, um ihre gesellschaftliche Verantwortung wahrzunehmen, aber auch um vakante Stellen im Unternehmen adäquat besetzen zu können sowie die Altersnachfolge zu sichern. Im III. Quartal 2021 haben 3 junge Menschen aus der Region ihre Ausbildung in der WerraEnergie GmbH (2 Büromanagement, 1 Elektroniker für Betriebstechnik) aufgenommen. Die Ausbildung der Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter setzte sich 2022 fort.

Die kontinuierliche Investition in die Weiterbildung der Belegschaft sichert den Erhalt und die Weiterentwicklung der fachlichen Fähigkeiten und Kenntnisse - eine wichtige Basis zur stetigen Anpassung an die wirtschaftlichen und innovativen Entwicklungen. Darüber hinaus war es aufgrund des engen Arbeitsmarktes erforderlich, in 2022 Quereinsteiger einzustellen und über entsprechende Aufstiegsqualifizierungen an die notwendigen Qualifikationen heranzuführen. Für die Weiterbildungsmaßnahmen wurden im abgelaufenen Geschäftsjahr insgesamt T€ 121 investiert.

Die Vereinbarkeit von Arbeit und Familie nimmt ebenso einen wichtigen Stellenwert im Unternehmen ein. Die Betriebsvereinbarungen zur Flexibilisierung der Arbeitszeit, zum mobilen Arbeiten, zur Teilzeitarbeit, zur Urlaubsgewährung wirkten im Geschäftsjahr 2022 fort. Aufgrund der positiven Erfahrungen wurden die Betriebsvereinbarungen zwischenzeitlich verlängert. Das Ideenmanagement der WerraEnergie GmbH, welches im Jahr 2021 ins Leben gerufen wurde, hat im Jahr 2022 bereits erste Erfolge erzielen können.

Der tarifvertraglichen Doppelabschluss (AVEU des Jahres 2021) führte ab dem 01.11.2022 zu einer Erhöhung der Tabellenvergütung um 1,5 %. Tarifverhandlungen stehen im Jahr 2023 an.

2.3. Lage

Die WerraEnergie GmbH erlebte ein ereignisreiches Jahr 2022. Im Zentrum des Handelns stand die Abwägung richtiger Reaktionen auf dynamische Märkte und die Umsetzung der Vorgaben der Bundesregierung zur Verringerung der Auswirkungen der enormen Energiepreissteigerungen auf die Bürger sowie Gewerbe und Industrie. Insbesondere die Umsetzung der Dezemberhilfe parallel zur Jahresverbrauchsabrechnung kann als Kraftakt für das Unternehmen und seine Mitarbeiter bezeichnet werden. Dies stellte lediglich den Abschluss eines turbulenten Jahres dar. In diesem Zusammenhang sind zu nennen: ein noch nie da gewesener Kundenansturm, explodierende Energiepreise sowie die Einführung und sofortige Wiederabschaffung der Gasbeschaffungsumlage.

Der hausinterne Krisenstab war auch im Jahr 2022 wieder gefordert. Nach der Covid 19 Pandemie standen 2022 Übungen zu energietechnischen Fragestellungen im Mittelpunkt. Aus der Analyse der Übungen konnten weitere Verbesserungen für den Ernstfall abgeleitet werden.

Als Daueraufgabe waren im Jahr 2022 auch wieder die Prozessabläufe und Prozessdokumentationen anzusehen. Die sich stetig verändernden Rahmenbedingungen in der Energiewirtschaft werfen regelmäßig Fragen auf und zwingen die WerraEnergie GmbH zu Anpassungen und Optimierungen.

2.3.1. Vermögenslage

Die Investitionen lagen auf dem Niveau des Vorjahres. So wurden im Geschäftsjahr 2022 Investitionen in Höhe von T€ 8.016 (Vorjahr T€ 7.269) getätigt. Es wurden Investitionen für die Erneuerung und Erweiterung der Versorgungsanlagen durchgeführt. Der Restbuchwert des Anlagevermögens hat sich durch die Investitionen und unter Berücksichtigung der Abgänge von Sachanlagen sowie Zu-/Abgänge der Abschreibungen um insgesamt T€ 3.016 auf T€ 69.527 erhöht. Die Anlagenintensität I (Anlagevermögen / Gesamtvermögen) hat sich von 86,64 % im Vorjahr auf 82,43 % im Berichtsjahr verringert. Der Deckungsgrad I (Verhältnis Eigenkapital zum Anlagevermögen) hat sich von 41,65 % im Jahr 2021 auf 40,60% im Jahr 2022 verringert.

Das Umlaufvermögen erhöhte sich um T€ 4.568 auf T€ 14.790 (Vorjahr T€ 10.222), im Wesentlichen bedingt durch einen Anstieg der Vorräte, der sonstigen Vermögensgegenstände und des Kassenbestands. Dieser wurde deutlich erhöht, da die Auszahltermine der Dezemberhilfe nicht kalkulierbar waren.

Die Zertifikate im Rahmen des Brennstoffemissionshandelsgesetzes betrugen T€ 1.740 (Vorjahr T€ 1.420). Auf der Passivseite erhöhten sich vor allem die Verbindlichkeiten auf T€ 47.039 (Vorjahr T€ 39.749). Diese sind geprägt von gestiegenen Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten von T € 36.327 (im Vorjahr T € 33.040). Aufgrund der steigenden Zinsen und der unsicheren Marktbedingungen hat die WerraEnergie GmbH frühzeitig damit begonnen, die liquiden Mittel zu erhöhen. In den sonstigen Verbindlichkeiten (T€ 5.162) ist die Dezemberhilfe mit ca. T€ 2.900 enthalten, welche die WerraEnergie GmbH an die Gaskunden mit der Jahresverbrauchsabrechnung im Jahr 2023 ausgezahlt hat.

2.3.2. Finanzlage

Kapitalstruktur

Das Eigenkapital in Höhe von T€ 28.229 setzt sich zusammen aus dem Gezeichneten Kapital von T€ 7.700, einer Kapitalrücklage der Gesellschafter in Höhe von T€ 2.500, den Gewinnrücklagen in Höhe von T€ 14.304 und dem Jahresergebnis von T€ 3.725. Die Eigenkapitalquote im Verhältnis Eigenkapital zu Gesamtkapital liegt bei 33,0 % (Vorjahr 36,1%).

Die Bankverbindlichkeiten sind von T€ 33.040 im Jahr 2021 auf T€ 36.327 angestiegen. Zusammen mit den Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen, gegenüber verbundenen Unternehmen und Beteiligungen sowie den sonstigen Verbindlichkeiten ergeben sich Gesamtverbindlichkeiten von T€ 47.039.

Liquidität

Zur kurzfristigen Finanzierung bestehen mit unterschiedlichen Banken kurzfristige Kreditlinien in Höhe von T€ 18.000, welche zum Stichtag 31. Dezember 2022 aber nicht in Anspruch genommen wurden. Die deutliche Erhöhung der Kontokorrentlinien trägt den unsicheren Bedingungen am Energiemarkt Rechnung.

Cashflow

Der im Berichtsjahr erwirtschaftete Cashflow aus der laufenden Geschäftstätigkeit beträgt T€ 18.009. Der Cash-Flow aus der Finanzierungstätigkeit beträgt T€ 76. Die Mittelabflüsse aus der Investitionstätigkeit betragen T€ -7.730. Unter Berücksichtigung des Kassenbestands zum 31.12.2022 beträgt der Finanzmittelfonds zum Jahresende T€ 8.365. Insgesamt ist eine Verbesserung des Finanzmittelfonds nach T€ -3.035 im Vorjahr, zu verzeichnen. Der dargestellte Cash-Flow Effekt ergibt sich durch die Vereinnahmung der Dezember-Soforthilfe, welche die WerraEnergie GmbH mit der Jahresverbrauchsabrechnung im Folgejahr an die Gasvertriebskunden ausgezahlt hat. Ein weiterer Effekt erfolgte durch die Aufnahme eines Darlehens in Höhe von T€ 4.000, welches die WerraEnergie GmbH zusätzlich zur Sicherung der Liquidität aufgenommen hat.

2.3.3. Ertragslage

Im Strombereich verzeichnet die WerraEnergie GmbH bei den Kundenzahlen weiterhin Zuwächse und nähert sich damit Schritt für Schritt dem Ziel auch in diesem Bereich Grundversorger zu werden. Die Erlöse im Bereich Strom stiegen um T€ 1.827 auf T€ 13.028 im Vergleich zum Vorjahr (T€ 11.201). Die wesentlichen Effekte sind der Kundenzuwachs und leichte Preissteigerungen. Im Bereich Erdgas ist ein Anstieg der Erlöse um T€ 2.433 auf T€ 33.949 im Vergleich zum Vorjahr (T€ 31.516) zu verzeichnen.

Im Geschäftsjahr 2022 wurden in den Sparten Erdgas-, Strom- und Flüssiggasverkauf sowie mit dem Netzbetrieb der Strom- und Gasnetze Umsatzerlöse in Höhe von insgesamt T€ 48.099 erzielt. Die Verteilung auf die einzelnen Sparten ist wie folgt:

Erdgas	T€ 20.503
Flüssiggas	T€ 484
Strom	T€ 13.028
Sonstige Umsatzerlöse	T€ 739
Netznutzunqsentgelte	T€ 13.345
Summe Umsatzerlöse	T€ 48.099

Die Umsatzerlöse des Jahres 2022 von insgesamt T€ 48.099 sind im Vergleich zum Jahr 2021 mit T€ 43.893 deutlich gestiegen. Der Rückgang bei den Netznutzungsentgelten lässt sich im Wesentlichen auf die Energieeinsparungen der Verbraucher im IV. Quartal 2022 zurückführen.

Die Umsatzerlöse aus Netznutzungsentgelten setzen sich aus den Netzentgelterlösen Gas in Höhe von T€ 6.218, Strom in Höhe von T€ 7.127 und inklusive iMSB in Höhe von T€ 71 zusammen. Grundlage für die Kalkulation der Netzentgelte in den Bereichen Strom und Gas sind die von der Bundesnetzagentur beschiedenen Erlösobergrenzen.

Insgesamt wurden durch den Vertrieb in 2022 28.923 Kunden versorgt (Vorjahr 25.655 Kunden). Der Gasvertrieb umfasste 15.214 Kunden, der Stromvertrieb umfasste 13.709 Kunden. Dies stellt den neuen Höchststand in der Geschichte der WerraEnergie GmbH dar. Der Vertrieb der WerraEnergie umfasste des Weiteren 151 Kunden im Flüssiggas-Direktverkauf, 76 Flüssiggaskunden mit Zähler und 22 Flüssiggaskunden in Geisa.

2022 lag die Zahl der Gradtage mit 4.265 über dem langjährigen Durchschnitt mit 3.730 Gradtagen. Die gestiegene Zahl von Tagen mit einer Heizgrenztemperatur von unter 15°C verweist auf ein niedrigeres durchschnittliches Temperaturniveau und ein Ansteigen des Energiebedarfs für Heizzwecke.

Im Jahr 2022 betrug die Zahl der Verbrauchsstellen im Gasnetz 21.249. Per Stichtag 31. Dezember 2022 wurden von den oben genannten Verbrauchsstellen 6.680 Stück im Rahmen der Durchleitung von fremden Gashändlern in unserem Netz beliefert. Im Stromnetz betrug die Zahl der Verbrauchsstellen inkl. der Einspeiser 20.445. Davon wurden zum Stichtag 31. Dezember 2022 13.866 von fremden Lieferanten versorgt.

Der Materialaufwand betrug im Geschäftsjahr 2022 T€ 29.554 (Vorjahr T€ 25.185). Davon entfallen T€ 9.548 auf den Aufwand für den Bezug von Gas (Vorjahr T€ 5.597), T€ 1.685 auf den Erwerb von CO²-Zertifikaten (Vorjahr T€ 1.593) sowie T€ 4.092 auf den Bezug von Strom (Vorjahr T€ 3.973). Die Bezugskosten für Gas sind damit um T€ 4.369 gestiegen. Die Bezugskosten im Strombereich sind lediglich leicht gestiegen (T€ 119).

Im Personalaufwand in Höhe von T€ 5.894 sind T€ 4.904 Löhne und Gehälter enthalten. Der Anstieg des Personalaufwandes gegenüber dem Vorjahr Höhe von T€ 260 resultiert im Wesentlichen aus Tarifsteigerung.

Die Abschreibungen auf Sachanlagen und immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens in Höhe von T€ 4.904 sind wie geplant im Vergleich zum Vorjahr mit T€ 4.695 gestiegen.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen im Geschäftsjahr 2022 betragen T€ 4.323 und liegen somit über dem Niveau des Vorjahres mit T€ 4.072. Darin enthalten sind unter anderem Konzessionsabgaben mit T€ 824, EDV-Dienstleistungen in Höhe von T€ 995, beeinflusst durch die Betriebskosten des SAP-Templates der rku.it GmbH, Rechts- und Beratungskosten in Höhe von T€ 389, sonstige Dienstleistungen mit T€ 142 und Kosten für Personalgestellung in Höhe von T €43. Die WerraEnergie GmbH hatte im Geschäftsjahr 2022 Forderungsausfälle in Höhe von T€ 155 zu verbuchen.

Der Jahresüberschuss liegt mit T€ 3.726 auf dem geplanten Niveau. Neben der Steigerung der Umsatzerlöse wirkte sich die gestiegene Investitionstätigkeit in Form von aktivierten Eigenleistungen mit T€ 1.462 positiv auf das Ergebnis der WerraEnergie GmbH aus. Der Materialaufwand stieg in Summe um T€ 4.369.

2.4. Finanzielle und nicht finanzielle Leistungsindikatoren

3. Prognose-, Chancen- und Risikobericht

3.1. Prognosebericht

Aufgrund der Eskalation des Ukraine-Konfliktes sind die Prognosen auch für das Geschäftsjahr 2023 der WerraEnergie GmbH weiterhin herausfordernd. Die dynamische Preisentwicklung und die regierungsseitigen Eingriffe in den Markt spielen hier hinein.

Aufgrund der dynamischen Entwicklung auch an den Rohstoffmärkten ist weiterhin von einer erhöhten Volatilität auszugehen.

Die WerraEnergie GmbH hat gegen die Eigenkapitalzinssätze für die 4. Regulierungsperiode im Rahmen einer Prozesskostengemeinschaft Beschwerde gegen die Festlegung der Bundesnetzagentur eingelegt. Der Ausgang bleibt abzuwarten.

Die Investitionen in das Gasnetz werden sich in den kommenden Jahren reduzieren, der weitere Zubau von einzelnen Netzanschlüssen ist auch weiterhin wirtschaftlich und kann bei bestehendem Kundeninteresse umgesetzt werden.

Investitionen in das Gas- und Stromnetz sind im Jahr 2023 ein Gesamtinvestitionsvolumen in Höhe von T€ 4.400 (Plan 2022 T€ 8.890) geplant.

Im Jahr 2023 wird der Smart Meter Rollout fortgeführt. Schwerpunkt wird hier vor allem der Einbau moderner Messeinrichtungen (mMe) sein.

Das erwartete Ergebnis für das Geschäftsjahr 2023 wird mit einem geplanten Ergebnis von T € 2.800 unterhalb des Niveaus des Jahres 2022 liegen. Die Wirtschaftsplanung erfolgt aufgrund der bereits dargestellten Unsicherheiten konservativ.

Der dezentrale Ansatz im Bereich der Organisationsstruktur wird im Jahr 2023 weiter fortgesetzt. Durch spezielle Software erhalten die Abteilungen ein Werkzeug an die Hand, welches Ihnen die Arbeit erleichtern soll.

3.2. Risikobericht

Gesamtbeurteilung der Risiken

Nach den starken Energiepreisschwankungen des Jahres 2022 pendeln sich die Preise auf einem höheren Niveau ein. Die starken Schwankungen der Preise scheinen aber vorbei zu sein. Die Beschaffungspreise für Erdgas werden sich auf einem dauerhaft hohen Niveau einpendeln. Die Beschaffung der notwendigen Mengen an Erdgas zu angemessenen Preisen für die Geschäftsjahre 2024 und folgende stellt die WerraEnergie GmbH weiterhin vor große Herausforderungen. Bisherige Beschaffungsmodelle müssen neu gedacht werden, etablierte Geschäftsmodelle funktionieren nicht mehr wie bisher. Dieser Umstand, wenn er nicht nur von kurzer Dauer ist, kann die Versorgungssicherheit der Kunden der WerraEnergie GmbH gefährden. Für den Fall einer Gasmangellage hat die WerraEnergie GmbH Prozesse im Rahmen der Krisenvorsorge erstellt um sensible Gewerbebereiche sowie die Privatkunden vor einer Einstellung der Gasversorgung zu schützen. Die im Jahr 2022 vorgenommenen Krisenstabsarbeit war hier von Vorteil.

Im Zuge der gestiegenen Beschaffungspreise und einer steigenden Anzahl von Kunden in der Grundversorgung Gas entschied sich die WerraEnergie GmbH im Dezember 2021 dazu, einen zweiten Grundversorgungstarif einzuführen. Hintergrund ist die Tatsache, dass zusätzliches Gas für die Kunden in der Grundversorgung zu hohen Preisen am Spotmarkt beschafft wurden. Zusätzlich war völlig unklar, wie viele Kunden zusätzlich automatisch in die Grundversorgung fallen. Mittlerweile wurden die gesplitteten Tarife wieder zu einem Grundversorgungstarif zusammengeführt.

Die erwarteten negativen wirtschaftlichen Auswirkungen als Folge des Krieges in der Ukraine haben sich als zu pessimistisch herausgestellt. Die deutsche Wirtschaft erarbeitete ein um 1,8 % höheres preisbereinigte Bruttoinlandsprodukt als im Jahr 2021. Die Bundesregierung rechnet in ihren Prognosen auch 2023 mit einem Wachstum, allerdings auf sehr geringem Niveau.

Für die WerraEnergie GmbH bestehen folgende Risiken:

Marktrisiken

Die Energiebeschaffung ist ein entscheidender Geschäftsprozess für den wirtschaftlichen Erfolg der WerraEnergie GmbH. Um hier möglichst risikoarm zu agieren, wird für das Haushaltskunden- und Kleingewerbeportfolio über verschiedene Produkte (Bänder, Tranchen, etc.) Energie beschafft. Grundlage stellen prognostizierte Lastgänge, basierend auf aktuellen IST-Werten, dar. Somit wird nicht spekulativ, sondern mit einer entsprechenden Logik, beschafft. Die Einkaufszeitpunkte, welche über eine Signallogik der Dynega Energiehandel GmbH, Frankfurt am Main, erzeugt werden, sind zudem auf einen Zeitraum von mehreren Monaten angelegt. Die zugrunde liegenden Standardlastprofile wurden nach dem IV. Quartal 2022 korrigiert, um das Sparverhalten der Kunden abbilden zu können.

Der Vertrieb der WerraEnergie GmbH verfolgt mit dieser Beschaffungsstrategie das Ziel, die schwankenden Energiepreise und Unsicherheiten zu identifizieren und soweit möglich auf ein Minimum zu begrenzen. Gleiches gilt bei der Beschaffung großer Mengen für die wenigen Sonderkunden. Diese werden, auf Anfrage durch den Kunden, direkt am Markt und nur für den angefragten Zeitraum beschafft. Die WerraEnergie GmbH tätigt ausschließlich Geschäfte, die bereits durch den Kunden vertraglich bestätigt wurden. Die WerraEnergie GmbH geht im Bereich der Beschaffung keine Spekulationen ein. Da auf der Beschaffungsseite die bisherige Vollversorgung mit ausreichenden Flexibilitäten am Markt nicht mehr angeboten wird, prüft die WerraEnergie GmbH zusammen mit den anderen Gesellschaftern, inwieweit die Dynega Energiehandel GmbH hier weitere Aufgaben übernehmen kann.

Dennoch steht die WerraEnergie GmbH aufgrund der politischen und preislichen Situation in den kommenden Monaten vor großen Herausforderungen. Trotz sorgfältiger Beschaffungsplanung und Produktdiversifikation musste die WerraEnergie GmbH die Preise, sowohl im Gas als auch im Strom, deutlich erhöhen. Die Kunden haben ihr Verhalten angepasst und gehen bewusster mit Energie um. Der Umstand kann aber auch zu erhöhten Zahlungsausfällen führen. Im Wirtschaftsplan und in der Mittelfristplanung der WerraEnergie ist dieser Umstand einkalkuliert.

Als Gasversorger mit einem großen Heizgasanteil ist der Vertriebserfolg der WerraEnergie vom Witterungsverlauf abhängig. Dieses kann zu großen Schwankungen im Mengenbereich führen.

Im Bereich Strom stellt sich die Lage für den Vertrieb etwas positiver dar, weil hier die WerraEnergie GmbH kein Grundversorger ist, dennoch ein größeres Kundenpotenzial vorhanden und die Mengenflexibilität deutlich größer ist als im Gas. Vor dem Hintergrund der aktuellen Marktsituation und der politischen Lage gewinnt für den Vertrieb WerraEnergie der Bereich Energiebeschaffung eine noch größere Bedeutung als die Jahre zuvor.

Der Netzbetrieb Strom und Gas ist gem. den Zielen des § 1 EnWG zu führen. Die Netze der WerraEnergie GmbH sind sicher, kundenfreundlich, umweltgerecht, effizient und kostengünstig zu betreiben. Der Nachweis der sicheren und ordnungsgemäßen Führung des Netzbetriebes Strom und Gas wurde von der WerraEnergie GmbH 2022 mit der erfolgreichen Zertifizierung nach DVGW TSM (Technisches Sicherheitsmanagement) erbracht.

Operative Risiken

Aufgrund des weiterhin hohen Niveaus der Börsenpreise für Strom und Erdgas rechnet die WerraEnergie GmbH im Jahr 2023 mit weiteren Insolvenzen von Lieferanten, welche statt einer langfristigen Beschaffungsstrategie auf niedrigere Spotmarktpreise spekulieren.

Die WerraEnergie GmbH sieht sich in der Zukunft mit einem erhöhten Wertberichtigungsbedarf bei den Kundenforderungen bzw. mit erhöhten Forderungsausfällen auseinandergesetzt.

Seit dem 23. Juni 2022 gilt die Alarmstufe des Notfallplans. Die Gasversorgung in Deutschland ist stabil. Die Versorgungssicherheit ist gewährleistet. Eine Gasmangellage im Winter 2022/2023 konnte verhindert werden. Gleichwohl bleibt die Vorbereitung auf den Winter 2023/2024 eine zentrale Herausforderung. Deswegen bleibt auch ein sparsamer Gasverbrauch wichtig. Die Gasflüsse nach Deutschland sind stabil und ausgeglichen. Die aktuellen Füllstände der Gasspeicher sind vergleichbar mit dem Jahr 2019 und deutlich höher als im Frühjahr der Jahre 2018 und 2021. Um die Gasversorgung für den kommenden Winter zu sichern, muss bis zum 1. September ein Speicherfüllstand von 75 % erreicht werden.

Entgegen den Vorjahren ergeben sich gerade im Bereich der Investitionstätigkeit der WerraEnergie GmbH Risiken im Rahmen von Personalengpässen, Materialengpässen und stockenden Lieferketten. Dadurch kann es im Rahmen der Durchführung von Investitionen zu Verzögerungen kommen. So konnten 2022 nicht alle geplanten Investitionen beendet werden. Die Wirtschaftlichkeit von einzelnen Investitionen ist situativ, aufgrund von Preissteigerungen von Lieferanten, neu zu bewerten. Die Montage und Störungsbeseitigungen durch eigene Mitarbeiter sind weiterhin notwendig, um die Maßnahmen fristgerecht abzuschließen. Durch die deutliche Reduzierung der geplanten Investitionen in die Gasnetze ab 2023 wird die WerraEnergie GmbH diese Strategie weiter anwenden.

Mit der Übernahme der Stromnetze waren neben den Chancen jedoch auch Risiken verbunden. Der tatsächliche Erneuerungs- und Instandhaltungsbedarf liegt über den von pwc errechneten Prognosen. Die übernommenen Anlagen und Betriebsmittel sind zum Teil überaltert und störanfällig. Diese werden in den kommenden Jahren durch planmäßige Investitionen erneuert.

Die WerraEnergie GmbH hat das Thema Krisenmanagement und Krisenvorsorge im Jahr 2022 weiter vorangetrieben um die Anforderungen an die Systemverantwortung gemäß § 13 und 14 des Energiewirtschaftsgesetzes (EnWG) in der Position des Verteilnetzbetreibers Strom und Gas zu erfüllen. Der hierfür eingerichtete Krisenstab tagte situativ, das Thema Krisenvorsorge wurde weiter systematisch von den Mitgliedern des Projekts bearbeitet. Die WerraEnergie GmbH hat eine separate Leitstelle Gas eingerichtet, und in Zusammenarbeit mit anderen Netzbetreibern wurden Schulungsmaßnahmen für den Krisenfall durchgeführt.

Die WerraEnergie GmbH stellt zunehmende Schwierigkeiten bei der Mitarbeiterakquise fest. Neben langen Kündigungszeiten ist die Anzahl von Bewerbern auf ausgeschriebene Positionen zurückgegangen. In den nächsten Monaten muss die WerraEnergie GmbH Strategien entwickeln, mit denen geeignet gegengesteuert werden kann.

Finanzwirtschaftliche Risiken

Zur flexiblen Finanzierung des operativen Geschäfts hat die WerraEnergie Darlehen mit kurzfristigen Laufzeiten bei unterschiedlichen Banken aufgenommen. Aufgrund des niedrigen Zinsniveaus und der Prognose steigender Zinsen hat die WerraEnergie in den vergangenen zwei Jahren die kurzfristigen Darlehen in langfristige Darlehen umgeschuldet. Damit hat die WerraEnergie GmbH langfristig gute Finanzierungsmöglichkeiten gesichert.

Zur Eingrenzung von Liquiditätsrisiken wird für Großkunden grundsätzlich eine Warenkreditversicherung abgeschlossen. Ferner werden die entsprechenden Zahlungsströme laufend überwacht.

Die WerraEnergie GmbH als Strom- und Gasnetzbetreiber minimiert das Risiko von Zahlungsausfällen, indem sie die Presse beobachtet und ein funktionierendes Mahnwesen durchgeführt wird.

Aufgrund der massiv steigenden Beschaffungspreise, auch vor dem Hintergrund des Krieges in der Ukraine, erhöht sich der Liquiditätsbedarf der WerraEnergie gerade in den "kalten" Monaten enorm. Im Geschäftsjahr 2023 besteht zusätzlich die Möglichkeit, dass nach Abschluss des Tarifvertrags Einmalzahlungen an die Mitarbeiter der WerraEnergie GmbH zu leisten sind. Die Erhöhung von Betriebsmittellinien erfolgte im abgelaufenen Geschäftsjahr, um jederzeit den entsprechenden finanziellen Forderungen der Vorlieferanten gerecht zu werden und täglich ausreichend Liquidität vorzuhalten. Die Entwicklung wird 2023 weiter beobachtet, eine weitere Erhöhung der Betriebsmittellinien wird im Sommer geprüft.

Weitere finanzielle Risiken bestehen durch die Änderung des Kundenverhaltens beim Energieverbrauch. Durch die steigenden Endkundenpreise, spätestens ab dem Jahr 2023, und den bestehenden Aufruf zur Energieeinsparung kann sich die Absatzmenge der WerraEnergie GmbH reduzieren.

Rechtliche und regulatorische Risiken

Das Jahr 2022 hat eindrucksvoll gezeigt, dass die erratische Handlungsweise der Bundesregierung zu erheblichen Risiken für das Unternehmen führen kann, die jedoch kaum vorhersagbar sind.

Zur Reduzierung der Risiken der Netzentgeltkürzungen im Strom- und Gasbereich nutzt die WerraEnergie GmbH sämtliche zur Verfügung stehenden Mittel. So werden insbesondere fachliche Stellungnahmen im Rahmen der Anhörungsverfahren der Bundesnetzagentur und der Thüringer Landesregulierungsbehörde sowie die juristische Begleitung und Hinzuziehung von Entscheidungen der Gerichte und Behörden durchgeführt.

Das Geschäftsjahr 2021 ist das Basisjahr für die Bestimmung der Erlösobergrenze für das Stromnetz in der Regulierungsperiode 2024 bis 2028. Die WerraEnergie GmbH fällt als Thüringer Stromnetzbetreiber in die Verantwortlichkeit der Thüringer Landesregulierungsbehörde und wird hier an dem vereinfachten Verfahren teilnehmen. Die Unterlagen wurden fristgerecht an die Behörde übermittelt. Aus dem Verfahren der Kostenprüfung ergeben sich Risiken hinsichtlich der Ansatzfähigkeit von Kosten in den zukünftigen Netznutzungsentgelten.

3.3. Chancenbericht

Marktchancen

Die WerraEnergie GmbH wird nunmehr lediglich Verdichtungen im bestehenden Gasnetz sowie Restarbeiten, die bereits geplant waren, bei der Erschließung neuer Ortschaften vornehmen.

Im Rahmen der bisherigen und zukünftigen Investitionstätigkeiten setzt die WerraEnergie GmbH konsequent auf die Möglichkeit, dass bestehende Leitungsnetz unter Beimischung von Wasserstoff zu nutzen.

Operative Chancen

Die WerraEnergie GmbH sieht die Transformation des Energiemarktes als Chance. Sie erarbeitet Konzepte zum Engagement in Photovoltaik- und Windkraftanlagen aus. Erste Erfahrungen im Themenkomplex Biogas konnten gewonnen werden. Als Zukunftsthema steht vor dem Hintergrund der Nachhaltigkeit die Errichtung einer eigenen Elektrolyseanlage zur Erzeugung von Wasserstoff auf der Agenda der WerraEnergie GmbH. Als weitere Chance für die Sicherung der Eigen- und Wirtschaftlichkeit des Unternehmens sieht die WerraEnergie GmbH den Einstieg in die Direktvermarktung von Strom.

Die WerraEnergie GmbH führt eine umfassende Geschäftsprozessanalyse durch. Hierbei handelt es sich um einen kontinuierlichen Prozess. Daraus resultierende kleinere Prozessoptimierungen werden zügig umgesetzt.

Rechtliche und regulatorische Chancen

Die Erlösobergrenzen Gas und Strom für die 3. Regulierungsperiode liegen uns jeweils Bescheide der Bundesnetzagentur vor. Die Bescheide für die 4. Regulierungsperiode stehen noch aus. Aufgrund der 5-jährigen Gültigkeit der Bescheide entsteht für die WerraEnergie eine Planbarkeit sowie Stabilisierung der finanziellen Lage.

Die WerraEnergie GmbH hat als Betreiber kritischer Infrastrukturen in Form von Strom- und Gasnetzen ein Informationssicherheitsmanagementsystem (ISMS) eingeführt. Eine Weiterentwicklung um die neuen Anforderungen der ISO 27019 für den Bereich der Netzleittechnik Gas ist erfolgt.

4. Angaben nach § 6 b Abs. 7 EnWG

Die WerraEnergie GmbH ist gem. § 3 Nr. 38 EnWG ein vertikal integriertes Energieversorgungsunternehmen. Als solches führt sie neben den regulierten Tätigkeiten der Gas- und Elektrizitätsverteilung auch sonstige Tätigkeiten innerhalb des Gassektors sowie Tätigkeiten im Elektrizitätssektor aus. Aus diesem Grund ist die WerraEnergie GmbH verpflichtet, gemäß§ 6 Abs. 3 EnWG einen Tätigkeitsabschluss für die Strom- und Gasverteilung sowie den grundzuständigen Messstellenbetrieb zu erstellen. Die Zuordnung zu den einzelnen Tätigkeitsbereichen in der GuV und der Bilanz erfolgt, soweit möglich auf getrennten Konten und in allen anderen Fällen über eine sachgerechte Schlüsselung.

Bad Salzungen, den 5. Juni 2023/23. Januar 2024

WerraEnergie GmbH

(Hans Ulrich Nager)
Geschäftsführung

Bilanz

AKTIVA	31.12.2022	31.12.2021
	€	€
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	1.043.534,36	1.266.319,96
2. Geleistete Anzahlungen	180.005,34	171.167,39
	1.223.539,70	1.437.487,35
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	2.674.941,50	2.561.460,91
2. Technische Anlagen und Maschinen	60.594.712,60	58.113.270,95
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.392.237,13	1.165.951,90
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	1.076.082,53	626.547,53
	65.737.973,76	62.467.231,29
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	175.795,57	175.795,57
2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen	1.143.500,00	1.184.000,00
3. Beteiligungen	1.212.211,89	1.212.211,89
4. Wertpapiere des Anlagevermögens	1.000,00	1.000,00
5. Sonstige Ausleihungen	25.900,00	25.900,00
6. Genossenschaftsanteile	6.800,00	6.800,00
	2.565.207,46	2.605.707,46
	69.526.720,92	66.510.426,10
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	2.336.617,97	1.652.531,80
2. Fertige Erzeugnisse und Waren	115.981,70	95.583,18
	2.452.599,67	1.748.114,98
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	1.720.991,01	7.745.958,73
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	323.589,14	408.859,58
3. Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	60.046,71	34.783,99
4. Sonstige Vermögensgegenstände	1.867.865,08	214.951,56
- Davon gegen Gesellschafter: € 20.774,74 (Vorjahr € 0,00)
	3.972.491,94	8.404.553,86
III. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten	8.365.392,01	69.456,43
C. Rechnungsabgrenzungsposten	34.147,86	33.699,55
	84.351.352,40	76.766.250,92

PASSIVA
	31.12.2022	31.12.2021
	€	€
A.Eigenkapital
I.Gezeichnetes Kapital	7.700.000,00	7.700.000,00
II.Kapitalrücklage	2.500.000,00	2.500.000,00
III.Gewinnrücklagen
1.Satzungsmäßige Rücklagen	770.000,00	770.000,00
2.Andere Gewinnrücklagen	13.533.808,66	12.383.987,99
	14.303.808,66	13.153.987,99
IV.Jahresüberschuss	3.725.500,21	4.349.820,67
	28.229.308,87	27.703.808,66
B.Sonderposten für Zuschüsse und Zulagen	5.088.193,09	5.040.248,04
C.Rückstellungen
1.Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen	97.471,00	97.752,00
2.Steuerrückstellungen	871.680,81	915.736,00
3.Sonstige Rückstellungen	2.917.970,62	3.137.601,24
	3.887.122,43	4.151.089,24
D.Verbindlichkeiten
1.Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	36.327.423,00	33.039.998,68
- Davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr:
€ 4.611.798,68 (Vorjahr € 9.309.943,68)
- Davon mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr:
€ 31.715.664,32 (€ 23.730.055,00)
- Davon mit einer Restlaufzeit von über fünf Jahren:
€ 15.7115.969,60 (€ 10.961.639,00)
2.Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	5.525.186,88	3.455.387,05
- Davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr:
€ 5.525.186,88 (Vorjahr € 3.455.387,05)
3.Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	24.139,23	34.179,12
- Davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr:
€ 24.139,23 (Vorjahr € 34.179,12)
4.Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	0,00	42.677,51
- Davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr:
€ 0,00 (Vorjahr € 42.677,51)
5.Sonstige Verbindlichkeiten	5.162.156,71	3.177.199,91
- Davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr:
€ 5.162.156,71 (Vorjahr € 3.177.199,91)
- Davon gegenüber Gesellschaftern:
€ 8.932,01 (Vorjahr € 120.092,90)
- Davon aus Steuern: € 38.572,68 (Vorjahr € 1.433.359,00)
	47.038.905,82	39.749.442,27
E.Passive latente Steuern	107.822,19	121.662,71
	84.351.352,40	76.766.250,92

Gewinn- und Verlustrechnung

	2022	2021
	€	€
1. Umsatzerlöse	48.098.706,94	43.892.802,94
2. Andere aktivierte Eigenleistungen	1.462.209,99	1.558.939,71
3. Sonstige betriebliche Erträge	636.845,76	597.770,70
	50.197.762,69	46.049.513,35
4. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	20.357.918,11	16.077.164,98
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	9.196.368,78	9.107.780,99
	29.554.286,89	25.184.945,97
5. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	4.940.635,16	4.736.979,93
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und Unterstützung	953.272,62	897.270,34
	5.893.907,78	5.634.250,27
6. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	4.904.105,09	4.694.845,49
7. Sonstige betriebliche Aufwendungen	4.323.073,56	4.072.253,11
8. Erträge aus Beteiligungen	62.431,51	70.366,27
9. Erträge aus Gewinnabführungsverträgen	176.997,19	135.944,11
10. Erträge aus anderen Wertpapieren und Ausleihungen des Finanzanlagevermögens	9.658,82	10.038,50
11. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	16.346,09	30.995,71
Davon aus verbundenen Unternehmen: € 5.708,86 (Vorjahr: 8.887,13)
Davon aus der Abzinsung von Rückstellungen: € 1.0060,00 (Vorjahr: € 0,00)
12. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	487.111,61	564.747,56
Davon aus der Aufzinsung von Rückstellungen: € 5.425,42 (Vorjahr: € 10.350,26)
13. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	1.563.646,68	1.784.866,09
Davon aus latenten Steuern: € -13.840,52 (Vorjahr: € -258.322,05)
14. Ergebnis nach Steuern	3.737.064,69	4.360.949,45
15. Sonstige Steuern	11.564,48	11.128,78
16. Jahresüberschuss	3.725.500,21	4.349.820,67

Anhang für das Geschäftsjahr 2022

WerraEnergie GmbH, Bad Salzungen

Unternehmensdaten

Firma:	WerraEnergie GmbH
Sitz:	Bad Salzungen
Registergericht:	Amtsgericht Jena
Handelsregisternummer:	HRB 300949

A. Allgemeines

Die WerraEnergie GmbH, Bad Salzungen, ist eine große Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 3 HGB. Der Jahresabschluss ist gemäß Gesellschaftsvertrag nach den Vorschriften einer großen Kapitalgesellschaft sowie nach den Vorschriften des HGB, des GmbH-Gesetzes und des Energiewirtschaftsgesetzes aufgestellt worden.

Bei der Aufstellung der Gewinn- und Verlustrechnung wird unverändert das Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB angewandt.

B. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Erworbene immaterielle Vermögensgegenstände wurden mit ihren Anschaffungskosten aktiviert und linear entsprechend ihrer voraussichtlichen Nutzungsdauer abgeschrieben.

Die Sachanlagen wurden zu Anschaffungs- und Herstellungskosten, vermindert um Abschreibungen, angesetzt. Die Herstellungskosten enthalten angemessene Material- und Fertigungsgemeinkosten.

Die Abschreibungen für die Zugänge zum Anlagevermögen für den Zeitraum vom 1. Januar 2001 bis zum 30. September 2004 wurden nach der degressiven Methode vorgenommen.

Seit 1. Oktober 2004 werden die Zugänge zum Anlagevermögen linear abgeschrieben.

Geringwertige Wirtschaftsgüter werden im Jahr ihres Zugangs voll abgeschrieben; auf die Bildung eines Sammelpostens wird verzichtet.

Die Finanzanlagen wurden zu Anschaffungskosten bewertet bzw. dem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe sowie Handelswaren wurden mit den Anschaffungskosten bzw. dem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

Die Guthaben bei Kreditinstituten sind mit den Nominalbeträgen angesetzt.

In den Rechnungsabgrenzungsposten sind die Ein- und Auszahlungen, die Geschäftsjahre nach dem Bilanzstichtag betreffen, für das abgelaufene Geschäftsjahr erfolgsmäßig neutralisiert.

Die Rückstellung für Pensionen wurde mit 1,78 % bei einem Gehaltstrend von 0,00 %, die Rückstellung für Jubiläen sowie Sterbegelder mit 1,44 % bei einem Gehaltstrend sowie BBG-Trend von 3,00 % berechnet. Der Rechnungszins von 1,78 % entspricht dem geschätzten Bundesbankzinssatz bei einer Restlaufzeit von 15 Jahren und einem Betrachtungszeitraum für die Berechnung des Durchschnittszinssatzes von 10 Jahren zum 31. Dezember 2022, der Rechnungszins von 1,44 % entspricht dem geschätzten Bundesbankzinssatz bei einer Restlaufzeit von 15 Jahren und einem Betrachtungszeitraum für die Berechnung des Durchschnittszinssatzes von 7 Jahren zum 31. Dezember 2022.

Die Verbindlichkeiten sind mit den Erfüllungsbeträgen passiviert.

C. Erläuterungen zur Bilanz sowie zur Gewinn- und Verlustrechnung

1. Die Entwicklung des Anlagevermögens ist im Anlagenspiegel als Anlage zum Anhang dargestellt.

2. Beteiligungen

Name	Sitz	Anteilshöhe	Eigenkapital	Ergebnis
WerraEnergiedienste GmbH	Bad Salzungen	100 %	51.363,14 €*)	176.997,19 €*)
Immo.Serv. GmbH	Bad Salzungen	49 %	476.962,29 €**)	3.406,71 €**)
Energieversorgung Schmalkalden GmbH	Schmalkalden	49,9 %	248.698,11 €*)	35.872,64 €*)

*) das Eigenkapital und das Ergebnis beziehen sich auf den Jahresabschluss 2022, diese sind noch nicht festgestellt

**) das Eigenkapital und das Ergebnis beziehen sich auf den Jahresabschluss 2021

3. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr bestehen in Höhe von T€ 57 (Vorjahr: T€ 122) und betreffen ein Gesellschafterdarlehen an verbundene Unternehmen. In den sonstigen Vermögensgegenständen sind Steuererstattungsansprüche aus dem Vorsteuerabzug von Rechnungen, die rechtlich erst im Folgejahr entstehen, enthalten.

Im Geschäftsjahr 2022 wurde innerhalb der sonstige Vermögensgegenstände Forderungen aus Mehr-Mindermengen in Höhe von T€ 1.133 ausgewiesen.

4. Gewinnrücklagen: Da die satzungsgemäße Rücklage in voller Höhe dotiert ist, erfolgt keine weitere Zuführung.

5. Die sonstigen Rückstellungen betreffen im Wesentlichen Rückstellungen für die Umlage nach dem Brennstoffemissionshandelsgesetz (T€ 1.696), Personalverpflichtungen (T€ 510), das Regulierungskonto (T€ 190), die Leitungs- und Stationsstilllegung/-beseitigungen (T€ 298), Rückstellungen für Prüfungs- und Beratungskosten (T€ 85) sowie für die Aufbewahrung von Geschäftsunterlagen (T€ 64).

6. Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten ergeben sich aus der folgenden Übersicht.

		Davon mit einer Restlaufzeit
	Gesamtbetrag 31.12.2022	bis zu einem Jahr	mehr als ein Jahre	Davon mehr als fünf Jahre
	T€	T€	T€	T€
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	36.327	4.612	31.715	15.716
(Vorjahr)	(33.040)	(9.310)	(23.730)	(10.962)
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	5.525	5.525
(Vorjahr)	(3.455)	(3.455)
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	24	24
(Vorjahr)	(34)	(34)
Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	0	0
(Vorjahr)	(43)	(43)
Sonstige Verbindlichkeiten	5.162	5.162
(Vorjahr)	(3.177)	(3.177)
Summe	47.038	15.323	31.715	15.716
(Summe Vorjahr)	(39.749)	(16.019)	(23.730)	(10.962)

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen vollumfänglich Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen.

Besicherte Verbindlichkeiten sind zum Bilanzstichtag nicht vorhanden.

7. Aus der Bilanz nicht ersichtliche sonstige finanzielle Verpflichtungen:

Aufgrund von Wartungsverträgen werden Zahlungen in Höhe von rund T€ 992 (netto) fällig. Diese betreffen im Wesentlichen den unbefristeten Vertrag mit rku.it in Höhe von rund T€ 605 (netto) jährlich mit einer Kündigungsfrist von 18 Monaten zum Jahresende. Das Bestellobligo aus erteilten Investitionsaufträgen und Materiallieferungen beträgt rund T€ 673 (netto). Für Miet- und Pachtverträge werden 2023 Zahlungen in Höhe von T€ 66 (netto) fällig.

Die finanziellen Verpflichtungen aus bestehenden Strom- und Gaslieferverträgen betragen für die Geschäftsjahre 2023 und 2024 T€ 38.496 (netto).

8. Verrechnete Bilanzposten betreffen die passiven latenten Steuern. Hier wurden aktive latente Steuern in Höhe von T€ 147 mit passiven latenten Steuern in Höhe von T€ 254 saldiert.

9. Im Geschäftsjahr 2022 wurden in den Sparten Erdgas-, Strom- und Flüssiggasvertrieb sowie mit dem Betrieb der Strom- und Gasnetze Umsatzerlöse in Höhe von T€ 48.099 erzielt (Vorjahr: T€ 43.893).

Erdgas	T€ 20.503 (Vorjahr: T€ 17.137)
Flüssiggas	T€ 484 (Vorjahr: T€ 428)
Strom	T€ 13.028 (Vorjahr: T€ 11.201)
Sonstige Umsatzerlöse	T€ 739 (Vorjahr: T€ 748)
Netznutzungsentgelte	T€ 13.345 (Vorjahr: T€ 14.379)
Summe	T€ 48.099 (Vorjahr: T€ 43.893)

Die Umsatzerlöse wurden nahezu ausschließlich im Inland getätigt.

10. Die sonstigen betrieblichen Erträge beinhalten periodenfremde Erträge in Höhe von T€ 194 (Vorjahr T€ 203) sowie aus der Auflösung von Rückstellungen in Höhe von T€ 67 (Vorjahr: T€ 94). Des Weiteren sind hier Eingänge auf abgeschriebene Forderungen in Höhe von T€ 41 (Vorjahr: T€ 65) enthalten.

11. Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen beinhalten zum großen Teil Konzessions-abgaben in Höhe von T€ 823 (Vorjahr: T€ 928), EDV-Dienstleistungen in Höhe von T€ 995 (Vorjahr: T€ 908), Rechts- und Beratungskosten in Höhe von T€ 402 (Vorjahr: T€ 359), andere in Anspruch genommene Dienstleistungen und Dienstleistungen für Rufbereitschaft in Höhe von T€ 246 (Vorjahr: T€ 222) sowie Versicherungen in Höhe von T€ 174 (Vorjahr: T€ 158). In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen werden periodenfremde Aufwendungen in Höhe von T€ 136 (Vorjahr: T€ 115) ausgewiesen. Aus Forderungsausfällen resultieren Aufwendungen in Höhe von T€ 136 (Vorjahr: T€ 101).

12. Steuern von Einkommen und Ertrag

Das Jahresergebnis wurde in Höhe von T€ 1.564 durch Ertragsteuern belastet (Vorjahr T€ 1.785). Darin enthalten sind zudem Erträge aus der Anpassung der latenten Steuern in Höhe von T€ 14.

Die latenten Steuern resultieren aus Differenzen zwischen den handels- und steuerrechtlichen Wertansätzen der Rückstellungen und des Anlagevermögens. Es wurden ausschließlich temporäre Differenzen zur Ermittlung der latenten Steuern angesetzt. Der angewendete Steuersatz beträgt 29,65 %. Insgesamt haben sich die passiven latenten Steuern um T€ 14 verringert.

D. Pflichtangaben nach EnWG

Weiterhin wurden an die Energieversorgung Schmalkalden GmbH erbrachte Dienstleistungen in Höhe von T€ 50 abgerechnet.

E. Sonstige Angaben

Anzahl der Mitarbeiter im Jahresdurchschnitt (§ 267 Abs. 5 HGB).

Die Anzahl der Mitarbeiter betrug 91 im Jahresdurchschnitt ohne Geschäftsführer.

Im Geschäftsjahr 2022 hatte die WerraEnergie GmbH im Jahresdurchschnitt 79 Angestellte, 9 gewerbliche Arbeitnehmer und 2 geringfügig Beschäftigte.

Angaben zu nahestehende Personen

Transaktionen zu nicht marktüblichen Konditionen mit nahestehenden Personen wurden nicht ge-tätigt.

Konzernabschluss

Die WerraEnergie GmbH erstellt einen Konzernabschluss für den kleinsten Konsolidierungskreis und konsolidiert das Tochterunternehmen WerraEnergiedienste GmbH, Bad Salzungen. In den Konzern¬abschluss der Mainova AG, Frankfurt am Main, wird die WerraEnergie GmbH at equity einbezogen.

Die Angabe des Abschlussprüferhonorars erfolgt im Konzernabschluss.

Der Konzernabschluss wird im elektronischen Bundesanzeiger offengelegt.

Derivative Instrumente

Strom- bzw. Gasbezugs- und Absatzgeschäfte

• Strombezugs- und Stromabsatzgeschäfte je Lieferjahr und Kundensegment,

• Gasbezugs- und Gasabsatzgeschäfte je Lieferjahr und Kundensegment.

Für die Portfoliobewertung beim Strom und Gas erfolgt die Aufstellung einer Ergebnisbeitragsrechnung für alle bewirtschafteten Jahre mit den direkt zuordenbaren Kosten.

Die Basis der Ergebnisbeitragsrechnung bilden die preislich fixierten Bestellmengen des Vertriebs und die zum Abschlussstichtag dafür durchgeführten Beschaffungsgeschäfte.

Organe der Gesellschaft

Dem Aufsichtsrat gehören an:

• Klaus Bohl

Bürgermeister der Stadt Bad Salzungen

Vorsitzender

• Dr. Constantin H. Alsheimer

Vorsitzender des Vorstandes der Mainova Aktiengesellschaft, Frankfurt/Main

stellv. Vorsitzender

• Peter Arnold

Mitglied des Vorstandes der Mainova Aktiengesellschaft, Frankfurt/Main

• Thomas Kaminski

Bürgermeister der Stadt Schmalkalden

• Martin Müller

Bürgermeister der Stadt Vacha

• Ralf Holland-Nell

Bürgermeister der Gemeinde Floh-Seligenthal

• Alexander Mench

Abteilungsleiter Beteiligungsmanagement der Mainova Aktiengesellschaft, Frankfurt/ Main

• Lothar Herbst

Mitglied des Vorstandes der Mainova Aktiengesellschaft a. D., Frankfurt/Main

• Diana Rauhut

Mitglied des Vorstandes der Mainova Aktiengesellschaft, Frankfurt/Main

• Ronny Römhild

Bürgermeister der Gemeinde Breitungen

Die Aufsichtsratsmitglieder haben im Geschäftsjahr Aufsichtsratsvergütungen bzw. Sitzungsgelder in Höhe von insgesamt T€ 40 erhalten.

Geschäftsführer der Gesellschaft ist:

• Dipl. Ing., Dipl. Wirtsch. Ing. Hans Ulrich Nager, Bad Salzungen

Entsprechend § 286 Abs. 4 HGB unterbleiben die Angaben über die Bezüge der Geschäftsführung.

Ergebnisverwendungsvorschlag

Die WerraEnergie GmbH hat im Geschäftsjahr 2022 einen Jahresüberschuss in Höhe von € 3.725.500,21 erwirtschaftet. Die Geschäftsführung schlägt vor, einen Betrag in Höhe von € 2.900.000,00 auszuschütten und den danach verbleibenden Betrag in Höhe von € 825.500,21 in die anderen Gewinnrücklagen einzustellen.

Nachtragsbericht

Durch den Russland-Ukraine-Konflikt und dessen weltweit spürbaren Folgen können sich weiterhin nachhaltige Belastungen auch für die wirtschaftliche Entwicklung der WerraEnergie GmbH ergeben. In welchem Umfang sich die Auswirkungen auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage niederschlagen werden, ist nur schwer abzuschätzen.

Anlagespiegel

	Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten
	01.01.2022	Zugänge	Abgänge	Umbuchungen/Umgliederungen	31.12.2022
	€	€	€	€	€
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	4.446.053,81	118.609,49	-547.486,26	5.232,50	4.022.409,54
2. Geleistete Anzahlungen	171.167,39	14.070,45	0,00	-5.232,50	180.005,34
	4.617.221,20	132.679,94	-547.486,26	0,00	4.202.414,88
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	5.402.408,70	184.967,58	0,00	523,69	5.587.899,97
2. Technische Anlagen und Maschinen	145.494.295,24	6.025.186,47	-236.784,07	576.828,46	151.859.526,10
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	4.344.119,64	638.228,85	-117.954,24	8.385,00	4.872.779,25
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	626.547,53	1.035.272,15	0,00	-585.737,15	1.076.082,53
	155.867.371,11	7.883.655,05	-354.738,31	0,00	163.396.287,85
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	175.795,57	0,00	0,00	0,00	175.795,57
2. Ausleihungen an verbundenen Unternehmen	1.184.000,00	0,00	-40.500,00	0,00	1.143.500,00
3. Beteiligungen	1.247.698,78	0,00	0,00	0,00	1.247.698,78
4. Wertpapiere des Anlagevermögens	748.000,00	0,00	0,00	0,00	748.000,00
5. Sonstige Ausleihungen	25.900,00	0,00	0,00	0,00	25.900,00
6. Genossenschaftsanteile	6.800,00	0,00	0,00	0,00	6.800,00
	3.388.194,35	0,00	-40.500,00	0,00	3.347.694,35
	163.872.786,66	8.016.334,99	-942.724,57	0,00	170.946.397,08

	Abschreibungen				Restbuchwerte
	01.01.2022	Zugänge	Abgänge	31.12.2022	31.12.2022	31.12.2021
	€	€	€	€	€	€
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	3.179.733,85	346.627,59	-547.486,26	2.978.875,18	1.043.534,36	1.266.319,96
2. Geleistete Anzahlungen	0,00	0,00	0,00	0,00	180.005,34	171.167,39
	3.179.733,85	346.627,59	-547.486,26	2.978.875,18	1.223.539,70	1.437.487,35
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	2.840.947,79	72.010,68	0,00	2.912.958,47	2.674.941,50	2.561.460,91
2. Technische Anlagen und Maschinen	87.381.024,29	4.091.159,75	-207.370,54	91.264.813,50	60.594.712,60	58.113.270,95
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	3.178.167,74	394.307,07	-91.932,69	3.480.542,12	1.392.237,13	1.165.951,90
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00	1.076.082,53	626.547,53
	93.400.139,82	4.557.477,50	-299.303,23	97.658.314,09	65.737.973,76	62.467.231,29
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	0,00	0,00	0,00	0,00	175.795,57	175.795,57
2. Ausleihungen an verbundenen Unternehmen	0,00	0,00	0,00	0,00	1.143.500,00	1.184.000,00
3. Beteiligungen	35.486,89	0,00	0,00	35.486,89	1.212.211,89	1.212.211,89
4. Wertpapiere des Anlagevermögens	747.000,00	0,00	0,00	747.000,00	1.000,00	1.000,00
5. Sonstige Ausleihungen	0,00	0,00	0,00	0,00	25.900,00	25.900,00
6. Genossenschaftsanteile	0,00	0,00	0,00	0,00	6.800,00	6.800,00
	782.486,89	0,00	0,00	782.486,89	2.565.207,46	2.605.707,46
	97.362.360,56	4.904.105,09	-846.789,49	101.419.676,16	69.526.720,92	66.510.426,10

Segmentberichterstattung

Bilanz zum 31. Dezember 2022

Tätigkeitsbereich Stromnetz

AKTIVA
	31.12.2022	31.12.2021
	€	€
A.ANLAGEVERMÖGEN
I.Immaterielle Vermögensgegenstände
1.Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	622.697,21	668.790,85
2.Geleistete Anzahlungen	-423.508,66	-368.962,49
	199.188,55	299.828,36
II.Sachanlagen
1.Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	-227.933,14	-211.837,86
2.Technische Anlagen und Maschinen	20.242.642,79	19.978.375,42
3.Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	355.067,26	252.678,88
4.Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	370.116,54	574.043,03
	20.739.893,45	20.593.259,47
	20.939.082,00	20.893.087,83
B.UMLAUFVERMÖGEN
I.Vorräte
Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	511.249,92	184.866,12
II.Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1.Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	946.774,93	1.614.832,44
2.Sonstige Vermögensgegenstände	275.736,14	65.114,01
	1.222.511,07	1.679.946,45
III.Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	274.586,78	13.883,32
	2.008.347,77	1.878.695,89
C.RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN	-1.154,25	8.406,92
	22.946.275,52	22.780.190,64

PASSIVA	31.12.2022	31.12.2021
	€	€
A. ZUGEORDNETES EIGENKAPITAL	9.116.552,94	8.659.359,08
B. SONDERPOSTEN FÜR INVESTITIONSZUSCHÜSSE	1.781.399,45	1.841.427,53
C. RÜCKSTELLUNGEN
1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen	29.617,16	27.800,88
2. Steuerrückstellungen	220.963,79	255.762,44
3. Sonstige Rückstellungen	201.919,47	200.409,30
	452.500,42	483.972,62
D. VERBINDLICHKEITEN
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	9.962.969,97	10.578.531,23
- Davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: 1.484.153,47€ (Vorjahr: 2.980.797,03 €)
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	1.442.530,44	512.299,43
- Davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: 1.442.530,44 € (Vorjahr: 512.299,43 €)
3. Verbindlichkeiten gegenüber Beteiligungsunternehmen	0	33.360,95
- Davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: 0,00 € (Vorjahr: 33.360,95 €)
4. Sonstige Verbindlichkeiten	157.559,89	676.969,11
- Davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: 157.559,90 € (Vorjahr: 676.969,11 €)
- Davon aus Steuern: -312.431,24 € (Vorjahr: 250.436,85 €)
	11.563.060,30	11.801.160,72
E. PASSIVE LATENTE STEUERN	32.762,41	-5.729,31
	22.946.275,52	22.780.190,64

Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr 2022

Tätigkeitsabschluss Stromnetz

	31.12.2022	31.12.2021
	€	€
1. Umsatzerlöse	12.095.853,88	12.259.133,90
2. Andere aktivierte Eigenleistungen	318.915,80	496.424,73
3. Sonstige betriebliche Erträge	266.298,35	148.158,59
4. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	-3.870.604,40	-4.410.046,20
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	-3.467.165,15	-3.596.244,35
	-7.337.769,55	-8.006.290,55
5. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	-1.396.239,31	-1.432.639,39
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	-269.166,09	-269.481,46
	-1.665.405,40	-1.702.120,85
6. Abschreibungen auf immaterielle und Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	-1.848.322,26	-1.920.284,57
7. Sonstige betriebliche Aufwendungen	-1.683.348,99	-1.558.187,34
8. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	544,41	577,79
Davon aus verbundenen Unternehmen: 0,00 € (Vorjahr: 0,00€)
davon aus der Abzinsung von Rückstellungen: -286,80 € (Vorjahr: 0,00 €)
9. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	-141.405,69	-177.370,47
Davon aus der Aufzinsung von Rückstellungen: 477,51 € (Vorjahr: 1.323,63 €)
10. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	-1.581,07	133.564,52
Davon aus latenten Steuern: -266,66 € (Vorjahr: -19.333,07 €)
11. Ergebnis nach Steuern	3.779,48	-326.394,25
12. Sonstige Steuern	-3.672,23	-3.947,74
13. Jahresüberschuss	107,25	-330.341,99

Entwicklung des Anlagevermögens zum 31. Dezember 2022

für den Tätigkeitsbereich Stromnetz

	Anschaffungs- oder Herstellungskosten
	Stand 01.01.2022	Zugänge	Abgänge	Umbuchungen	Stand 31.12.2022
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und öhnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	1.689.992,60	14.370,38	-158.841,46	0,00	1.545.521,52
2. Geleistete Anzahlungen	-423.508,66	0,00	0,00	0,00	-423.508,66
	1.266.483,94	14.370,38	-158.841,46	0,00	1.122.012,86
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten
einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	12.835,92	2.104,14	0,00	0,00	14.940,06
2. Technische Anlagen und Maschinen	35.648.729,24	1.542.307,80	-265,91	324.650,95	37.515.422,08
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	851.779,40	215.147,48	-18.551,73	66,71	1.048.441,86
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	574.043,02	122.479,27	0,00	-326.405,75	370.116,54
	37.087.387,58	1.882.038,69	-18.817,64	-1.688,09	38.948.920,54
	38.353.871,52	1.896.409,07	-177.659,10	-1.688,09	40.070.933,40

	Abschreibungen				Buchwerte	Buchwerte
	Stand 01.01.2022	Zugänge	Abgänge	Stand 31.12.2022	31.12.2022	31.12.2021
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und öhnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	966.655,58	115.010,19	-158.841,46	922.824,30	622.697,21	668.790,85
2. Geleistete Anzahlungen	0,00	0,00	0,00	0,00	-423.508,66	-368.962,49
	966.655,58	115.010,19	-158.841,46	922.824,30	199.188,55	299.828,36
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	224.673,78	18.199,41	0,00	242.873,19	-227.933,14	-211.837,86
2. Technische Anlagen und Maschinen	15.670.353,79	1.602.691,41	-265,91	17.272.779,29	20.242.642,79	19.978.375,42
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	599.100,55	112.421,25	-18.147,21	693.374,59	355.067,26	252.678,88
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00	370.116,54	574.043,03
	16.494.128,12	1.733.312,07	-18.413,12	18.209.027,08	20.739.893,45	20.593.259,47
	17.460.783,70	1.848.322,26	-177.254,58	19.131.851,38	20.939.082,00	20.893.087,83

Bilanz zum 31. Dezember 2022

Tätigkeitsbereich Gasnetz

AKTIVA
	31.12.2022	31.12.2021
A. ANLAGEVERMÖGEN
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	410.987,15	397.234,57
2. Geleistete Anzahlungen	-102.084,05	-37.212,61
	308.903,10	360.021,96
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	2.399.968,59	2.249.294,28
2. Technische Anlagen und Maschinen	37.970.696,90	35.941.519,09
3. Andere Anlagen, Betriebs-und Geschäftsausstattung	762.485,76	754.284,36
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	1.363.286,29	636.709,98
	42.496.437,54	39.581.807,71
	42.805.340,64	39.941.829,67
B. UMLAUFVERMÖGEN
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	83.956,45	46.431,43
2. Waren	27.793,71	10.530,68
	111.750,16	56.962,11
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	845.297,64	1.349.130,42
2. Sonstige Vermögensgegenstände	89.457,92	42.581,15
	934.755,56	1.391.711,57
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	227.474,87	11.501,30
	1.273.980,59	1.460.174,98
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN	10.637,47	10.555,54
	44.089.958,70	41.412.560,19

PASSIVA
	31.12.2022	31.12.2021
	€	€
A. ZUGEORDNETES EIGENKAPITAL	13.159.650,12	15.777.499,00
B. SONDERPOSTEN FÜR INVESTITIONSZUSCHÜSSE	3.306.793,64	3.198.820,51
C. RÜCKSTELLUNGEN
1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen	38.921,66	42.953,51
2. Steuerrückstellungen	208.301,82	264.607,05
3. Sonstige Rückstellungen	813.203,24	1.076.051,03
	1.060.426,72	1.383.611,59
D. VERBINDLICHKEITEN
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	20.367.097,44	20.154.169,00
- Davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: 3.034.024,84 € (Vorjahr: 5.679.000,79 €)
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	1.417.828,10	243.939,42
- Davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: 1.417.828,10 € (Vorjahr: 243.939,42 €)
3. Sonstige Verbindlichkeiten	4.735.107,61	518.418,67
- Davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: 4.735.107,61 € (Vorjahr: 518.418,67 €)
- Davon aus Steuern: -292.379,41 € (Vorjahr: 364.144,11 €)
	26.520.033,15	20.916.527,09
E. PASSIVE LATENTE STEUERN	43.055,07	136.102,00
	44.089.958,70	41.412.560,19

Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr 2022

Tätigkeitsabschluss Gasnetz

	31.12.2022	31.12.2021
	€	€
1. Umsatzerlöse	11.590.817,19	12.683.071,47
2. Andere aktivierte Eigenleistungen	1.143.294,19	1.062.514,98
3. Sonstige betriebliche Erträge	156.489,13	119.670,69
4. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	-295.323,62	-280.442,33
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	-2.665.273,56	-3.459.245,27
	-2.960.597,18	-3.739.687,60
5. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	-1.962.568,13	-1.972.286,28
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	-373.929,19	-374.320,63
	-2.336.497,32	-2.346.606,91
6. Abschreibungen auf immaterielle und Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	-2.618.664,98	-2.424.670,12
7. Sonstige betriebliche Aufwendungen	-1.438.148,67	-1.437.028,08
8. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	530,59	507,95
Davon aus verbundenen Unternehmen: 0,00 € (Vorjahr: 0,00 €)
Davon aus der Abzinsung von Rückstellungen: 396,22 € (Vorjahr: 0,00 €)
9. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	-307.338,83	-342.850,40
Davon aus der Aufzinsung von Rückstellungen: 3.211,21 € (Vorjahr: 6.152,00 €)
10. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	-952.642,32	-1.038.099,00
Davon aus latenten Steuern: -8.180,50 € (Vorjahr: 150.261,78 €)
11. Ergebnis nach Steuern	2.277.241,80	2.536.822,98
12. Sonstige Steuern	-4.334,11	-4.206,31
13. Jahresüberschuss	2.272.907,69	2.532.616,67

Entwicklung des Anlagevermögens zum 31. Dezember 2022

für den Tätigkeitsbereich Gasnetz

	Anschaffungs- oder Herstellungskosten
	Stand 01.01.2022	Zugänge	Abgänge	Umbuchungen	Stand 31.12.2022
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und öhnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	1.721.789,33	101.965,33	-239.758,76	0,00	1.583.995,90
2. Geleistete Anzahlungen	-102.084,05	0,00	0,00	0,00	-102.084,05
	1.619.705,28	101.965,33	-239.758,76	0,00	1.481.911,85
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	3.950.883,51	180.105,25	0,00	523,69	4.131.512,45
2. Technische Anlagen und Maschinen	106.364.469,79	4.103.335,67	-236.518,16	192.175,12	110.423.462,42
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	2.141.131,27	207.106,34	-21.526,31	-215,67	2.326.495,63
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	636.709,98	918.192,91	0,00	-191.616,60	1.363.286,29
	113.093.194,55	5.408.740,17	-258.044,47	866,54	118.244.756,79
	114.712.899,83	5.510.705,50	-497.803,23	866,54	119.726.668,64

	Abschreibungen				Buchwerte	Buchwerte
	Stand 01.01.2022	Zugänge	Abgänge	Stand 31.12.2022	31.12.2022	31.12.2021
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und öhnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	1.259.683,30	153.084,22	-239.758,77	1.173.008,75	410.987,15	397.234,57
2. Geleistete Anzahlungen	0,00	0,00	0,00	0,00	-102.084,05	-37.212,61
	1.259.683,30	153.084,22	-239.758,77	1.173.008,75	308.903,10	360.021,96
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	1.701.589,23	29.954,63	0,00	1.731.543,86	2.399.968,59	2.249.294,28
2. Technische Anlagen und Maschinen	70.422.950,75	2.236.919,40	-207.104,63	72.452.765,52	37.970.696,90	35.941.519,09
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.386.846,89	198.706,73	-21.543,75	1.564.009,87	762.485,76	754.284,36
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00	1.363.286,29	636.709,98
	73.511.386,87	2.465.580,76	-228.648,38	75.748.319,25	42.496.437,54	39.581.807,71
	74.771.070,17	2.618.664,98	-468.407,15	76.921.328,00	42.805.340,64	39.941.829,67

Bilanz zum 31. Dezember 2022

Tätigkeitsbereich iMSB

AKTIVA	31.12.2022	31.12.2021
	€	€
A. ANLAGEVERMÖGEN
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	1.064,63	12.567,45
2. Geleistete Anzahlungen	-269,71	313,50
	794,91	12.880,95
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	-840,36	-840,36
2. Technische Anlagen und Maschinen	2.931,39	3.174,00
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.126,15	317,66
	3.217,18	2.651,30
	4.012,09	15.532,25
B. UMLAUFVERMÖGEN
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	86.051,19	65.121,95
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	16,81	64,48
3. Sonstige Vermögensgegenstände	977,61	256,52
	87.045,61	65.442,95
II. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	10.696,63	540,83
	97.742,24	65.983,78
	101.754,33	81.516,03

PASSIVA	31.12.2022	31.12.2021
	€	€
A. ZUGEORDNETES EIGENKAPITAL	100.758,46	67.505,83
B. RÜCKSTELLUNGEN
Steuerrückstellungen	1.911,89	1.619,69
C. VERBINDLICHKEITEN
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	1.908,98	10.300,58
- Davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: 284,38 € (Vorjahr: 2.902,48 €)
2. Sonstige Verbindlichkeiten	-2.825,00	2.089,93
- Davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: -2.825 € (Vorjahr: 2089,93 €)
- Davon aus Steuern: -2.824,97 € (Vorjahr: 2090,09 €)
	-916,02	12.390,51
	101.754,33	81.516,03

Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr 2022

Tätigkeitsabschluss iMSB

	2022	2021
	€	€
1. Umsatzerlöse	105.496,70	77.634,31
2. Sonstige betriebliche Erträge	600,00	0,00
3. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	-80.760,00	-44.607,00
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	-60.712,94	-59.019,02
	-141.472,94	-103.626,02
4. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	-18.231,98	-17.325,81
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	-3.518,13	-3.345,94
	-21.750,11	-20.671,75
5. Abschreibungen auf immaterielle und Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen
	-80.072,14	-19.771,32
6. Sonstige betriebliche Aufwendungen	-8.772,88	-5.030,69
7. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	-28,56	-131,26
Davon aus der Aufzinsung von Rückstellungen: 0,08 € (Vorjahr: 0,43 €)
8. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	43.062,14	20.790,52
Davon aus latenten Steuern: 381,22 € (Vorjahr: -3.009,37 €)
9. Ergebnis nach Steuern	-102.937,79	-50.806,21
10. Jahresfehlbetrag	-102.937,79	-50.806,21

Entwicklung des Anlagevermögens zum 31. Dezember 2022

für den Tätigkeitsbereich iMSB

	Anschaffungs- oder Herstellungskosten
	Stand 01.01.2022	Zugänge	Abgänge	Umbuchungen	Stand 31.12.2022
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und öhnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	77.006,61	0,00	0,00	0,00	77.006,61
2. Geleistete Anzahlungen	-269,71	0,00	0,00	0,00	-269,71
	76.736,90	0,00	0,00	0,00	76.736,90
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
2. Technische Anlagen und Maschinen	10.467,09	67.628,00	0,00	0,00	78.095,09
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	-32,60	924,00	0,00	0,00	891,40
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
	10.434,49	68.552,00	0,00	0,00	78.986,49
	87.171,39	68.552,00	0,00	0,00	155.723,39

	Abschreibungen				Buchwerte	Buchwerte
	Stand 01.01.2022	Zugänge	Abgänge	Stand 31.12.2022	31.12.2022	31.12.2021
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und öhnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	63.855,96	12.086,03	0,00	75.941,99	1.064,63	12.567,45
2. Geleistete Anzahlungen	0,00	0,00	0,00	0,00	-269,71	313,50
	63.855,96	12.086,03	0,00	75.941,99	794,91	12.880,95
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	840,36	0,00	0,00	840,36	-840,36	-840,36
2. Technische Anlagen und Maschinen	7.293,09	67.870,61	0,00	75.163,70	2.931,39	3.174,00
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	-350,25	115,50	0,00	-234,75	1.126,15	317,66
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
	7.783,20	67.986,11	0,00	75.769,31	3.217,18	2.651,30
	71.639,16	80.072,14	0,00	151.711,30	4.012,09	15.532,25

I. Allgemeine Angaben

Die WerraEnergie GmbH ist gem. § 3 Nr. 38 EnWG ein vertikal integriertes Energieversorgungsunternehmen. Als solches führt sie neben den regulierten Tätigkeiten der

Gas- und Elektrizitätsverteilung auch sonstige Tätigkeiten innerhalb des Gassektors sowie Tätigkeiten im Elektrizitätssektor aus. Aus diesem Grund ist die WerraEnergie GmbH verpflichtet, gem.

§ 6 Abs. 3 EnWG einen Tätigkeitsabschluss anzufertigen.

Die Änderung der Tätigkeitsabschlüsse erfolgte ausschließlich zur sachgerechten Darstellung der Entwicklungen des Regulierungskontos Gas in Vorbereitung der Erlösobergrenzenermittlung für die 4. Regulierungsperiode.

Ausgangspunkt für den Tätigkeitsabschluss ist der handelsrechtliche Abschluss der WerraEnergie GmbH. Bei dem Tätigkeitsabschluss wird in Gasnetz, Stromnetz, intelligenter Messstellenbetrieb, Vertrieb Erdgas, Vertrieb Strom sowie sonstige Aktivitäten des Vertriebes unterschieden. Unter den sonstigen Aktivitäten werden die Geschäftsfelder Flüssiggas und Wärme zusammengefasst.

Adressat von § 7 c Abs. 1 EnWG ist die Marktrolle Netzbetreiber und nicht die WerraEnergie GmbH als Ganzes. Bei der WerraEnergie GmbH sind diese Aktivitäten nicht in der Marktrolle Netzbetreiber angesiedelt. Ein Tätigkeitsabschluss wurde demzufolge nicht aufgestellt.

II. Zuordnungsregeln

- Anzahl Mitarbeiter

- Von den Mitarbeitern genutzte Bürofläche in m²

- Dienstlich gefahrene Kilometer

- Restbuchwerte des Anlagevermögens in €

- Anzahl der geleisteten Stunden des Shared Service Bereichs multipliziert mit Stundensätzen in €

- Leitungslänge Netz in m

- Anzahl Hausanschlüsse und Reglerstationen in Stück

Gewinn- und Verlustrechnung

Der Gas- und Strombezug wurde bis auf die Verlustenergie Strom dem Handel zugeordnet. Der größte Teil der Abschreibungen sowie der Zinsaufwendungen ergeben sich aus dem Anlagevermögen und sind verursachungsgerecht dem Gas- und Stromnetz zugeordnet.

Die Erträge und Aufwendungen sind über eine detaillierte Kosten- bzw. Erlösstruktur per Kostenstellen und Profit-Center direkt dem jeweiligen Netzbereich zugeordnet.

Bilanz

Die Aktivseite der Bilanz wird weitgehend von der Zuordnung des Anlagevermögens und der Forderungen (Netznutzungsentgelte) zum jeweiligen Netz bestimmt.

Die Sachanlagen wurden zu Anschaffungs- und Herstellungskosten, vermindert um Abschreibungen, angesetzt. Die Abschreibungen für die Zugänge zum Anlagevermögen für den Zeitraum vom 1. Januar 2001 bis zum 30. September 2004 wurden nach der degressiven Methode vorgenommen. Grundstücke und Gebäude wurden über die den Mitarbeitern zugeordneten Büroflächen verteilt.

Geringwertige Wirtschaftsgüter werden im Jahr ihres Zugangs voll abgeschrieben und über Kostenstellen den betreffenden Bereich zugeordnet.

Das Eigenkapital ohne Kapitalrücklage wird nach den Restbuchwerten des Anlagevermögens verteilt, bzw. nach Anzahl der Kunden. Alle Sonderposten sind auf Kostenstellen gebucht und werden somit direkt zugeordnet. Rückstellungen für Pensionen und Mitarbeiter sind für die Mitarbeiter der Netzbereiche direkt zugeordnet, im Shared Service Bereich sind diese nach der Anzahl der Mitarbeiter geschlüsselt bzw. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sind den Bereichen direkt zugeordnet, ebenso die sonstigen Verbindlichkeiten.

Bei den Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten wurde nach den Restbuchwerten des Anlagevermögens geschlüsselt.

Zum Bilanzausgleich wurde ein Bilanzausgleichsposten unter dem Eigenkapital eingefügt.

III. Erläuterungen zu einzelnen Posten der Tätigkeitsabschlüsse

Die Bilanzierung und Bewertung erfolgte in den Tätigkeitsabschlüssen analog dem Jahresabschluss der WerraEnergie GmbH.

Die Zuordnung des Anlagevermögens erfolgte auf der Grundlage der systemseitig hinterlegten Schlüsselung der historischen Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten unter Beachtung der Bilanzidentität.

Die Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit (RLZ) bis zu einem Jahr stellen sich wie folgt dar:

	WerraEnergie	Gasnetz	Gasnetz
	Gesamtbetrag 31.12.2022	Gesamtbetrag 31.12.2022	davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr
	T€	T€	T€
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	36.327	20.367	3.034
(Vorjahr)	(33.040)	(20.154)	(5.679)
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	3.949	1.418	1.418
(Vorjahr)	(3.455)	(244)	(244)
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	24
(Vorjahr)	(34)
Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	1.576	0
(Vorjahr)	(43)	(0)
Sonstige Verbindlichkeiten	5.162	4.735	4.735
(Vorjahr)	(3.177)	(518)	(518)
Summe	47.038	26.520	9.187
(Summe Vorjahr)	(39.749)	(20.916)	(6.441)

	Stromnetz	Stromnetz	iMSB	iMSB
	Gesamtbetrag 31.12.2022	davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	Gesamtbetrag 31.12.2022	Davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr
	T€	T€	T€	T€
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	9.963	1.484	2	0
(Vorjahr)	(10.579)	(2.918)	(10)	(3)
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	1.513	1.513	0	0
(Vorjahr)	(512)	(512)	(0)	(0)
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen
(Vorjahr)
Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	-70	-70
(Vorjahr)	(33)	(33)
Sonstige Verbindlichkeiten	157	157	-3	-3
(Vorjahr)	(677)	(677)	(2)	(2)
Summe	11.563	3.084	-1	-3
(Summe Vorjahr)	(11.801)	(4.140)	(12)	(5)

Die Verbindlichten mit einer Restlaufzeit größer 5 Jahre betragen für das Gasnetz T€ 10.553 für das Stromnetz T€ 5.162 und für iMSB T€ 1.

Bad Salzungen, den 5. Juni 2023/23. Januar 2024

WerraEnergie GmbH

(Hans Ulrich Nager)
Geschäftsführung

Bericht des Aufsichtsrats

Der Aufsichtsrat hat die ihm nach Gesetz und Satzung obliegenden Aufgaben im Geschäftsjahr 2022 umfassend und pflichtgemäß wahrgenommen. Er hat die Gesellschafter bei der Leitung des Unternehmens regelmäßig beraten und wesentliche Geschäftsführungsmaßnahmen kontinuierlich überwacht. Überwachung und Beratung durch den Aufsichtsrat umfassen insbesondere auch das Thema Nachhaltigkeit der Handlungen. Der Aufsichtsrat war in sämtliche Entscheidungen von grundlegender Bedeutung für die Gesellschaft eingebunden. Im Geschäftsjahr 2022 haben sich keine Veränderungen in der Zusammensetzung des Aufsichtsrates ergeben.

Die Geschäftsführung hat den Aufsichtsrat regelmäßig, zeitnah und umfassend über alle relevanten Fragen der beabsichtigten Geschäftspolitik und andere grundsätzliche Fragen der Unternehmensplanung unterrichtet. Die Geschäftsführung ist dabei unter Angabe von Gründen auf Abweichungen des tatsächlichen Geschäftsverlaufs von früher berichteten Plänen und Zielen eingegangen und informierte zudem regelmäßig im Rahmen der Quartalsberichterstattung. Im Berichtszeitraum wurden insbesondere Fragen zur CoronaPandemie bzw. zum Russland-Ukraine-Konflikt und deren Auswirkungen auf die WerraEnergie bzw. deren Tochterunternehmen beleuchtet. Zudem wurde regelmäßig über die Arbeit des Krisenstabs der WerraEnergie GmbH berichtet. Weiter informierte die Geschäftsführung den Aufsichtsrat über die wirtschaftliche Lage der Gesellschaft, unter anderem über die Rentabilität der Gesellschaft, die Ergebnisentwicklung, die Investitions-, Finanz- und Erfolgslage sowie die Personalentwicklung. Hinzu kamen Berichte über Geschäfte, die für die Rentabilität oder Liquidität der Gesellschaft von erheblicher Bedeutung sein können. Darüber hinaus informierte die Geschäftsführung den Aufsichtsrat über die Risikosituation des Unternehmens, die mittelfristige Unternehmensstrategie und -planung und das konkrete Risikomanagement.

Schwerpunkte der Beratungen

Der Aufsichtsrat hat sich im abgelaufenen Geschäftsjahr 2022 in zwei ordentlichen Sitzungen am 25. Januar und am 5. Juli 2022 eingehend mit den mündlichen und schriftlichen Berichten sowie Beschlussvorlagen der Geschäftsführung beschäftigt. Weiterhin gab es am 28. Oktober 2022 einen Umlaufbeschluss.

Besondere Schwerpunkte der Beratungen und Beschlussfassungen des Geschäftsjahres 2022 waren:

• Wirtschaftsplanung WerraEnergie GmbH 2022, bestehend aus Investitions, Finanz-, Erfolgs- und Personalplanung: Der Aufsichtsrat erteilte in der Sitzung vom 25.01.2022 seine Zustimmung. Darüber hinaus wurde die Mittelfristplanung 2023-2026 zur Kenntnis genommen.

• Wirtschaftsplanung WerraEnergiedienste GmbH 2022, bestehend aus Investitions, Finanz-, Erfolgs und Personalplanung: Der Aufsichtsrat erteilte in der Sitzung vom 25.01.2022 seine Zustimmung.

• Darlehensaufnahme WerraEnergie GmbH: Mit Beschluss vom 25.01.2022 stimmte der Aufsichtsrat der geplanten Darlehensaufnahme in Höhe von 10 Mio. EUR gemäß des vorgestellten Finanzplanes 2022 (3.2.b) zu.

• Konzessionen: Am 07.04.2022 wurde die Geschäftsführung seitens der Vergabestelle informiert, dass die Stadt Schmalkalden das Konzessionsangebot Gas der WerraEnergie GmbH annehmen wird. Mit Schreiben vom 20.05.2022 informierte die Vergabestelle die WerraEnergie GmbH, dass seitens anderer Bewerber kein Einspruch gegen die Vergabe eingelegt wurde. Der Konzessionsvertrag mit der Stadt Schmalkalden wurde am 14.06.2022 final unterzeichnet und trat rückwirkend zum 01.01.2021 in Kraft. Weitere Konzessionsverträge wurden im abgelaufenen Geschäftsjahr nicht geschlossen.

• Preisanpassung der Grund- und Ersatzversorgung zum 01.10.2022 / Energiesicherungsgesetz EnSiG: Die Geschäftsführung informierte den Aufsichtsrat in der Sitzung vom 05.07.2022 über das Risiko des mit 22.05.2022 in Kraft getretenen Energiesicherungsgesetzes EnSiG. Der Aufsichtsrat stimmte, für den Fall des Ausrufens der Alarmstufe des Notfallplans Gas der Aufnahme kurz- und mittelfristiger Darlehen zur Sicherstellung der Liquidität zu. Die Ausrufung der Alarmstufe der Alarm- und Notfallstufe erfolgte durch den Bundeswirtschaftsminister am 23.06.2022.

Mit Schreiben vom 23.08.2022 setzte die Geschäftsführung den Aufsichtsrat in Kenntnis, dass durch die Bundesregierung am 15.08.2022 die Gasbeschaffungsumlage per Gesetz beschlossen wurde und in diesem Zuge unter Einhaltung der Veröffentlichungsfrist (Stichtag: 19.08.2022) Preisänderungen bei den Energieversorgern in der Grund- und Ersatzversorgung zum 01.10.2022 umgesetzt werden müssen. Ebenso wurde der Aufsichtsrat über das Gesetz zur temporären Senkung des Umsatzsteuersatzes auf Gaslieferungen über das Erdgasnetz informiert. Die Umsatzsteuer wird temporär von 19 % auf 7 % reduziert.

• Umlaufbeschlüsse: Im schriftlichen Beschlussverfahren vom 28.10.2022 stimmte der Aufsichtsrat der WerraEnergie GmbH der geplanten Preisanpassung der Grundversorgung Erdgas zum 01.01.2023 einstimmig zu.

• Personelles WerraEnergie GmbH: Seit dem Ausscheiden von Tino Schäfer zum 30.04.2021 aus der WerraEnergie GmbH wurde die Position des kaufm. Prokuristen der WerraEnergie GmbH nicht nachbesetzt. Das 4-Augen-Prinzip wird seitdem, im Falle der Abwesenheit des Geschäftsführers, durch den technischen Prokuristen sowie Frau Braun als besonders Beauftragte mit Handlungsvollmacht, eingehalten.

Personelles WerraEnergiedienste GmbH: Seit dem Ausscheiden von Tino Schäfer zum 30.04.2021 wurde die Position des Prokuristen der WED nicht besetzt. Durch das zusätzliche Ausscheiden des Abteilungsleiters Martin Vollmar wurde eine Nachbesetzung erforderlich. Mit Wirkung zum 01.08.2022 wurde Paul Weise zum Prokuristen der WerraEnergiedienste GmbH bestellt. Zeitgleich erfolgte die formelle Abberufung von Martin Vollmar.

• Personelles Immo.Serv. GmbH: Im Zuge der Bestellung von Paul Weise zum Prokuristen der WerraEnergiedienste GmbH war aus kapazitiven Gründen die Abberufung seiner Person als Prokurist der Immo.Serv. GmbH erforderlich. Diese erfolgte zum 01.08.2022. Mit Wirkung zum 01.08.2022 wurde Stefan H. Voigt zum Prokuristen der Immo.Serv. GmbH bestellt.

• Jahresabschluss WerraEnergie & WerraEnergiedienste GmbH 2021: In der Sitzung vom 05.07.2022 empfahl der Aufsichtsrat der ebenfalls am 05.07.2022 stattfindenden ordentlichen Gesellschafterversammlung die Feststellung des Jahresabschlusses für das Geschäftsjahr 2021. Gemäß Empfehlung der Geschäftsführung erfolgte die Zustimmung zur Teilausschüttung des Jahresüberschusses in Höhe von 3.200.000 Euro an die Gesellschafter. Ein Betrag von 1.149.820,67 Euro wurde den Gewinnrücklagen zugeführt.

• In der Sitzung vom 05.07.2022 wurden dem Aufsichtsrat und der Geschäftsführung Entlastung für das Geschäftsjahr 2021 erteilt.

Die BBH AG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft, Regierungsstraße 64, 99084 Erfurt, hat die Jahresabschlüsse 2022 der WerraEnergie GmbH sowie der WerraEnergiedienste GmbH und den Lagebericht der Geschäftsführung entsprechend den gesetzlichen Vorschriften und dem Gesellschaftsvertrag geprüft und den uneingeschränkten Bestätigungsvermerk erteilt. Die Unterlagen wurden ebenso selbst geprüft, dem Prüfungsergebnis wird durch den Aufsichtsrat der WerraEnergie GmbH zugestimmt.

Der Aufsichtsrat billigt den vorgelegten Jahresabschluss 2022 der WerraEnergie GmbH und empfiehlt der Gesellschafterversammlung dessen Feststellung.

Der ausgewiesene Bilanzgewinn zum Jahresende weist einen Jahresüberschuss in Höhe von 3.725.500,21 EUR aus. Dem Vorschlag der Geschäftsführung, einen Betrag in Höhe von 2.900.000 EUR an die Gesellschafter auszuschütten und den Restbetrag in Höhe von 825.500,21 EUR den Gewinnrücklagen zuzuführen, wird zugestimmt.

Außerhalb der Sitzungen unterrichtete die Geschäftsführung den Aufsichtsrat schriftlich über sämtliche Geschäftsvorgänge, die für die Gesellschaft und deren Tochtergesellschaften von besonderer Bedeutung waren. Darüber hinaus fand zwischen dem Aufsichtsratsvorsitzenden und dem Geschäftsführer ein ständiger Austausch zu Fragen der Strategie, der Planung, der Geschäftsentwicklung, der Risikolage, des Risikomanagements, der Auswirkungen des Russland-Ukraine-Kriegs, der Auswirkungen der Corona-Pandemie, wichtiger Einzelvorgänge sowie aktuell anstehender Entscheidungen statt. Für zustimmungspflichtige Geschäfte wurden, soweit laut Gesellschaftsvertrag erforderlich, die erforderlichen Genehmigungen eingeholt.

Bei den einzelnen Aufsichtsratssitzungen war durchweg eine sehr hohe Teilnahmequote zu verzeichnen. Die überwiegende Mehrheit der Aufsichtsratsmitglieder hat an allen Aufsichtsratssitzungen teilgenommen.

Der Aufsichtsrat dankt der Geschäftsführung, den Mitarbeitern sowie dem Betriebsrat der WerraEnergie GmbH für das Engagement und die geleistete Arbeit.

Sonstiger Berichtsteil

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 30.01.2024 festgestellt.

Auszug aus dem Protokoll der 36. Sitzung der Gesellschafter am 30. Januar 2024

TOP 1

Die Geselschafterversammlung beschließt einstimmig:

Die Feststellung des Jahresabschlusses vom 31.12.2022 mit Beschluss der Gesellschafterversammlung vom 04.07.2023 wird hiermit aufgehoben.

Der von der BBH AG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft, Regierungsstraße 64, Erfurt, geänderte geprüfte und mit uneingeschränkten Bestätigungsvermerk versehene Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2022 wird gebilligt und damit festgestellt.

Die Bilanz weist zum 31.12.2022 einen Jahresüberschuss in Höhe von 3.725.500,21 EUR aus.

gez. Klaus Bohl (Vorsitzender / Bürgermeister der Stadt Bad Salzungen)

Bestätigungsvermerk

An die WerraEnergie GmbH, Bad Salzungen

VERMERK ÜBER DIE PRÜFUNG DES JAHRESABSCHLUSSES UND DES LAGEBERICHTS Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der WerraEnergie GmbH, Bad Salzungen, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2022 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der WerraEnergie GmbH, Bad Salzungen, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

· entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2022 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022 und

· vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter und des Aufsichtsrats für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Der Aufsichtsrat ist verantwortlich für die Überwachung des Rechnungslegungsprozesses der Gesellschaft zur Aufstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

· identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.

· gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.

· beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.

· ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.

· beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.

· beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage der Gesellschaft.

· führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

SONSTIGE GESETZLICHE UND ANDERE RECHTLICHE ANFORDERUNGEN

VERMERK ÜBER DIE PRÜFUNG DER EINHALTUNG DER RECHNUNGSLEGUNGSPFLICHTEN NACH § 6B ABS. 3 ENWG und § 3 ABS. 4 SATZ 2 MSBG

Prüfungsurteile

Wir haben geprüft, ob die Gesellschaft ihre Pflichten nach § 6b Abs. 3 Sätze 1 bis 5 EnWG und § 3 Abs. 4 Satz 2 MsbG zur Führung getrennter Konten für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022 eingehalten hat. Darüber hinaus haben wir die Tätigkeitsabschlüsse für die Tätigkeiten Elektrizitätsverteilung, Gasverteilung und Messstellenbetrieb nach § 6b Abs. 3 Satz 1 EnWG sowie § 3 Abs. 4 Satz 2 MsbG - bestehend jeweils aus der Bilanz zum 31. Dezember 2022 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022 sowie die als Anlage beigefügten Angaben zu den Rechnungslegungsmethoden für die Aufstellung der Tätigkeitsabschlüsse - geprüft.

· Nach unserer Beurteilung wurden die Pflichten nach § 6b Abs. 3 Sätze 1 bis 5 EnWG und § 3 Abs. 4 Satz 2 MsbG zur Führung getrennter Konten in allen wesentlichen Belangen eingehalten.

· Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entsprechen die beigefügten Tätigkeitsabschlüsse in allen wesentlichen Belangen den deutschen Vorschriften des § 6b Abs. 3 Sätze 5 bis 7 EnWG und des § 3 Abs. 4 Satz 2 MsbG.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir wenden als Wirtschaftsprüfungsgesellschaft die Anforderungen des IDW Qualitätssicherungsstandards: Anforderungen an die Qualitätssicherung in derWirtschaftsprüferpraxis (IDW QS 1) an. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zur Einhaltung der Rechnungslegungspflichten nach § 6b Abs. 3 EnWG und § 3 Abs. 4 Satz 2 MsbG zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter und des Aufsichtsrats für die Einhaltung der Rechnungslegungspflichten nach § 6b Abs. 3 EnWG und § 3 Abs. 4 Satz 2 MsbG

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie als notwendig erachtet haben, um die Pflichten zur Führung getrennter Konten einzuhalten.

Der Aufsichtsrat ist verantwortlich für die Überwachung der Einhaltung der Rechnungslegungspflichten der Gesellschaft nach § 6b Abs. 3 EnWG und § 3 Abs. 4 Satz 2 MsbG.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung der Einhaltung der Rechnungslegungspflichten nach § 6b Abs. 3 EnWG und § 3 Abs. 4 Satz 2 MsbG

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen,

· ob die gesetzlichen Vertreter ihre Pflichten nach § 6b Abs. 3 Sätze 1 bis 5 EnWG und § 3 Abs. 4 Satz 2 MsbG zur Führung getrennter Konten in allen wesentlichen Belangen eingehalten haben und

· ob die Tätigkeitsabschlüsse in allen wesentlichen Belangen den deutschen Vorschriften des § 6b Abs. 3 Sätze 5 bis 7 EnWG und des § 3 Abs. 4 Satz 2 MsbG entsprechen.

Hinweis zur Nachtragsprüfung

Diesen Bestätigungsvermerk erteilen wir zu den geänderten Tätigkeitsabschlüssen zum 31. Dezember 2022 aufgrund unserer pflichtgemäßen, am 5. Juni 2023 abgeschlossenen Prüfung und unserer am 23. Januar 2024 abgeschlossenen Nachtragsprüfung, die sich auf die Änderung der Tätigkeitsabschlüsse zum 31. Dezember 2022 bezog. Wir verweisen hierzu auf die geänderten Tätigkeitsabschlüsse zum 31. Dezember 2022.

Erfurt, 5. Juni 2023/23. Januar 2024

BBH AG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Jürgen Gold, Wirtschaftsprüfer

Bianca Engel, Wirtschaftsprüferin

2e:T2a668,

WerraEnergie GmbH

Bad Salzungen

Konzernabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Konzernlagebericht für das Geschäftsjahr 2022

1. Grundlagen des Unternehmens

1.1. Geschäftsmodell

Als moderner Energiedienstleister versorgt WerraEnergie GmbH thüringenweit Kunden mit Erdgas, Strom und Flüssiggas. Weiterhin macht sich das Unternehmen auf dem Gebiet der regenerativen Energien und Antriebstechniken stark. Optimaler Kundenservice und höchster technischer Standard sind für die Unternehmensgruppe WerraEnergie selbstverständlich. 98 Mitarbeiter sorgen dafür, dass 28.923 Vertriebskunden und 41.694 Netzkunden bestens betreut werden. WerraEnergie GmbH und die EVS beliefern Privathaushalte, Gewerbebetriebe, Unternehmen und öffentliche Einrichtungen mit Energie. Die WED beliefert Kunden mit Wärme, zum Teil aus effizienter Kraft-Wärme-Kopplung. Die Kunden profitieren nicht nur von dem umfassenden Know-how, sondern auch von dem Netzwerk an hervorragenden und verlässlichen Partnern: Experten aus den Gesellschaftern der Unternehmensgruppe, der Geräteindustrie und den Verbänden der deutschen Gas- und Stromwirtschaft sowie auch von regionalen Marktpartnern.

1.2. Ziele und Strategien

Die WerraEnergie und die WerraEnergieDienste blickt auf 30 Jahre erfolgreiche Unternehmenstätigkeit zurück. Ziel des Unternehmens ist es, Kunden mit Qualität und günstigen Preisen zu versorgen.

Nicht allein die Regelungen und Gesetzgebungen des Freistaates Thüringen oder der Bundesregierung sind hier prägend für den Handlungsrahmen der WerraEnergie GmbH, sondern auch die Entscheidungen auf europäischer und globaler Ebene haben Auswirkungen auf das Unternehmen. Insbesondere gilt dies für die nationale Umsetzung im Rahmen des Koalitionsvertrages der neuen Bundesregierung, welche einen Übergang vom Erdgas hin zu Biogas, Wasserstoff und weitere Alternativen bis zum Jahr 2045 anstrebt. Prägend war im Jahr 2022 aber die Krise am Energiemarkt, ausgelöst durch den Krieg in der Ukraine.

Im Bereich des Stromnetzes liegt der Fokus weiterhin auf der Erweiterung und Verstärkung des bestehenden Netzes. Die Versorgungssicherheit der Kunden und die Netzstabilität stehen hierbei im Fokus. In den kommenden Jahren wird es darum gehen, die Stromnetze zielgerichtet zu verstärken und zu entwickeln, um den weiterwachsenden Anforderungen der Energiewende gerecht zu werden. Dazu zählt auch, die Aufnahme von regenerativem Strom aus beispielsweise Photovoltaikanlagen zu gewährleisten.

Weiterhin treibt die WerraEnergie GmbH die Digitalisierung von Geschäftsprozessen und Geschäftsmodellen im Unternehmen weiter stetig voran, um den Anforderungen der Mitarbeiter, der Kunden und der Geschäftspartner zu entsprechen. So wurde das Thema E-Learning im Jahr 2022 begonnen und vor allem die Umstellung des zentralen IT-Systems von SAP R/3 auf SAP S4 Hana vorbereitet. Die eigentliche Umstellung beginnt 2023 mit dem Core-System.

2. Wirtschaftsbericht

2.1. Gesamtwirtschaftliche Rahmenbedingungen

Der Energieverbrauch in Deutschland lag 2022 bei 11.829 Petajoule (PJ) (Vorjahr 12.193 PJ) beziehungsweise 403,6 Millionen Tonnen Steinkohleneinheiten (Mio. t SKE) (Vorjahr 416,1 Mio. t SKE). Das entspricht einem Rückgang um 4,7 % gegenüber dem Vorjahr (Vorjahr Anstieg um 2,6 %). Die Arbeitsgemeinschaft Energiebilanzen (AG Energiebilanzen) in Berlin erklärt diese Entwicklung wie folgt: Trotz der sich im Jahresverlauf verstärkenden konjunkturellen Eintrübung ging von der Wirtschaft ein energieverbrauchssteigernder Effekt aus. Eine Erhöhung des Energieverbrauchs ergab sich auch aus dem Anstieg der Bevölkerungszahl: Allein bis August erhöhte sich die Zahl der in Deutschland lebenden Menschen um knapp eine Million. Andererseits kam es infolge der stark gestiegenen Energiepreise sowohl zu kurzfristigen verhaltensbedingten Einsparungen wie auch zu Energieeffizienzinvestitionen mit mittel- bis langfristiger Wirkung. Zu einer Minderung des Energieverbrauchs dürften auch preisbedingte Produktionskürzungen in einzelnen Wirtschaftsbranchen geführt haben. Knapp ein % des Gesamtrückgangs beim Energieverbrauch ist auf die gegenüber 2021 wärmere Witterung zurück. Bereinigt um den Temperatureinfluss wäre der Energieverbrauch 2022 in Deutschland nur um 3,9 % gesunken.

2.2. Darstellung und Analyse des Geschäftsverlaufs der Unternehmensgruppe

Die WerraEnergieDienste konnte ein Ergebnis von T€ 178 erwirtschaften.

Nach Abschluss des Geschäftsjahres 2022 und unter Berücksichtigung sämtlicher Erkenntnisse bis zur Fertigstellung des Jahresabschlusses wird der Geschäftsverlauf als stabil bewertet.

Der Geschäftsverlauf 2022 der WerraEnergie GmbH war durch folgende Themen geprägt:

Im Geschäftsjahr 2022 konnte der Gaskonzessionsvertrag mit der Stadt Schmalkalden neu abgeschlossen werden. Die Konzessionsvertragslaufzeit beträgt 20 Jahre. Für den Gasnetzbetrieb hat die Werraenergie fristgerecht Unterlagen im Rahmen der Kostenprüfung bei der Landesregulierungsbehörde eingereicht. Dies erfolgte im Jahr 2022 ebenso für den Stromnetzbetrieb. Die Bescheide über die Erlösobergrenzen stehen für beide Sparten aus.

Das Engagement der WerraEnergie GmbH in der Energiegenossenschaft Viernau eG, FWR Energiegenossenschaft Barchfeld-Immelborn eG sowie FWR Energiegenossenschaft Stadtlengsfeld-Gehaus eG hat dazu beigetragen, die Identifikation zwischen WerraEnergie GmbH und den Bürgern zu festigen und sich in der Region als aktiver Partner zu engagieren.

An den Prämissen von kosteneffizientem Handeln, nachhaltiger Bindung der Kunden, zielgerichteter Ausbau der Geschäftsfelder, Veränderungen am Energiemarkt, demografischer Entwicklungen und der zunehmenden Digitalisierung richtete die WerraEnergie GmbH auch im Geschäftsjahr ihre Personalstrategie aus. Durch eine vorausschauende Personalplanung mittels Personalbeschaffung, Personaleinsatz und Personalentwicklung wurde auf sich änderndes Rahmenbedingungen Einfluss genommen.

Am Ende des Geschäftsjahres 2022 beschäftigte die WerraEnergie 98 Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter. Davon sind 9 gewerbliche Mitarbeiter und 3 Mitarbeiter*innen in einer geringfügigen Beschäftigung. Die WerraEnergie verfügt aktuell über 5 Auszubildende oder Studenten und trägt mit der Ausbildung junger Menschen zur Zukunftsfähigkeit der Region bei. Das Durchschnittsalter lag bei 43,3 Jahren. Darunter arbeiteten 12 Beschäftigte in Teilzeit. 48 Beschäftigte und damit 51,1 % waren weiblich.

Die Schwerbehindertenquote betrug 1,88 %. Im Geschäftsjahr 2022 traten 6 Mitarbeiter (einschließlich Auszubildende) ins Unternehmen ein; 11 Mitarbeiter verließen in diesem Zeitraum das Unternehmen.

Die eigene Ausbildung nimmt in der Personalpolitik der WerraEnergie seit nunmehr 30 Jahren eine wichtige Rolle ein, um ihre gesellschaftliche Verantwortung wahrzunehmen, aber auch um vakante Stellen im Unternehmen adäquat besetzen zu können sowie die Altersnachfolge zu sichern. Im III. Quartal 2021 haben drei junge Menschen aus der Region ihre Ausbildung in der WerraEnergie GmbH (2 Büromanagement, 1 Elektroniker für Betriebstechnik) aufgenommen. Die Ausbildung der Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter setzte sich 2022 fort.

Die Vereinbarkeit von Arbeit und Familie nimmt ebenso einen wichtigen Stellenwert im Unternehmen ein. Die Betriebsvereinbarungen zur Flexibilisierung der Arbeitszeit, zum mobilen Arbeiten, zur Teilzeitarbeit, zur Urlaubsgewährung wirkten im Geschäftsjahr 2022 fort. Aufgrund der positiven Erfahrungen wurden die Betriebsvereinbarungen zwischenzeitlich verlängert. Das Ideenmanagement der WerraEnergie GmbH, welches im Jahr 2021 ins Leben gerufen wurde, hat im Jahr 2022 bereits erste Erfolge erzielen können.

Der tarifvertraglichen Doppelabschluss (AVEU des Jahres 2021) führte ab dem 01.11.2022 zu einer Erhöhung der Tabellenvergütung um 1,5 %. Tarifverhandlungen stehen im Jahr 2023 an.

2.3. Lage

Der hausinterne Krisenstab war auch im Jahr 2022 wieder gefordert Nach der Covid 19 Pandemie standen 2022 Übungen zu energietechnischen Fragestellungen im Mittelpunkt. Aus der Analyse der Übungen konnten weitere Verbesserungen für den Ernstfall abgeleitet werden.

2.3.1. Vermögenslage

Die Investitionen lagen auf dem Niveau des Vorjahres. So wurden im Geschäftsjahr 2022 Investitionen in Höhe von T€ 8.176 (Vj.: T€ 7.595) getätigt. Es wurden Investitionen für die Erneuerung und Erweiterung der Versorgungsanlagen durchgeführt. Der Restbuchwert des Anlagevermögens hat sich durch die Investitionen und unter Berücksichtigung der Abgänge von Sachanlagen sowie Zu-/Abgänge der Abschreibungen um insgesamt T€ 2.865 auf T€ 69.128 erhöht. Die Anlagenintensität I (Anlagevermögen / Gesamtvermögen) hat sich von 86,84 % im Vorjahr auf 82,41 % im Berichtsjahr verringert. Der Deckungsgrad I (Verhältnis Eigenkapital zum Anlagevermögen) hat sich von 41,03 % im Jahr 2021 auf 39,99 % im Jahr 2022 verringert.

Das Umlaufvermögen erhöhte sich um T€ 4.711 auf T€ 14.722 (Vj.: T€ 10.011), im Wesentlichen bedingt durch einen Anstieg der Vorräte, der sonstigen Vermögensgegenstände und des Kassenbestands. Dieser wurde deutlich erhöht, da die Auszahltermine der Dezemberhilfe nicht kalkulierbar waren.

Die Zertifikate im Rahmen des Brennstoffemissionshandelsgesetzes betrugen T€ 1.740 (Vorjahr T€ 1.420). Auf der Passivseite erhöhten sich vor allem die Verbindlichkeiten auf T€ 47.106 (Vorjahr T€ 39.766). Diese sind geprägt von gestiegenen Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten von T€ 36.327 (im Vorjahr T€ 33.040). Aufgrund der steigenden Zinsen und der unsicheren Marktbedingungen hat die WerraEnergie GmbH frühzeitig damit begonnen, die liquiden Mittel zu erhöhen. In den sonstigen Verbindlichkeiten (T€ 5.239) ist die Dezemberhilfe mit ca. T€ 2.900 enthalten, welche die WerraEnergie GmbH an die Gaskunden mit der Jahresverbrauchsabrechnung im Jahr 2023 ausgezahlt hat.

2.3.2. Finanzlage

Kapitalstruktur

Das Eigenkapital in Höhe von T€ 27.641 setzt sich zusammen aus dem Gezeichneten Kapital von T€ 7.700, einer Kapitalrücklage der Gesellschafter in Höhe von T€ 2.500, den Gewinnrücklagen in Höhe von T€ 14.252 und dem Jahresergebnis von T€ 3.189. Die Eigenkapitalquote im Verhältnis Eigenkapital zu Gesamtkapital liegt bei 32,95 % (Vj.: 35,63 %).

Liquidität

Cashflow

Der im Berichtsjahr erwirtschaftete Cashflow aus der laufenden Geschäftstätigkeit von T€ 19.385 wurde für die Mittelabflüsse aus der Investitionstätigkeit von T€ -8.071 sowie für die Finanzierungstätigkeit von T€ -74.401 verwendet. Insgesamt war eine Verbesserung des Finanzmittelfonds um T€ 11.239 auf nunmehr T€ 8.504, nach T€ 2.735 im Vorjahr, zu verzeichnen.

Der dargestellte Cash-Flow Effekt ergibt sich durch die Vereinnahmung der Dezember-Soforthilfe, welche die WerraEnergie GmbH mit der Jahresverbrauchsabrechnung im Folgejahr an die Gasvertriebskunden ausgezahlt hat. Ein weiterer Effekt erfolgte durch die Aufnahme eines Darlehens in Höhe von T€ 4.000, welches die WerraEnergie GmbH zusätzlich zur Sicherung der Liquidität aufgenommen hat.

2.3.3. Ertragslage

Im Strombereich verzeichnet die WerraEnergie GmbH bei den Kundenzahlen weiterhin Zuwächse und nähert sich damit Schritt für Schritt dem Ziel auch in diesem Bereich Grundversorger zu werden. Die Erlöse im Bereich Strom stiegen um T€ 1.866 auf T€ 13.119 im Vergleich zum Vorjahr (T€ 11.253). Die wesentlichen Effekte sind der Kundenzuwachs und leichte Preissteigerungen. Im Bereich Erdgas ist ein Anstieg der Erlöse um T€ 3.507 auf T€ 20.217 im Vergleich zum Vorjahr (T€ 16.791) zu verzeichnen.

Im Geschäftsjahr 2022 wurden in den Sparten Erdgas-, Strom- und Flüssiggasverkauf der WerraEnergie, der Sparte Wärme bei der WerraEnergieDienste sowie mit dem Netzbetrieb der Strom- und Gasnetze Umsatzerlöse in Höhe von insgesamt T€ 48.844 erzielt.

Die Verteilung auf die einzelnen Sparten ist wie folgt:

Erdgas	T€	20.217
Flüssiggas	T€	467
Strom	T€	13.119
Wärme	T€	720
Sonstige Umsatzerlöse	T€	977
iMSB	T€	71
Netznutzunqsentgelte	T€	13.274
Summe Umsatzerlöse	T€	48.844

Die Umsatzerlöse des Jahres 2022 von insgesamt T€ 48.844 sind im Vergleich zum Jahr 2021 mit T€ 44.563 deutlich gestiegen. Der Rückgang bei den Netznutzungsentgelten lässt sich im Wesentlichen auf die Energieeinsparungen der Verbraucher im IV. Quartal 2022 zurückführen.

Die Umsatzerlöse aus Netznutzungsentgelten setzen sich aus den Netzentgelterlösen Gas in Höhe von T€ 6.218, Strom in Höhe von T€ 7.055 und iMSB in Höhe von T€ 71 zusammen. Grundlage für die Kalkulation der Netzentgelte in den Bereichen Strom und Gas sind die von der Bundesnetzagentur beschiedenen Erlösobergrenzen.

Insgesamt wurden durch den Vertrieb in 2022 28.923 Kunden mit Strom, Gas und Flüssiggas versorgt (Vorjahr 25.655 Kunden). Die Sparte Wärme verzeichnet 118 Kunden zum Stichtag. Dies stellt einen neuen Höchststand in der Geschichte der WerraEnergie GmbH dar. Der Vertrieb der WerraEnergie umfasste des Weiteren 151 Kunden im Flüssiggas-Direktverkauf, 76 Flüssiggaskunden mit Zähler und 22 Flüssiggaskunden in Geisa.

Im Jahr 2022 betrug die Zahl der Verbrauchsstellen im Gasnetz 21.249. Per Stichtag 31. Dezember 2022 wurden von den oben genannten Verbrauchsstellen 6.680 Stück im Rahmen der Durchleitung von fremden Gashändlern in unserem Netz beliefert. Im Stromnetz betrug die Zahl der Verbrauchsstellen inkl. Der Einspeiser 20.445. Davon wurden zum Stichtag 31. Dezember 2022 13.866 von fremden Lieferanten versorgt. In den Wärmenetzen der WED 827 Nutzungseinheiten.

Der Materialaufwand betrug im Geschäftsjahr 2022 T€ 29.631 (Vorjahr T€ 25.286). Der Materialaufwand stieg in Summe um T€ 4.345. Davon entfallen T€ 9.548 auf den Aufwand für den Bezug von Gas (Vorjahr T€ 5.597), T€ 1.685 auf den Erwerb von CO ₂ -Zertifikaten (Vorjahr T€ 1.593) sowie T€ 4.092 auf den Bezug von Strom (Vorjahr T€ 3.973). Die Bezugskosten für Gas sind damit um T€ 4.369 gestiegen. Die Bezugskosten im Strombereich sind lediglich leicht gestiegen (T€ 119).

Im Personalaufwand in Höhe von T€ 6.211 sind T€ 5.198 Löhne und Gehälter enthalten. Der Anstieg des Personalaufwandes gegenüber dem Vorjahr Höhe von T€ 305 resultiert im Wesentlichen aus Tarifsteigerung.

Die Abschreibungen auf Sachanlagen und immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens in Höhe von T€ 5.144 sind wie geplant im Vergleich zum Vorjahr mit T€ 252 gestiegen.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen im Geschäftsjahr 2022 betragen T€ 4.266 und liegen somit über dem Niveau des Vorjahres mit T€ 4.050. Darin enthalten sind unter anderem Konzessionsabgaben mit T€ 824, EDV-Dienstleistungen in Höhe von T€ 995, beeinflusst durch die Betriebskosten des SAP-Templates der rku.it GmbH, Rechts- und Beratungskosten in Höhe von T€ 403, sonstige Dienstleistungen mit T€ 158 und Kosten für Personalgestellung in Höhe von T € 43. Die WerraEnergie GmbH hatte im Geschäftsjahr 2022 Forderungsausfälle in Höhe von T€ 155 zu verbuchen.

Der Konzernjahresüberschuss liegt mit T€ 3.656 auf dem geplanten Niveau. Neben der Steigerung der Umsatzerlöse wirkte sich die gestiegene Investitionstätigkeit in Form von aktivierten Eigenleistungen mit T€ 217 positiv auf das Ergebnis der WerraEnergie GmbH aus.

2.4. Finanzielle und nicht finanzielle Leistungsindikatoren

Als zentrale Steuerungsgröße der WerraEnergie GmbH gelten im Bereich der finanziellen Leistungsindikatoren die Veränderung und das Volumen der Investitionen, die Eigenkapitalquote, das Jahresergebnis sowie die Entwicklung der Erlösobergrenzen des Strom- und Gasnetzbetriebs. Des Weiteren erfolgt die Einschätzung nach nicht finanziellen Leistungsindikatoren wie die Betrachtung der Kunden- und Gradtagszahlen sowie eine Analyse der Bezugs- und Absatzmengen. Zusätzlich wird das Jahresergebnis der Gesellschaft als relevante Größe herangezogen. Zur kontinuierlichen Steuerung und Abschätzung des Geschäftserfolges werden alle Größen quartalsweise erfasst und analysiert. Aufgrund der voraussichtlichen Geschäftsentwicklung wird für alle Steuerungsgrößen ein Erwartungswert für das Folgejahr ermittelt. Dieser wird für Plan-/Ist-Vergleiche herangezogen.

3. Prognose-, Chancen- und Risikobericht

3.1. Prognosebericht

Aufgrund der Eskalation des Ukraine-Konfliktes sind die Prognosen für das Geschäftsjahr 2022 der WerraEnergie GmbH weiterhin herausfordernd. Die dynamische Preisentwicklung und die regierungsseitigen Eingriffe in den Markt spielen hier hinein.

Aufgrund der dynamischen Entwicklung auch an den Rohstoffmärkten ist weiterhin von einer erhöhten Volatilität auszugehen.

Investitionen in das Gas- und Stromnetz sind im Jahr 2023 ein Gesamtinvestitionsvolumen in Höhe von T€ 4.400 (Plan 2022 T€ 8.890) geplant.

Im Jahr 2022 wird der Smart Meter Rollout fortgeführt. Schwerpunkt wird hier vor allem der Einbau moderner Messeinrichtungen (mMe) sein.

Das erwartete Ergebnis für das Geschäftsjahr 2023 wird spürbar unterhalb des Niveaus des Jahres 2022 liegen. Die Wirtschaftsplanung erfolgt aufgrund der bereits dargestellten Unsicherheiten konservativ.

Das Jahr 2023 wird darüber hinaus durch das Projekt S4/HANA geprägt. Die Veränderung des zentralen IT-Systems erfordert umfassende Mitarbeit der Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter der WerraEnergie GmbH. Die Umstellung des Core-Systems umfasst die WerraEnergie GmbH, die WerraEnergiedienste GmbH, die Energieversorgung Schmalkalden GmbH und die Kommunal Beteiligungsgesellschaft mbH. Zentrale Prozesse werden parallel betrachtet und optimiert.

3.2. Risikobericht

Gesamtbeurteilung der Risiken

Nach den starken Energiepreisschwankungen des Jahres 2022 pendeln sich die Preise auf einem höheren Niveau ein. Die starken Schwankungen der Preise scheinen aber vorbei zu sein. Die Beschaffung der notwendigen Mengen an Erdgas zu angemessenen Preisen für die Geschäftsjahre 2024 und folgende stellt die WerraEnergie GmbH weiterhin vor große Herausforderungen. Bisherige Beschaffungsmodelle müssen neu gedacht werden, etablierte Geschäftsmodelle funktionieren nicht mehr wie bisher. Dieser Umstand, wenn er nicht nur von kurzer Dauer ist, kann die Versorgungssicherheit der Kunden der WerraEnergie GmbH gefährden. Für den Fall einer Gasmangellage hat die WerraEnergie GmbH Prozesse im Rahmen der Krisenvorsorge erstellt um sensible Gewerbebereiche sowie die Privatkunden vor einer Einstellung der Gasversorgung zu schützen. Die im Jahr 2022 vorgenommenen Krisenstabsarbeit war hier von Vorteil.

Die Geschäftsleitung der WerraEnergie GmbH verfolgt mit dem Risikomanagementsystem das Ziel, die dem laufenden Betrieb anhaftenden Unsicherheiten und Risiken zu identifizieren und soweit möglich, auf ein Minimum zu begrenzen. Angestrebt wird die Erfassung sämtlicher Risiken, sodass die Gesellschaft ein konservatives Risikoprofil aufweist. Risiken werden nur dann bewusst eingegangen, soweit sie überschaubar und beherrschbar sind und soweit andere Risiken kompensiert werden.

Marktrisiken

Der Vertrieb der WerraEnergie verfolgt mit dieser Beschaffungsstrategie das Ziel, die schwankenden Energiepreise und Unsicherheiten zu identifizieren und soweit möglich auf ein Minimum zu begrenzen. Gleiches gilt bei der Beschaffung großer Mengen für Sonderkunden. Diese werden, auf Anfrage durch den Kunden, direkt am Markt und nur für den angefragten Zeitraum beschafft. Die WerraEnergie tätigt ausschließlich Geschäfte, die bereits durch den Kunden vertraglich bestätigt wurden. Die WerraEnergie geht im Bereich der Beschaffung keine Spekulationen ein. Da auf der Beschaffungsseite die bisherige Vollversorgung mit ausreichenden Flexibilitäten am Markt nicht mehr angeboten wird, prüft die WerraEnergie zusammen mit den anderen Gesellschaftern, inwieweit die Dynega Energiehandel GmbH hier weitere Aufgaben übernehmen kann.

Als Gasversorger mit einem großen Heizgasanteil ist der Vertriebserfolg der WerraEnergie vom Witterungsverlauf abhängig. Dieses kann zu großen Schwankungen im Mengenbereich führen.

Operative Risiken

Die WerraEnergie GmbH sieht sich in der Zukunft mit einem erhöhten Wertberichtigungsbedarf bei den Kundenforderungen bzw. mit erhöhten Forderungsausfällen auseinandergesetzt.

Finanzwirtschaftliche Risiken

Zur Eingrenzung von Liquiditätsrisiken bei der WerraEnergie GmbH wird für Großkunden grundsätzlich eine Warenkreditversicherung abgeschlossen. Ferner werden die entsprechenden Zahlungsströme laufend überwacht.

Die WerraEnergie minimiert das Risiko von Zahlungsausfällen, indem sie die Presse beobachtet und ein funktionierendes Mahnwesen durchgeführt wird.

Aufgrund der massiv steigenden Beschaffungspreise, auch vor dem Hintergrund des Krieges in der Ukraine, erhöht sich der Liquiditätsbedarf der WerraEnergie gerade in den "kalten" Monaten enorm. Im Geschäftsjahr 2023 besteht zusätzlich die Möglichkeit, dass nach Abschluss des Tarifvertrags Einmalzahlungen an die Mitarbeiter der WerraEnergie zu leisten sind. Die Erhöhung von Betriebsmittellinien erfolgte im abgelaufenen Geschäftsjahr, um jederzeit den entsprechenden finanziellen Forderungen der Vorlieferanten gerecht zu werden und täglich ausreichend Liquidität vorzuhalten. Die Entwicklung wird 2023 weiter beobachtet, eine weitere Erhöhung der Betriebsmittellinien wird im Sommer geprüft.

Weitere finanzielle Risiken bestehen durch die Änderung des Kundenverhaltens beim Energieverbrauch. Durch die steigenden Endkundenpreise, spätestens ab dem Jahr 2023, und den bestehenden Aufruf zur Energieeinsparung kann sich die Absatzmenge der WerraEnergie GmbH reduzieren.

Rechtliche und regulatorische Risiken

Das Jahr 2022 hat eindrucksvoll gezeigt, dass die erratische Handlungsweise der Bundesregierung zu erheblichen Risiken für das Unternehmen führen kann, die jedoch kaum vorhersagbar sind.

Zur Reduzierung der Risiken der Netzentgeltkürzungen im Strom- und Gasnetzbereich nutzt die WerraEnergie GmbH sämtliche zur Verfügung stehenden Mittel. So werden insbesondere fachliche Stellungnahmen im Rahmen der Anhörungsverfahren der Bundesnetzagentur und der Thüringer Landesregulierungsbehörde sowie die juristische Begleitung und Hinzuziehung von Entscheidungen der Gerichte und Behörden durchgeführt.

Das Geschäftsjahr 2021 ist das Basisjahr für die Bestimmung der Erlösobergrenze für das Stromnetz der Regulierungsperiode 2024 bis 2028. Die WerraEnergie GmbH fällt als Thüringer Stromnetzbetreiber in die Verantwortlichkeit der Thüringer Landesregulierungsbehörde und wird hier an dem vereinfachten Verfahren teilnehmen. Die Unterlagen wurden fristgerecht an die Behörde übermittelt. Aus dem Verfahren der Kostenprüfung ergeben sich Risiken hinsichtlich der Ansatzfähigkeit von Kosten in den zukünftigen Netznutzungsentgelten.

3.3. Chancenbericht

Marktchancen

Die WerraEnergie GmbH wird nunmehr lediglich Verdichtungen im bestehenden Gasnetz sowie Restarbeiten, die bereits geplant waren, bei der Erschließung neuer Ortschaften vornehmen.

Im Rahmen der bisherigen und zukünftigen Investitionstätigkeiten setzt die WerraEnergie GmbH konsequent auf die Möglichkeit, dass bestehende Leitungsnetz auch unter Beimischung von Wasserstoff zu nutzen.

Operative Chancen

Die WerraEnergie GmbH sieht die Transformation des Energiemarktes als Chance. Sie erarbeitet Konzepte zum Engagement in Photovoltaik- und Windkraftanlagen aus. Erste Erfahrungen im Themenkomplex Biogas konnten gewonnen werden. Als Zukunftsthema steht vor dem Hintergrund der Nachhaltigkeit die Errichtung einer eigenen Elektrolyseanlage zur Erzeugung von Wasserstoff auf der Agenda der WerraEnergie. GmbH Als weitere Chance für die Sicherung der Eigen- und Wirtschaftlichkeit des Unternehmens sieht die WerraEnergie GmbH den Einstieg in die Direktvermarktung von Strom.

Durch die Beteiligung an der Immo.Serv. GmbH, Bad Salzungen können einerseits zukünftig Einnahmen aus gebäudenahen Dienstleistungen realisiert werden, andererseits besteht so die Möglichkeit, zukünftigem Kostendruck aus der Regulierung hinsichtlich des Messwesens zu begegnen. Durch den gleichzeitigen Zählerwechsel verschiedener Medien in einem Haus bzw. Ort können hier die nicht unerheblichen Wegekosten eines Flächenversorgers reduziert werden.

Der WerraEnergie Konzern führt für alle beteiligten Gesellschaften eine umfassende Geschäftsprozessanalyse durch. Hierbei handelt es sich um einen kontinuierlichen Prozess. Daraus resultierende kleinere Prozessoptimierungen werden zügig umgesetzt.

Rechtliche und regulatorische Chancen

Bad Salzungen, den 30. November 2023

WerraEnergie GmbH

Geschäftsführung

Hans Ulrich Nager

Konzernbilanz zum 31.12.2022

Aktiva

in EUR	31.12.2022		31.12.2021
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, Schutzrechte u.ä. Rechte	1.046.141		1.266.320
2. Geleistete Anzahlungen	180.005		171.167
		1.226.147		1.437.487
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte	2.784.580		2.673.998
2. Technische Anlagen und Maschinen	61.859.555		59.521.095
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.397.363		1.172.373
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	1.098.188		626.548
		67.139.686		63.994.014
III. Finanzanlagen
1. Anteile an assoziierten Unternehmen	539.123		608.144
2. Beteiligungen	194.107		194.107
3. Ausleihungen	27.800		27.800
4. Sonstige Finanzanlagen	1.000		1.000
		762.030		831.051
Anlagevermögen		69.127.862		66.262.552
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	2.343.052		1.658.045
2. Fertige Erzeugnisse und Waren	140.866		109.546
		2.483.918		1.767.591
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	1.746.475		7.859.059
2. Forderungen gegen Unternehmen mit einem Beteilgungsverhältnis	60.047		34.784
3. Sonstige Vermögensgegenstände	1.927.250		245.916
		3.733.772		8.139.759
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten		8.503.902		103.592
Umlaufvermögen		14.721.592		10.010.942
C. Rechnungsabgrenzungsposten		34.148		33.700
Bilanzsumme		83.883.602		76.307.194
Passiva
in EUR	31.12.2022		31.12.2021
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital		7.700.000,00		7.700.000,00
II. Kapitalrücklage		2.500.000,00		2.500.000,00
III. Gewinnrücklage
1. Satzungsgemäße Rücklagen	770.000,00		770.000,00
2. Andere Gewinnrücklagen	13.481.755,67		12.331.935,00
		14.251.755,67		13.101.935,00
IV. Bilanzgewinn		3.189.388,51		3.882.729,00
Eigenkapital		27.641.144,18		27.184.664,00
B. Sonderposten
Zuwendungen		5.103.979,96		5.048.911,00
Sonderposten		5.103.979,96		5.048.911,00
C. Rückstellungen
1. Rückstellungen für Pensionen		97.471,00		97.752,00
2. Steuerrückstellungen		871.680,81		915.736,00
3. Sonstige Rückstellungen		2.946.177,29		3.162.561,00
Rückstellungen		3.915.329,10		4.176.049,00
D. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten		36.327.423,00		33.039.999,00
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen		5.539.047,85		3.486.178,00
3. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter		0,00		42.678,00
4. Sonstige Verbindlichkeiten		5.239.338,84		3.197.535,00
davon aus Steuern		42.163,31		1.433.359,00
Verbindlichkeiten		47.105.809,69		39.766.390,00
E. Passive latente Steuern		117.339,50		131.180,00
Bilanzsumme		83.883.602,43		76.307.194,00

Konzern Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis 31.12.2022

in EUR	2022		2021
1. Umsatzerlöse		48.844.409,74	44.563.364,00
2. Andere aktivierte Eigenleistungen		1.468.911,43	1.571.861,00
3. Sonstige betriebliche Erträge		651.969,81	614.583,00
Gesamtleistung		50.965.290,98	46.749.808,00
4. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	20.302.100,30		16.046.841,00
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	9.328.532,94		9.239.052,00
		29.630.633,24	25.285.893,00
5. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	5.198.356,20		4.956.724,00
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	1.012.863,20		948.781,00
davon für Altersversorgung und Unterstützung	2.966,36		2.210,00
		6.211.219,40	5.905.505,00
6. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen		5.143.911,34	4.892.015,00
7. Sonstige betriebliche Aufwendungen		4.265.531,16	4.050.071,00
Operatives Ergebnis		5.713.995,84	6.616.324,00
8. Erträge aus Beteiligungen		45.953,16	78.028,00
9. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		10.637,23	22.994,00
davon aus der Abzinsung von Rückstellungen		1.006,00	0,00
10. Abschreibungen auf Finanzanlagen		71.537,75	71.867,00
11. Zinsen und ähnliche Aufwendungen		487.111,61	564.748,00
davon aus der Aufzinsung von Rückstellungen		5.425,42	10.350,00
12. Steuern vom Einkommen und Ertrag		1.543.611,44	1.763.751,00
davon latente Steuern		-33.875,76	-279.437,00
13. Ergebnis nach Steuern		3.668.325,43	4.316.980,00
14. Sonstige Steuern		11.845,58	11.410,00
15. Konzernjahresüberschuss		3.656.479,85	4.305.570,00
16. Gewinnvortrag		3.882.729,33	2.558.428,00
17. Gewinnausschüttung		3.200.000,00	2.600.000,00
18. Einstellung in andere Gewinnrücklagen		1.149.820,67	381.268,67
19. Bilanzgewinn		3.189.388,51	3.882.729,33

Konzernanhang für das Geschäftsjahr 2022

Unternehmensdaten

Firma:	WerraEnergie GmbH (Mutterunternehmen)
Sitz:	Bad Salzungen
Registergericht:	Amtsgericht Jena
Handelsregisternummer:	HRB 300949

A. Allgemeines

Der vorliegende Konzernabschluss ist nach den Vorschriften des HGB, des GmbH-Gesetzes und des Energiewirtschaftsgesetzes erstellt worden.

Die Konzernbilanz und die Konzerngewinn- und Verlustrechnung sind gemäß der §§ 294 ff. HGB gegliedert. Der Konzernanhang ist nach den Vorschriften der §§ 313 und 314 HGB erstellt. Bei der Aufstellung der Gewinn- und Verlustrechnung wird unverändert das Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB angewandt.

B. Konsolidierungsgrundsätze

1. Konsolidierungskreis

In den Konzernabschluss der WerraEnergie GmbH wurden folgende Unternehmen einbezogen:

Unternehmen	Sitz	Anteile	Konsolidierung
WerraEnergiedienste GmbH	Bad Salzungen	100 %	Vollkonsolidierung
Immo.Serv. GmbH	Bad Salzungen	49 %	Equity
Energieversorgung Schmalkalden GmbH	Schmalkalden	49,9 %	Equity

2. Stichtag des Konzernabschlusses

Der Konzernabschluss wurde auf den 31. Dezember 2022 erstellt.

3. Konsolidierungsmethoden

• Kapitalkonsolidierung

Die Kapitalkonsolidierung erfolgt gemäß § 301 Abs. 1 HGB unter Anwendung der Neubewertungsmethode.

Die der WerraEnergie GmbH (WerraEnergie) gehörenden Anteile an der jeweiligen Tochtergesellschaft werden mit dem Eigenkapital dieser Gesellschaft auf Basis der Wertansätze zum Erstkonsolidierungszeitpunkt verrechnet. Gemeinschaftsunternehmen werden dabei entsprechend der Kapitalquote in die Kapitalkonsolidierung einbezogen. Der sich aus der Kapitalkonsolidierung ergebende aktive Unterschiedsbetrag wird in der Bilanz unter dem Posten Geschäfts- oder Firmenwert ausgewiesen und planmäßig abgeschrieben.

• Schuldenkonsolidierung

Forderungen und Schulden zwischen den verbundenen Unternehmen des Konsolidierungskreises werden vollständig eliminiert. Forderungen und Schulden gegenüber Gemeinschaftsunternehmen, die nicht eliminierungspflichtig sind, werden als Forderungen und Schulden gegenüber Dritten ausgewiesen.

• Sonstige Konsolidierungen

Aufwendungen und Erträge zwischen den verbundenen Unternehmen des Konsolidierungskreises werden vollständig eliminiert. Befinden sich zum Bilanzstichtag noch bezogene Waren im Lager, werden darin enthaltene Zwischengewinne eliminiert. Aufwendungen und Erträge gegenüber Gemeinschaftsunternehmen, die nicht eliminierungspflichtig sind, werden als Aufwendungen und Erträge von/gegenüber Dritten ausgewiesen.

• Assoziierte Unternehmen

Assoziierte Unternehmen werden gemäß § 312 Abs. 1 HGB unter Anwendung der Buchwertmethode in den Konzernabschluss einbezogen und als separater Bilanzposten gesondert ausgewiesen. Gewinne erhöhen den Bilanzposten, Ausschüttungen mindern diesen.

C. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die Einzelabschlüsse der vollkonsolidierten Unternehmen des Konsolidierungskreises wurden entsprechend den gesetzlichen Vorschriften nach einheitlichen Bewertungs- und Bilanzierungsmethoden in den Konzernabschluss einbezogen.

Erworbene immaterielle Vermögensgegenstände wurden mit ihren Anschaffungskosten aktiviert und linear entsprechend ihrer voraussichtlichen Nutzungsdauer abgeschrieben.

Entgeltlich erworbene Geschäfts- oder Firmenwerte aus Akquisitionen werden über die erwarteten Nutzungsdauern abgeschrieben. Grundlage der Nutzungsdauern bilden die zugrunde liegenden Geschäftsmodelle der Beteiligungen. Folgende Nutzungsdauern werden angewendet:

• Immo.Serv. GmbH: 15 Jahre

• Energieversorgung Schmalkalden GmbH: 15 Jahre.

Sachanlagen wurden zu Anschaffungs- und Herstellungskosten, vermindert um Abschreibungen, angesetzt. Die Herstellungskosten enthalten angemessene Material- und Fertigungsgemeinkosten.

Die Abschreibungen für die Zugänge zum Anlagevermögen bei der WerraEnergie GmbH für den Zeitraum vom 1. Januar 2001 bis zum 30. September 2004 wurden nach der degressiven Methode vorgenommen. Seit dem 1. Oktober 2004 werden die Zugänge zum Anlagevermögen linear abgeschrieben.

Geringwertige Wirtschaftsgüter werden analog § 6 Abs. 2 EStG im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben; auf die Bildung eines Sammelpostens wird verzichtet.

Finanzanlagen wurden zu den Anschaffungskosten zuzüglich Anschaffungsnebenkosten angesetzt. Soweit ein niedriger Wert am Abschlussstichtag anzusetzen ist und diese Wertminderung voraussichtlich von Dauer ist, wird dem durch außerplanmäßige Abschreibung Rechnung getragen. § 253 Abs. 3 Satz 6 findet keine Anwendung.

Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe sowie Handelswaren wurden mit den Anschaffungskosten bzw. dem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

Die Guthaben bei Kreditinstituten sind mit den Nominalbeträgen angesetzt.

In den Rechnungsabgrenzungsposten sind die Ein- und Auszahlungen, die Geschäftsjahre nach dem Bilanzstichtag betreffen, für das abgelaufene Geschäftsjahr erfolgsmäßig neutralisiert.

Die bis zum 30. September 2003 vereinnahmten Investitionszuschüsse werden unverändert jährlich mit 5,00 % ertragswirksam aufgelöst. Die Auflösung, der seit dem 1. Oktober 2003 erhaltenen Investitionszuschüsse erfolgt entsprechend der Nutzungsdauer der betreffenden Anlagegüter.

Die Rückstellungen sind nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung unter Berücksichtigung von künftigen Kosten- und Preistrends in Höhe des notwendigen Erfüllungsbetrages und, bei Laufzeiten größer ein Jahr, mit den von der Bundesbank zur Verfügung gestellten Abzinsungszinssätzen gebildet worden. Sie decken alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen in angemessener Höhe ab.

Die Rückstellung für Pensionen wurde mit 1,78 % bei einem Gehaltstrend von 0,00 %, die Rückstellung für Jubiläen sowie Sterbegelder mit 1,44 % bei einem Gehaltstrend sowie BBG-Trend von 3,00% berechnet. Der Rechnungszins von 1,78 % entspricht dem geschätzten Bundesbankzinssatz bei einer Restlaufzeit von 15 Jahren und einem Betrachtungszeitraum für die Berechnung des Durchschnittszinssatzes von zehn Jahren zum 31. Dezember 2022, der Rechnungszins von 1,44 % entspricht dem geschätzten Bundesbankzinssatz bei einer Restlaufzeit von 15 Jahren und einem Betrachtungszeitraum für die Berechnung des Durchschnittszinssatzes von sieben Jahren zum 31. Dezember 2022.

Der Unterschiedsbetrag gemäß § 253 Abs. 6 HGB zwischen dem Ansatz der Rückstellung für Pensionen nach Maßgabe des durchschnittlichen Marktzinssatzes aus den vergangenen sieben Geschäftsjahren im Vergleich zu dem Ansatz der Rückstellung nach Maßgabe des entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatzes aus den vergangenen zehn Geschäftsjahren beträgt € 3.267.

Die Verbindlichkeiten sind mit den Erfüllungsbeträgen passiviert.

D. Erläuterungen zur Bilanz sowie zur Gewinn- und Verlustrechnung

1. Die Entwicklung des Anlagevermögens ist im Anlagenspiegel als Anlage zum Anhang dargestellt.

In den Anteilen an assoziierten Unternehmen ist ein Unterschiedsbetrag zwischen den Buchwerten und den jeweiligen anteiligen Eigenkapital der assoziierten Unternehmen in Höhe von T€ 181 enthalten.

2. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr bestehen nicht.

3. Gewinnrücklagen: Da die satzungsmäßige Rücklage in voller Höhe dotiert ist, erfolgt keine weitere Zuführung.

4. Die sonstigen Rückstellungen betreffen im Wesentlichen Rückstellungen für die Umlage nach dem Brennstoffemissionshandelsgesetz (T€ 1.696), Personalverpflichtungen (T€ 415), das Regulierungskonto (T€ 190), die Leitungs- und Stationsstilllegung/-beseitigungen (T€ 298), Rückstellungen für Prüfungs- und Beratungskosten (T€ 78) sowie für die Aufbewahrung von Geschäftsunterlagen (T€ 64).

5. Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten ergeben sich aus der folgenden Übersicht:

in T€		Davon mit einer Restlaufzeit
	Gesamtbetrag 31.12.2022 T€	bis zu einem Jahr T€	von mehr als einem Jahr T€	von mehr als fünf Jahren T€
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	36.327	4.612	31.715	15.716
(Vorjahr)	(33.040)	(9.310)	(23.730)	(10.962)
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	5.539	5.539
(Vorjahr)	(3.486)	(3.486)
Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	0	0
(Vorjahr)	(43)	(43)
Sonstige Verbindlichkeiten	5.239	5.239
(Vorjahr)	(3.198)	(3.198)
Summe	47.105	15.390	31.715	15.716
(Vorjahr)	(39.767)	(16.037)	(23.730)	(10.962)

Besicherte Verbindlichkeiten sind zum Bilanzstichtag nicht vorhanden.

6. Aus der Bilanz nicht ersichtliche sonstige finanzielle Verpflichtungen:

Das Bestellobligo aus erteilten Investitionsaufträgen und Materiallieferungen beträgt rund T€ 673 (netto). Aufgrund von Miet- und Pachtverträgen werden für das Geschäftsjahr 2023 Zahlungen in Höhe von T€ 66 (netto) fällig, aufgrund von Wartungsverträgen rund T€ 1.136 (netto). Diese betreffen im Wesentlichen den unbefristeten Vertrag mit rku.it in Höhe von rund T€ 605 (netto) jährlich mit einer Kündigungsfrist von 18 Monaten zum Jahresende.

Die finanziellen Verpflichtungen aus bestehenden Strom- und Gaslieferverträgen betragen für Geschäftsjahre 2023 und 2024 T€ 38.496 (netto).

7. Die Umsatzerlöse gliedern sich wie folgt:

Geschäftsfeld Gas

Nach Abzug der Erdgassteuer in Höhe von T€ 1.567 resultieren Umsatzerlöse von insgesamt T€ 20.217. An fremde Lieferanten wurden Gas-Netzentgelte in Höhe von T€ 6.218 abgerechnet. Die Erlöse aus dem Verkauf von Flüssiggas und den Erdgastankstellen betrugen T€ 568.

Geschäftsfeld Strom

Nach Abzug der Stromsteuer in Höhe von T€ 689 wurden Umsatzerlöse aus der Lieferung von Strom in Höhe von T€ 13.119 erzielt. An fremde Lieferanten wurden Strom-Netzentgelte in Höhe von T€ 7.055 abgerechnet.

Geschäftsfeld Wärme

Im Geschäftsfeld Wärme wurden Umsatzerlöse in Höhe von T€ 720 erzielt.

Sonstige Erlöse

Es wurden sonstige Erlöse u.a. aus der Auflösung von Baukosten-/Investitionszuschüsse, Contracting und Schrottverkäufen in Höhe von T€ 977 erzielt. Darunter ist im Wesentlichen die Auflösung von Baukosten-/ Investitionszuschüssen sowie Bau- und Montageleistungen in Höhe von T€ 381 (Vj. T€ 433) enthalten. Im Geschäftsfeld Messstellenbetrieb wurden Umsatzerlöse in Höhe von T€ 71 erzielt.

Die Umsatzerlöse wurden ausschließlich im Inland erzielt.

8. Die sonstigen betrieblichen Erträge beinhalten periodenfremde Erträge aus Umlageabrechnungen für Vorjahre in Höhe von T€ 194. Des Weiteren sind hier Eingänge auf abgeschriebene Forderungen in Höhe von T€ 41 enthalten.

9. Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen beinhalten die Konzessionsabgaben (T€ 823), EDV-Dienstleistungen (T€ 995), Rechts- und Beratungskosten (T€ 403), andere in Anspruch genommene Dienstleistungen (T€ 268), Versicherungen (T€ 179) sowie Reinigungsleistungen (T€ 130).

10. Steuern von Einkommen und Ertrag

Die Steuern vom Einkommen und vom Ertrag entfallen im Wesentlichen auf das Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit.

11. Es wurde ein Konzernjahresüberschuss in Höhe von T€ 3.656 nach Steuern erzielt.

E. Erläuterungen zur Konzernkapitalflussrechnung

Die Konzernkapitalflussrechnung wurde unter Anwendung der indirekten Methode erstellt.

Der Finanzmittelfonds wird definiert als Bestand an Flüssigen Mitteln und Guthaben bei Kreditinstituten.

F. Erläuterungen zum Konzerneigenkapitalspiegel

Der Konzerneigenkapitalspiegel wurde in Anlehnung an DRS 22 gegliedert.

G. Sonstige Angaben

Die Angabe der Anzahl der Mitarbeiter erfolgt im Jahresdurchschnitt (gem. § 267 Abs. 5 HGB).

Die Anzahl der Mitarbeiter betrug im Jahresdurchschnitt ohne Geschäftsführer 95.

Es wurden im Geschäftsjahr 2022 im Jahresdurchschnitt 83 Angestellte, 9 gewerbliche Arbeitnehmer und 3 geringfügig Beschäftigte beschäftigt.

In der Gewinn- und Verlustrechnung sind folgende Entgelte für den Abschlussprüfer enthalten:

	TEUR
Honorar für Abschlussprüfungsleistungen	27
Honorar für andere Bestätigungsleistungen	17
Gesamt	44

Angaben zu nahestehende Personen

Transaktionen zu nicht marktüblichen Konditionen mit nahestehenden Personen wurden nicht getätigt. Sämtliche Transaktionen mit nahestehenden Personen werden zu marktüblichen Konditionen abgewickelt.

Haftungsverpflichtungen und Eventualverbindlichkeiten sind nicht vorhanden.

Nachtragsbericht

Organe der Gesellschaft

Dem Aufsichtsrat gehören an:

• Klaus Bohl

Bürgermeister der Stadt Bad Salzungen

Vorsitzender

• Dr. Constantin H. Alsheimer

Vorsitzender des Vorstandes der Mainova Aktiengesellschaft, Frankfurt/Main

stellv. Vorsitzender

• Peter Arnold

Mitglied des Vorstandes der Mainova Aktiengesellschaft, Frankfurt/Main

• Thomas Kaminski

Bürgermeister der Stadt Schmalkalden

• Martin Müller

Bürgermeister der Stadt Vacha

• Ralf Holland-Nell

Bürgermeister der Gemeinde Floh-Seligenthal

• Alexander Mench

Abteilungsleiter Beteiligungsmanagement der Mainova Aktiengesellschaft, Frankfurt/ Main

• Lothar Herbst

Mitglied des Vorstandes der Mainova Aktiengesellschaft a. D., Frankfurt/Main

• Diana Rauhut

Mitglied des Vorstandes der Mainova Aktiengesellschaft, Frankfurt/Main

• Ronny Römhild

Bürgermeister der Gemeinde Breitungen

Die Aufsichtsratsmitglieder haben im Geschäftsjahr Aufsichtsratsvergütungen bzw. Sitzungsgelder in Höhe von insgesamt T€ 40 erhalten.

Geschäftsführer der Gesellschaft ist:

• Dipl. Ing., Dipl. Wirtsch. Ing. Hans Ulrich Nager, Bad Salzungen

Entsprechend § 286 Abs. 4 HGB unterbleiben die Angaben über die Bezüge der Geschäftsführung.

Ergebnisverwendungsvorschlag

Die Muttergesellschaft WerraEnergie GmbH hat im Geschäftsjahr 2022 einen Jahresüberschuss in Höhe von € 3.725.500,21 erwirtschaftet. Die Geschäftsführung schlägt vor, einen Betrag von € 2.900.000,00 auszuschütten, so dass die Differenz zum erwirtschafteten Jahresüberschuss in Höhe von € 825.500,21 den anderen Gewinnrücklagen zuzuführen ist.

Bad Salzungen, den 30. November 2023

Geschäftsführung

Hans Ulrich Nager

Konzernanlagespiegel für das Geschäftsjahr 2022

	Anschaffungs- und Herstellungskosten
in EUR	31.12.2021	Zugänge	Abgänge	Umbuchungen	31.12.2022
Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, Schutzrechte und ähnliche Rechte	4.467.321	121.370	547.486	5.233	4.046.437
Geleistete Anzahlungen	171.167	14.070	0	-5.233	180.005
Gesamt	4.638.488	135.440	547.486	0	4.226.442
Sachanlagen
Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte	5.570.438	184.968	0	524	5.755.929
Technische Anlagen und Maschinen	148.619.938	6.116.785	247.574	576.828	155.065.978
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	4.361.027	639.107	117.954	8.385	4.890.565
Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	626.548	1.057.377	0	-585.737	1.098.188
Gesamt	159.177.951	7.998.237	365.528	0	166.810.660
Finanzanlagen
Anteile an assoziierte Unternehmen	1.246.941	42.437	39.920	0	1.249.458
Beteiligungen	200.518	0	0	0	200.518
Ausleihungen	27.800	0	0	0	27.800
Sonstige Finanzanlagen	748.000	0	0	0	748.000
Gesamt	2.223.259	42.437	39.920	0	2.225.776
Gesamt	166.039.698	8.176.115	952.935	0	173.262.878

	Abschreibungen				Nettowerte
in EUR	31.12.2021	Zugänge	Abgänge	31.12.2022	31.12.2022
Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, Schutzrechte und ähnliche Rechte	3.201.001	346.781	547.486	3.000.296	1.046.141
Geleistete Anzahlungen	0	0	0	0	180.005
Gesamt	3.201.001	346.781	547.486	3.000.296	1.226.147
Sachanlagen
Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte	2.896.440	74.910	0	2.971.349	2.784.580
Technische Anlagen und Maschinen	89.098.843	4.325.740	218.161	93.206.422	61.859.555
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	3.188.654	396.481	91.933	3.493.203	1.397.363
Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0	0	0	0	1.098.188
Gesamt	95.183.937	4.797.130	310.093	99.670.974	67.139.686
Finanzanlagen
Anteile an assoziierte Unternehmen	638.798	71.538	0	710.335	539.123
Beteiligungen	6.411	0	0	6.411	194.107
Ausleihungen	0	0	0	0	27.800
Sonstige Finanzanlagen	747.000	0	0	747.000	1.000
Gesamt	1.392.209	71.538	0	1.463.746	762.030
Gesamt	99.777.147	5.215.449	857.580	104.135.016	69.127.862

Konzernkapitalflussrechnung für das Geschäftsjahr 2022

in EUR	2022	2021
Periodengewinn nach Steuern	3.656.480,00	4.305.570,00
Abschreibungen / Zuschreibungen auf Gegenstände des Anlagevermögens	5.215.449,00	4.963.882,00
Zunahme / Abnahme der Rückstellungen	-216.665,00	1.996.082,00
Zinsaufwendungen / -erträge	477.480,00	541.754,00
Steueraufwand	1.543.611,00	2.022.148,00
Sonstige zahlungsunwirksame Aufwendungen / Erträge	-343.656,00	-628.107,15
Zahlungswirksame Erträge	10.332.699,00	13.201.328,85
Zunahme / Abnahme der Vorräte, Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie andere Aktiva	6.149.789,00	-5.104.973,00
Zunahme / Abnahme der Verbindlichkeiten sowie anderer Passiva	4.051.996,00	-434.822,00
Gewinne / Verluste aus dem Abgang von Gegenständen des Anlagevermögens	59.400,00	-20.606,00
Abflüsse aus gezahlten Steuern	-1.209.299,00	-2.157.838,00
Cashflow aus der laufenden Geschäftstätigkeit	19.384.585,00	5.483.089,85
Zuflüsse / Abflüsse aus dem Abgang von Gegenständen des Anlagevermögens	55.435,00	68.119,00
Abflüsse aus dem Erwerb von immateriellen Anlagevermögen und Sachanlagen	-135.440,00	-271.239,00
Abflüsse aus dem Erwerb von Sachanlagen	-7.998.237,00	-7.235.991,00
Abflüsse aus dem Erwerb von Finanzanlagen	-42.437,00	-87.667,00
Zuflüsse / Abflüsse aus dem Abgang von Gegenständen des Finanzanlagevermögens	39.920,00	59.872,00
Zuflüsse aus erhaltenen Zinsen	9.631,00	22.994,00
Cash-Flow aus der Investitionstätigkeit	-8.071.128,00	-7.443.912,00
Zuflüsse aus Ertragszuschüssen	325.711,00	546.015,15
Abflüsse aus Auszahlungen an Unternehmenseigner und Minderheitengesellschafter	-3.200.000,00	-2.600.000,00
Zuflüsse aus der Begebung von Anleihen und Aufnahme von Krediten	16.500.000,00	11.000.000,00
Abflüsse aus der Tilgung von Anleihen und Krediten	-13.213.000,00	-3.748.653,00
Abflüsse aus gezahlten Zinsen	-487.112,00	-564.748,00
Cash-Flow aus der Finanzierungstätigkeit	-74.401,00	4.632.614,15
Zahlungswirksame Veränderung des Finanzmittelfonds	11.239.056,00	2.671.792,00
Finanzmittelfonds zu Beginn der Berichtsperiode	-2.735.153,52	-5.406.945,52
Finanzmittelfonds zum Ende der Berichtsperiode	8.503.902,48	-2.735.153,52

Konzerneigenkapitalspiegel für das Geschäftsjahr 2022

in EUR	Gezeichnetes Kapital	Kapitalrücklage	Sonderrücklage	Satzungsgemäße Rücklagen
31.12.2020	7.700.000,00	2.500.000,00	0,00	770.000,00
Konzernjahresüberschuss
Gesamtergebnis	0,00	0,00	0,00	0,00
Dividendenzahlungen
Kapitaltransaktionen	0,00	0,00	0,00	0,00
Einstellungen/ Entnahmen Gewinnrücklagen
Umgliederungen	0,00	0,00	0,00	0,00
31.12.2021	7.700.000,00	2.500.000,00	0,00	770.000,00
Konzernjahresüberschuss
Gesamtergebnis	0,00	0,00	0,00	0,00
Dividendenzahlungen
Kapitaltransaktionen	0,00	0,00	0,00	0,00
Einstellungen/ Entnahmen Gewinnrücklagen
Umgliederungen	0,00	0,00	0,00	0,00
31.12.2022	7.700.000,00	2.500.000,00	0,00	770.000,00

in EUR	Andere Gewinnrücklagen	Bilanzgewinn	Eigenkapital
31.12.2020	11.950.666,00	2.558.428,00	25.479.094,00
Konzernjahresüberschuss		4.305.570,00	4.305.570,00
Gesamtergebnis	0,00	4.305.570,00	4.305.570,00
Dividendenzahlungen		-2.600.000,00	-2.600.000,00
Kapitaltransaktionen	0,00	-2.600.000,00	-2.600.000,00
Einstellungen/ Entnahmen Gewinnrücklagen	381.268,67	-381.268,67	0,00
Umgliederungen	381.268,67	-381.268,67	0,00
31.12.2021	12.331.934,67	3.882.729,33	27.184.664,00
Konzernjahresüberschuss		3.656.479,85	3.656.479,85
Gesamtergebnis	0,00	3.656.479,85	3.656.479,85
Dividendenzahlungen		-3.200.000,00	-3.200.000,00
Kapitaltransaktionen	0,00	-3.200.000,00	-3.200.000,00
Einstellungen/ Entnahmen Gewinnrücklagen	1.149.820,67	-1.149.820,67	0,00
Umgliederungen	1.149.820,67	-1.149.820,67	0,00
31.12.2022	13.481.755,34	3.189.388,51	27.641.143,85

Bericht des Aufsichtsrats für das Geschäftsjahr 2022

In den Konzernabschluss zum 31. Dezember wurden die Jahresabschlüsse des Mutterunternehmen sowie der Folgenden Unternehmen (Konsolidierungskreis) einbezogen:

- WerraEnerdienste GmbH, Bad Salzungen

- Energieversorgung Schmalkalden GmbH, Schmalkalden,

- Immo.Serv GmbH, Bad Salzungen.

Der Aufsichtsrat hat sich während des Geschäftsjahres 2022 gemäß den ihm nach Gesetz und Satzung auferlegten Aufgaben und Zuständigkeiten laufend mit der Lage und der Entwicklung des Konzerns befasst. Dabei hat er mit der Geschäftsführung regelmäßig deren beabsichtigte Geschäftspolitik und grundsätzliche Fragen eingehend diskutiert sowie die Geschäftsführung überwacht.

In zwei ordentlichen Sitzungen hat sich der Aufsichtsrat ausführlich mit der Lage der Gesellschaft, der Entwicklung der Tochter- und Beteiligungsgesellschaften, der Strategie, dem Konzernabschluss 2022 und der laufenden Überprüfung von bestehenden Engagements befasst.

Wichtige einzelne Geschäftsvorfälle und Unternehmensbelange wurden dem Aufsichtsrat vorgelegt. Dieser hat die damit zusammenhängenden Maßnahmen geprüft und über die vorgelegten Geschäfte entschieden, soweit sie seiner Zustimmung bedurften.

Die BBH AG, Wirtschaftsprüfungsgesellschaft München, Zweigniederlassung Erfurt, hat als gewählter Abschlussprüfer der Gesellschaft, den von der Geschäftsführung aufgestellten Konzernabschluss zum 31. Dezember 2022 und den Lagebericht für das Geschäftsjahr 2022 geprüft und einen uneingeschränkten Bestätigungsvermerk erteilt. Der Abschlussprüfer hat befunden, dass der Konzernabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns vermittelt, und dass der Lagebericht insgesamt eine zutreffende Vorstellung von der Lage des Konzerns gibt und die Chancen und Risiken der künftigen Entwicklung zutreffend darstellt.

Der Aufsichtsrat stimmt der Beurteilung der wirtschaftlichen Lage und der zukünftigen Entwicklung des Konzerns, wie im Lagebericht dargestellt, zu.

Der Aufsichtsrat hat den Konzernabschluss der WerraEnergie GmbH zum 31. Dezember 2022 sowie den Konzernlagebericht für das Geschäftsjahr 2022 geprüft und die Unterlagen mit der Geschäftsführung besprochen.

Der Aufsichtsrat hat den Prüfungsbericht des Abschlussprüfers zustimmend zur Kenntnis genommen.

Nach dem abschließenden Ergebnis der Prüfung des Konzernabschlusses sind Einwendungen nicht zu erheben. Der Aufsichtsrat hat den Konzernabschluss gebilligt.

Für die erfolgreiche und vertrauensvolle Arbeit im abgelaufenen Geschäftsjahr spricht der Aufsichtsrat der Geschäftsführung und allen Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern der WerraEnergie-Gruppe Dank und Anerkennung aus.

Bad Salzungen, 30.01.2024

Klaus Bohl, Vorsitzender des Aufsichtsrates

Sonstiger Berichtsteil

Angaben zur Billigung:

Der Konzernabschluss wurde am 30.01.2024 gebilligt.

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die WerraEnergie GmbH, Bad Salzungen

Prüfungsurteile

Wir haben den Konzernabschluss der WerraEnergie GmbH und ihrer Tochtergesellschaften (der Konzern) - bestehend aus der Konzernbilanz zum 31. Dezember 2022, der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2022 bis zum 31. Dezember 2022 sowie dem Konzernanhang, der Kapitalflussrechnung und dem Konzerneigenkapitalspiegel einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Konzernlagebericht der WerraEnergie GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2022 bis zum 31. Dezember 2022 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

• entspricht der beigefügte Konzernabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage des Konzerns zum 31. Dezember 2022 sowie seiner Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2022 bis zum 31. Dezember 2022 und

• vermittelt der beigefügte Konzernlagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Konzernlagebericht in Einklang mit dem Konzernabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von den Konzernunternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt.

Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter und des Aufsichtsrates für den Konzernabschluss und den Konzernlagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Konzernabschlusses, der den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Konzernabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Konzernabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Konzernabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit des Konzerns zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Konzernlageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Konzernabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Konzernlageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Konzernlagebericht erbringen zu können.

Der Aufsichtsrat ist verantwortlich für die Überwachung des Rechnungslegungsprozesses des Konzerns zur Aufstellung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Konzernabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Konzernlagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Konzernabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Konzernabschlusses und Konzernlageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

• identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Konzernabschluss und im Konzernlagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.

• gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Konzernabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Konzernlageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme abzugeben.

• ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit des Konzerns zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Konzernabschluss und im Konzernlagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass der Konzern seine Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.

• beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Konzernabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Konzernabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Konzernabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns vermittelt.

• holen wir ausreichende geeignete Prüfungsnachweise für die Rechnungslegungsinformationen der Unternehmen oder Geschäftstätigkeiten innerhalb des Konzerns ein, um Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht abzugeben. Wir sind verantwortlich für die Anleitung, Überwachung und Durchführung der Konzernabschlussprüfung. Wir tragen die alleinige Verantwortung für unsere Prüfungsurteile.

• beurteilen wir den Einklang des Konzernlageberichts mit dem Konzernabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Konzerns.

• führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Konzernlagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Erfurt, 30. November 2023

BBH AG
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Jürgen Gold, Wirtschaftsprüfer

Bianca Engel, Wirtschaftsprüferin

2f:T45c7c,

WerraEnergie GmbH

Bad Salzungen

Jahres- und Tätigkeitsabschluss nach EnWG zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Lagebericht

1. Grundlagen des Unternehmens

1.1. Geschäftsmodell

1.2. Ziele und Strategien

Die WerraEnergie GmbH blickt auf 30 Jahre erfolgreiche Unternehmenstätigkeit zurück. Ziel des Unternehmens ist es, Kunden mit hoher Qualität und zu günstigen Preisen zu versorgen.

Im Bereich des Stromnetzes liegt der Fokus weiterhin auf der Erweiterung und Verstärkung des bestehenden Netzes. Die Versorgungssicherheit der Kunden und die Netzstabilität stehen hierbei im Fokus. In den kommenden Jahren wird es darum gehen, die Stromnetze zielgerichtet zu verstärken und zu entwickeln, um den weiterwachsenden Anforderungen der Energiewende gerecht zu werden. Dazu zählt auch, die Aufnahme von regenerativem Strom aus beispielsweise Photovoltaikanlagen zu gewährleisten.

Weiterhin treibt die WerraEnergie GmbH die Digitalisierung von Geschäftsprozessen und Geschäftsmodellen im Unternehmen weiter stetig voran, um den Anforderungen der Mitarbeiter, der Kunden und der Geschäftspartner zu entsprechen. So wurde das Thema E-Learning im Jahr 2022 begonnen und vor allem die Umstellung des zentralen IT-Systems von SAP R/3 auf SAP S4 Hana vorbereitet. Die eigentliche Umstellung beginnt 2023 mit dem Core-System.

2. Wirtschaftsbericht

2.1. Gesamtwirtschaftliche Rahmenbedingungen

2.2. Darstellung und Analyse des Geschäftsverlaufs

Für das Geschäftsjahr 2022 ergibt sich im Überblick folgendes Bild wesentlicher Steuerungsgrößen:

	Plan 2022 in T€	Ist 2022 in T€	Abweichung in T€	Plan 2023 in T€
Umsatzerlöse	47.606	48.099	493	113.274
Materialaufwand	-28.832	-29.554	-722	-92.388
Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit	5.530	5.300	-230	4.014
Jahresüberschuss	3.860	3.726	-134	2.800

Nach Abschluss des Geschäftsjahres 2022 und unter Berücksichtigung sämtlicher Erkenntnisse bis zur Fertigstellung des Jahresabschlusses wird der Geschäftsverlauf als stabil bewertet.

Der Geschäftsverlauf 2022 der WerraEnergie GmbH war durch folgende Themen geprägt:

Im Geschäftsjahr 2022 konnte der Gaskonzessionsvertrag mit der Stadt Schmalkalden neu abgeschlossen werden. Die Konzessionsvertragslaufzeit beträgt 20 Jahre.

Für den Gasnetzbetrieb hat die WerraEnergie fristgerecht Unterlagen im Rahmen der Kostenprüfung bei der Landesregulierungsbehörde eingereicht. Dies erfolgte im Jahr 2022 ebenso für den Stromnetzbetrieb. Die Bescheide über die Erlösobergrenzen stehen für beide Sparten aus.

Das Engagement der WerraEnergie GmbH in der Energiegenossenschaft Viernau eG, FWR Energiegenossenschaft Barchfeld-Immelborn eG sowie FWR Energiegenossenschaft Stadtlengsfeld-Gehaus eG hat dazu beigetragen, die Identifikation zwischen WerraEnergie GmbH und den Bürgern zu festigen und sich in der Region als aktiver Partner zu engagieren.

An den Prämissen von kosteneffizientem Handeln, nachhaltiger Bindung der Kunden, zielgerichteter Ausbau der Geschäftsfelder, Veränderungen am Energiemarkt, demografischer Entwicklungen und der zunehmenden Digitalisierung richtete die WerraEnergie GmbH auch im Geschäftsjahr ihre Personalstrategie aus. Durch eine vorausschauende Personalplanung mittels Personalbeschaffung, Personaleinsatz und Personalentwicklung wurde auf sich änderndes Rahmenbedingungen Einfluss genommen.

Die Vereinbarkeit von Arbeit und Familie nimmt ebenso einen wichtigen Stellenwert im Unternehmen ein. Die Betriebsvereinbarungen zur Flexibilisierung der Arbeitszeit, zum mobilen Arbeiten, zur Teilzeitarbeit, zur Urlaubsgewährung wirkten im Geschäftsjahr 2022 fort. Aufgrund der positiven Erfahrungen wurden die Betriebsvereinbarungen zwischenzeitlich verlängert. Das Ideenmanagement der WerraEnergie GmbH, welches im Jahr 2021 ins Leben gerufen wurde, hat im Jahr 2022 bereits erste Erfolge erzielen können.

Der tarifvertraglichen Doppelabschluss (AVEU des Jahres 2021) führte ab dem 01.11.2022 zu einer Erhöhung der Tabellenvergütung um 1,5 %. Tarifverhandlungen stehen im Jahr 2023 an.

2.3. Lage

2.3.1. Vermögenslage

2.3.2. Finanzlage

Kapitalstruktur

Liquidität

Cashflow

2.3.3. Ertragslage

	T€
Erdgas	20.503
Flüssiggas	484
Strom	13.028
Sonstige Umsatzerlöse	739
Netznutzungsentgelte	13.345
Summe Umsatzerlöse	48.099

Die Umsatzerlöse aus Netznutzungsentgelten setzen sich aus den Netzentgelterlösen Gas in Höhe von T€ 6.218, Strom in Höhe von T€ 7.127 und iMSB in Höhe von T€ 71 zusammen. Grundlage für die Kalkulation der Netzentgelte in den Bereichen Strom und Gas sind die von der Bundesnetzagentur beschiedenen Erlösobergrenzen.

Der Materialaufwand betrug im Geschäftsjahr 2022 T€ 29.554 (Vorjahr T€ 25.185). Davon entfallen T€ 9.548 auf den Aufwand für den Bezug von Gas (Vorjahr T€ 5.597), T€ 1.685 auf den Erwerb von CO ² -Zertifikaten (Vorjahr T€ 1.593) sowie T€ 4.092 auf den Bezug von Strom (Vorjahr T€ 3.973). Die Bezugskosten für Gas sind damit um T€ 4.369 gestiegen. Die Bezugskosten im Strombereich sind lediglich leicht gestiegen (T€ 119).

Die Abschreibungen auf Sachanlagen und immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens in Höhe von T€ 4.904 sind wie geplant im Vergleich zum Vorjahr mit T€ 4.695 gestiegen.

2.4. Finanzielle und nicht finanzielle Leistungsindikatoren

3. Prognose-, Chancen- und Risikobericht

3.1. Prognosebericht

Aufgrund der dynamischen Entwicklung auch an den Rohstoffmärkten ist weiterhin von einer erhöhten Volatilität auszugehen.

Investitionen in das Gas- und Stromnetz sind im Jahr 2023 ein Gesamtinvestitionsvolumen in Höhe von T€ 4.400 (Plan 2022 T€ 8.890) geplant.

Im Jahr 2023 wird der Smart Meter Rollout fortgeführt. Schwerpunkt wird hier vor allem der Einbau moderner Messeinrichtungen (mMe) sein.

3.2. Risikobericht

Gesamtbeurteilung der Risiken

Für die WerraEnergie GmbH bestehen folgende Risiken:

Marktrisiken

Als Gasversorger mit einem großen Heizgasanteil ist der Vertriebserfolg der WerraEnergie vom Witterungsverlauf abhängig. Dieses kann zu großen Schwankungen im Mengenbereich führen.

Operative Risiken

Die WerraEnergie GmbH sieht sich in der Zukunft mit einem erhöhten Wertberichtigungsbedarf bei den Kundenforderungen bzw. mit erhöhten Forderungsausfällen auseinandergesetzt.

Finanzwirtschaftliche Risiken

Zur Eingrenzung von Liquiditätsrisiken wird für Großkunden grundsätzlich eine Warenkreditversicherung abgeschlossen. Ferner werden die entsprechenden Zahlungsströme laufend überwacht.

Die WerraEnergie GmbH als Strom- und Gasnetzbetreiber minimiert das Risiko von Zahlungsausfällen, indem sie die Presse beobachtet und ein funktionierendes Mahnwesen durchgeführt wird.

Weitere finanzielle Risiken bestehen durch die Änderung des Kundenverhaltens beim Energieverbrauch. Durch die steigenden Endkundenpreise, spätestens ab dem Jahr 2023, und den bestehenden Aufruf zur Energieeinsparung kann sich die Absatzmenge der WerraEnergie GmbH reduzieren.

Rechtliche und regulatorische Risiken

Das Jahr 2022 hat eindrucksvoll gezeigt, dass die erratische Handlungsweise der Bundesregierung zu erheblichen Risiken für das Unternehmen führen kann, die jedoch kaum vorhersagbar sind.

3.3. Chancenbericht

Marktchancen

Die WerraEnergie GmbH wird nunmehr lediglich Verdichtungen im bestehenden Gasnetz sowie Restarbeiten, die bereits geplant waren, bei der Erschließung neuer Ortschaften vornehmen.

Operative Chancen

Rechtliche und regulatorische Chancen

4. Angaben nach § 6 b Abs. 7 EnWG

Bad Salzungen, den 5. Juni 2023

WerraEnergie GmbH

Geschäftsführung

Hans Ulrich Nager

Bilanz

AKTIVA

	31.12.2022 €	31.12.2021 €
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	1.043.534,36	1.266.319,96
2. Geleistete Anzahlungen	180.005,34	171.167,39
	1.223.539,70	1.437.487,35
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	2.674.941,50	2.561.460,91
2. Technische Anlagen und Maschinen	60.594.712,60	58.113.270,95
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.392.237,13	1.165.951,90
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	1.076.082,53	626.547,53
	65.737.973,76	62.467.231,29
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	175.795,57	175.795,57
2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen	1.143.500,00	1.184.000,00
3. Beteiligungen	1.212.211,89	1.212.211,89
4. Wertpapiere des Anlagevermögens	1.000,00	1.000,00
5. Sonstige Ausleihungen	25.900,00	25.900,00
6. Genossenschaftsanteile	6.800,00	6.800,00
	2.565.207,46	2.605.707,46
	69.526.720,92	66.510.426,10
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	2.336.617,97	1.652.531,80
2. Fertige Erzeugnisse und Waren	115.981,70	95.583,18
	2.452.599,67	1.748.114,98
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	1.720.991,01	7.745.958,73
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	323.589,14	408.859,58
3. Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	60.046,71	34.783,99
4. Sonstige Vermögensgegenstände	1.867.865,08	214.951,56
- Davon gegen Gesellschafter: € 20.774,74 (Vorjahr € 0,00)
	3.972.491,94	8.404.553,86
III. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten	8.365.392,01	69.456,43
C. Rechnungsabgrenzungsposten	34.147,86	33.699,55
	84.351.352,40	76.766.250,92
PASSIVA
	31.12.2022 €	31.12.2021 €
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	7.700.000,00	7.700.000,00
II. Kapitalrücklage	2.500.000,00	2.500.000,00
III. Gewinnrücklagen
1. Satzungsmäßige Rücklagen	770.000,00	770.000,00
2. Andere Gewinnrücklagen	13.533.808,66	12.383.987,99
	14.303.808,66	13.153.987,99
IV. Jahresüberschuss	3.725.500,21	4.349.820,67
	28.229.308,87	27.703.808,66
B. Sonderposten für Zuschüsse und Zulagen	5.088.193,09	5.040.248,04
C. Rückstellungen
1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen	97.471,00	97.752,00
2. Steuerrückstellungen	871.680,81	915.736,00
3. Sonstige Rückstellungen	2.917.970,62	3.137.601,24
	3.887.122,43	4.151.089,24
D. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	36.327.423,00	33.039.998,68
- Davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: € 4.611.798,68 (Vorjahr € 9.309.943,68)
- Davon mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr: € 31.715.664,32 (€ 23.730.055,00)
- Davon mit einer Restlaufzeit von über fünf Jahren: € 15.7115.969,60 (€ 10.961.639,00)
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	5.525.186,88	3.455.387,05
- Davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: € 5.525.186,88 (Vorjahr € 3.455.387,05)
3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	24.139,23	34.179,12
- Davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: € 24.139,23 (Vorjahr € 34.179,12)
4. Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	0,00	42.677,51
- Davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: € 0,00 (Vorjahr € 42.677,51)
5. Sonstige Verbindlichkeiten	5.162.156,71	3.177.199,91
- Davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: € 5.162.156,71 (Vorjahr € 3.177.199,91)
- Davon gegenüber Gesellschaftern: € 8.932,01 (Vorjahr € 120.092,90)
- Davon aus Steuern: € 38.572,68 (Vorjahr € 1.433.359,00)
	47.038.905,82	39.749.442,27
E. Passive latente Steuern	107.822,19	121.662,71
	84.351.352,40	76.766.250,92

Gewinn- und Verlustrechnung

	2022 €	2021 €
1. Umsatzerlöse	48.098.706,94	43.892.802,94
2. Andere aktivierte Eigenleistungen	1.462.209,99	1.558.939,71
3. Sonstige betriebliche Erträge	636.845,76	597.770,70
	50.197.762,69	46.049.513,35
4. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	20.357.918,11	16.077.164,98
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	9.196.368,78	9.107.780,99
	29.554.286,89	25.184.945,97
5. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	4.940.635,16	4.736.979,93
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und Unterstützung	953.272,62	897.270,34
	5.893.907,78	5.634.250,27
6. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	4.904.105,09	4.694.845,49
7. Sonstige betriebliche Aufwendungen	4.323.073,56	4.072.253,11
8. Erträge aus Beteiligungen	62.431,51	70.366,27
9. Erträge aus Gewinnabführungsverträgen	176.997,19	135.944,11
10. Erträge aus anderen Wertpapieren und Ausleihungen des Finanzanlagevermögens	9.658,82	10.038,50
11. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	16.346,09	30.995,71
Davon aus verbundenen Unternehmen: € 5.708,86 (Vorjahr: 8.887,13)
Davon aus der Abzinsung von Rückstellungen: € 1.0060,00 (Vorjahr: € 0,00)
12. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	487.111,61	564.747,56
Davon aus der Aufzinsung von Rückstellungen: € 5.425,42 (Vorjahr: € 10.350,26)
13. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	1.563.646,68	1.784.866,09
Davon aus latenten Steuern: € -13.840,52 (Vorjahr: € -258.322,05)
14. Ergebnis nach Steuern	3.737.064,69	4.360.949,45
15. Sonstige Steuern	11.564,48	11.128,78
16. Jahresüberschuss	3.725.500,21	4.349.820,67