Autohaus Dethloff GmbH

Hamburg

Jahresabschluss 31. Dezember 2006

BILANZ zum 31. Dezember 2006

AKTIVA

		Geschäftsjahr	Vorjahr
	Euro	Euro	Euro
A. Anlagevermögen
I. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	1.495,00		0,00
2. technische Anlagen und Maschinen	6.670,00		8.773,00
3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	419.935,00	428.100,00	319.697,00
II. Finanzanlagen
1. Beteiligungen		25.000,00	25.000,00
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. Bestand Neuwagen	111.802,37		173.954,63
2. Bestand Gebrauchtwagen	685.638,26		820.585,04
3. Bestand Teile und Zubehör	80.627,25		65.456,71
4. weitere Bestände	0,00	878.067,88	474,55
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	164.151,15		40.378,80
2. sonstige Vermögensgegenstände	145.315,61	309.466,76	116.245,80
		2.070.472,14	1.640.948,35
PASSIVA
		Geschäftsjahr	Vorjahr
	Euro	Euro	Euro
A. Eigenkapital
I. Eigenkapital		25.564,59	25.564,59
II. Gewinnvortrag		67.870,74	37.374,62-
III. Jahresüberschuss		184.750,98	105.245,36
buchmäßiges Eigenkapital		278.186,31	93.435,33
B. Sonderposten mit Rücklageanteil		154.000,00	154.000,00
C. Rückstellungen
1. Steuerrückstellungen	37.528,00		159,00
2. sonstige Rückstellungen	376.403,14	413.931,14	90.299,18
D. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	693.997,82		868.846,22
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr Euro 693.997,82 (Euro 868.846,22)
2. sonstige Verbindlichkeiten	530.356,87	1.224.354,69	434.208,62
- davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr Euro 22.600,07 (Euro 23.165,54)
III. Schecks, Kassenbestand, Bundesbank- und Postgiroguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten		429.837,50	70.382,82
- davon gegenüber Gesellschaftern Euro 15.900,00 (Euro 0,00)
- davon aus Steuern Euro 89.329,77 (Euro 19.089,26)
- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit Euro 3.009,90 (Euro 23.606,60)
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr Euro 389.858,39 (Euro 331.875,64)
- davon mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren Euro 15.900,00 (Euro 0,00)
		2.070.472,14	1.640.948,35

KONTENNACHWEIS zur Bilanz zum 31.12.2006

AKTIVA

		Geschäftsjahr	Vorjahr
Konto Bezeichnung	Euro	Euro	Euro
Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken
193 Hof- und Wegebefestigungen		1.495,00	0,00
technische Anlagen und Maschinen
200 Technische Anlagen und Maschinen		6.670,00	8.773,00
andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung
320 Vorführwagen (Bilanzwert)	276.293,00		208.482,00
330 Eigene Mietwagen (Bilanzwert)	1,00		1,00
350 Betriebsfahrzeuge (ohne Vorführwagen)	23.019,00		28.437,00
380 Sonstige Transportmittel	5.953,00		2.267,00
400 Betriebsausstattung	81.829,00		48.388,00
410 Geschäftsausstattung	27.080,00		27.130,00
420 Büroeinrichtung	889,00		1.277,00
430 Ladeneinrichtung	0,00		0,00
440 Werkzeuge	4.870,00		3.714,00
480 Geringwertige Wirtschaftsg.im GWG-Satz	1,00	419.935,00	1,00
Beteiligungen
519 Beteiligung GmbH&Co.an Komplementär GmbH		25.000,00	25.000,00
Bestand Neuwagen
3101 WB Neuwagen 121 /Demio	10.429,50		0,00
3102 WB Neuwagen 323	74.008,69		71.316,41
3103 WB Neuwagen Mazda 6	19.564,18		39.772,50
3104 WB Neuwagen E. / B. / MPV	0,00		55.365,72
3120 Überführungen Mazda-Neuwagen	7.800,00	111.802,37	7.500,00
Bestand Gebrauchtwagen
988 Wertberichtung GW	172.058,95-		67.080,06-
3200 WB Gebrauchtwagen Mazda aus Zukauf	81.866,83		106.793,20
3201 WB Gebrauchtwagen Mazda aus Inzahl.na.	21.551,22		16.029,80
3202 WB Gebrauchtwagen Fremd aus Zukauf	95.342,35		86.147,25
3203 WB Gebrauchtwagen Fremd aus Inzahl.na.	0,00		12.068,96
3206 WB Gebrauchtwg.Mazda a.Zukauf § 25a UStG	66.850,00		104.900,01
3207 WB Gebrauchtwg.Mazda a.Inzahln.§ 25a UStG	173.268,80		174.267,04
3208 WBGebrauchtwg.Fremd a.Zukauf.§ 25a UStG	248.584,14		133.481,60
3209 WB Gebrauchtwg.Fremd a.Inzahln.§ 25a UStG	170.233,87	685.638,26	253.977,24
Bestand Teile und Zubehör
3300 WB Mazda Originalteile	71.732,76		53.866,92
3310 WB andere Teile	6.360,68		8.253,89
3350 WB eigene Schmierstoffe	2.533,81	80.627,25	3.335,90
weitere Bestände
3901 EG-Erwerb 16% USt ohne Vorsteuerabzug		0,00	474,55
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen
996 Pauschalwertberichtigung Forderg./b.1J	1.427,00-		385,00-
1410 Forderungen aus Lieferung und Leistung	156.549,72		28.607,20
1460 Zweifelhafte Forderungen	9.028,43	164.151,15	12.156,60
sonstige Vermögensgegenstände
1360 Geldtransit	4.464,62		5.050,00
1500 Sonstige Vermögensgegenstände	114.475,02		84.254,36
1531 Forderungen gegen Personal (bis 1Jahr)	43,01		43,01
1546 Gewerbesteuerforderungen	3.732,89		3.732,89
1555 Darlehen Auto Aktiv Nord KG	22.600,07	145.315,61	23.165,54
- davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr Euro 22.600,07 (Euro 23.165,54)
1555 Darlehen Auto Aktiv Nord KG
Schecks, Kassenbestand, Bundesbank- und Postgiroguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten
1001 Hauptkasse Evershagen EURO	27.622,05		2.780,31
1011 Kasse Dierkow EURO	3.831,38		2.472,98
1210 MMD-Bank (ohne Neuwagen)	38.992,48		4.996,02
1220 VRB 1831240 Dierkow	242.768,87		40.663,46
1230 VRB 11831240 Evershagen	55.558,58		5.412,37
1240 Deutsche Bank 1234780 Evershagen	415,73		3.474,08
1250 Deutsche Bank 1234798 Dierkow	10.125,62		10.447,04
1251 VRB Festgeldkonto	50.522,79	429.837,50	136,56
Summe Aktiva		2.070.472,14	1.640.948,35
PASSIVA
		Geschäftsjahr	Vorjahr
Konto Bezeichnung	Euro	Euro	Euro
Eigenkapital
800 Gezeichnetes Kapital		25.564,59	25.564,59
Gewinnvortrag
860 Gewinnvortrag vor Verwendung	67.870,74		0,00
868 Verlustvortrag vor Verwendung	0,00	67.870,74	37.374,62-
Jahresüberschuss
Jahresüberschuss		184.750,98	105.245,36
Sonderposten mit Rücklageanteil
948 SoPo mit Rücklageanteil § 7g/3 u.7 EStG		154.000,00	154.000,00
Steuerrückstellungen
957 Gewerbesteuerrückstellung	36.850,00		0,00
963 Körperschaftsteuerrückstellung	678,00	37.528,00	159,00
sonstige Rückstellungen
970 Sonstige Rückstellungen	325.756,80		49.114,00
987 Aufwand Abgrenzung Gewährleistung	50.646,34	376.403,14	41.185,18
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen
1610 Verbindl. aus Lieferungen u. Leistungen		693.997,82	868.846,22
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr Euro 693.997,82 (Euro 868.846,22)
1610 Verbindl. aus Lieferungen u. Leistungen
sonstige Verbindlichkeiten
1420 Ford. a. L.u.L mit Haben Saldo	116.779,84		0,00
1440 GbR Verrechnungskonto	236.747,24		272.568,10
1509 Vkto. Jörg Dethloff	32.258,81		60.148,42
1700 Sonstige Verbindlichkeiten	20.287,56		29.307,54
1701 Sonstige Verb. Jörg Dethloff	15.900,00		0,00
1703 Sonstige Verb. Jens Dethloff	15.900,00		0,00
1734 Verbindlichkeiten aus Körpersch.steuer	42.595,62		0,00
1740 Verbindlichkeiten aus Lohn und Gehalt	143,75		30.000,00
1741 Verbindlichk. Lohn- und Kirchensteuer	14.514,47		9.397,65
1742 Verbindlichkeiten soziale Sicherheit	1.456,20		23.606,60
1745 Abzuführende Direktversicherung	1.553,70		511,30-
1785 Umsatzsteuer auf AT-Teile	0,00		14,35
1789 Umsatzsteuer laufendes Jahr	32.415,58		23.258,79
1790 Umsatzsteuer Vorjahr	0,00		3.872,12-
1791 Umsatzsteuer frühere Jahre	195,90-	530.356,87	9.709,41-
- davon gegenüber Gesellschaftern Euro 15.900,00 (Euro 0,00)
1701 Sonstige Verb. Jörg Dethloff
- davon aus Steuern Euro 89.329,77 (Euro 19.089,26)
1734 Verbindlichkeiten aus Körpersch.steuer
1741 Verbindlichk. Lohn- und Kirchensteuer
1785 Umsatzsteuer auf AT-Teile
1789 Umsatzsteuer laufendes Jahr
1790 Umsatzsteuer Vorjahr
1791 Umsatzsteuer frühere Jahre
- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit Euro 3.009,90 (Euro 23.606,60)
1742 Verbindlichkeiten soziale Sicherheit
1745 Abzuführende Direktversicherung
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr Euro 389.858,39 (Euro 331.875,64)
1420 Ford. a. L.u.L mit Haben Saldo
1440 GbR Verrechnungskonto
1700 Sonstige Verbindlichkeiten
1701 Sonstige Verb. Jörg Dethloff
1740 Verbindlichkeiten aus Lohn und Gehalt
- davon mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren Euro 15.900,00 (Euro 0,00)
1703 Sonstige Verb. Jens Dethloff
Summe Passiva		2.070.472,14	1.640.948,35

Der vorliegende Jahresabschluss der Firma

Autohaus Dethloff GmbH

wurde aufgrund der uns vorgelegten Buchführung und Unterlagen sowie den erteilten Auskünften von uns erstellt. Wir haben die Unterlagen und Wertansätze auftragsgemäß in eingeschränktem Umfang geprüft.

Hamburg, 23. November 2007

Udo Howest und Partner
Steuerberater Rechtsanwälte

Anhang zum 31. Dezember 2006

Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss der Gesellschaft für das Geschäftsjahr 2006 wurde nach den Vorschriften des am 1. Januar 1986 in Kraft getretenen Bilanzrichtliniengesetzes erstellt.

Angaben, die wahlweise in der Bilanz gemacht werden können, sind insgesamt im Anhang aufgeführt.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft.

Besonderheiten der Form des Jahresabschlusses

Geschäftszweigtypische Ergänzungen der Gliederung

Die vorliegende Gliederung des Jahresabschlusses enthält gegenüber der Gliederung nach HGB folgende Besonderheiten:

Der Restbuchwert aus dem Abgang der aktivierten Miet- und Vorführwagen wurde in die Position "sonstige betriebliche Erträge" bzw. "sonstige betriebliche Aufwendungen" aufgenommen.

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Der Jahresabschluss der Autohaus Dethloff GmbH wurde auf der Grundlage der neuen Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs aufgestellt.

Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände und entsprechend den steuerlichen Vorschriften linear vorgenommen.

Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt. Sofern die Tageswerte am Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt.

Forderungen und Wertpapiere wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Die Steuerrückstellungen beinhalten die das Geschäftsjahr betreffenden, noch nicht veranlagten Steuern.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Verbindlichkeiten wurden zum Rückzahlungsbetrag angesetzt. Sofern die Tageswerte über den Rückzahlungsbeträgen lagen, wurden die Verbindlichkeiten zum höheren Tageswert angesetzt.

Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

Bruttoanlagenspiegel

Die Aufgliederung und Entwicklung der Anlagenwerte ist aus dem Anlagenspiegel zu entnehmen.

Geschäftsjahresabschreibung

Die Geschäftsjahresabschreibung je Posten der Bilanz ist aus dem Anlagenspiegel zu entnehmen.

Vorführwagen sind aufgrund ihrer Funktion, das Verkaufsprogramm vorzuführen, dem Anlagevermögen zuzuordnen. Die Zugehörigkeit eines Wirtschaftsgutes zum Anlage- oder Umlaufvermögen richtet sich unter Hinweis auf das BFH-Urteil vom 16. November 1981 nach der vorgesehenen Art des Dienens und nicht nach Dauer des Dienens.

Die Abschreibung auf die im Berichtsjahr aktivierten Miet- und Vorführwagen betrug 39.890,30.

Die Sofortabschreibung geringwertiger Wirtschaftsgüter wurde als Zugang und Abgang ausgewiesen.

Der Betrag der in den kumulierten Abschreibungsbeträgen nicht enthaltenen Sofortabschreibungen beläuft sich auf: EUR 2.466,15.

Vorräte

Der Gebrauchtwagenbestand wurde im Rahmen einer Einzelbewertung zu Anschaffungskosten oder auf den niedrigeren beizulegenden Wert anhand von DAT-Schätzpreisen bewertet. Die sich hieraus ergebende Teilwertabschreibung betrug EUR 172.058,95

Sonstige Vermögensgegenstände

Die Abgrenzung dient der periodengerechten Gewinnermittlung. Die Beträge haben Forderungscharakter.

Sonderposten mit Rücklageanteil

Nachfolgend werden die Vorschriften und Werte der einzelnen Sonderposten mit Rücklageanteil angegeben:

Sonderposten mit Rücklageanteil § 7g EStG

EUR 154.000,00

Angaben und Erläuterungen zu Rückstellungen

Die Rückstellung für nicht genommenen Urlaub umfasst mit EUR 41.554,80 das für diese Tage zu erbringende Grundgehalt, die Arbeitgeberanteile zur Sozialversicherung und das bis zum Jahresende noch nicht ausgezahlte Urlaubsgeld.

Steuern vom Einkommen und Ertrag für 2006 ist aufgrund des Ergebnisses Gewerbesteuer i.H.v. EUR 55.484,00 und Körperschaftsteuer i.H.v. EUR 63.167,00 nebst Solidaritätszuschlag i.H.v. EUR 3.474,00 entstanden.

Die Gewerbesteuerberechnung führte zu einer Gewerbesteuer-Rückstellung von EUR 36.850,00.

Die ausgewiesene Körperschaftsteuervon EUR 66.640,46 stellt die Vorauszahlungen für die Körperschaftsteuer und den Solidaritätszuschlag des Kalenderjahres 2006 dar. Die Körperschaftsteuerberechnung führte zu einer Bildung einer Körperschaftsteuerrückstellung von EUR 520,00.

Gewinnvortrag

Vorschlag zur Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt in Übereinstimmung mit den Gesellschaftern die folgende Ergebnisverwendung vor:

Der Jahresüberschuss beträgt EUR 184.750,98.

Einschließlich des zu berücksichtigenden Gewinnvortrages von EUR 67.870,74 ergibt sich ein Bilanzgewinn von EUR 252.621,72, der zu verwenden ist.

Auf neue Rechnung werden EUR 252.621,72 vorgetragen.

Sonstige Pflichtangaben

Angaben zur Vermittlung eines besseren Einblicks
in die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage

Die nachfolgenden, zusätzlichen Angaben sind bei der Beurteilung der wirtschaftlichen Lage zu beachten:

Namen der Geschäftsführer

Während des abgelaufenen Geschäftsjahrs wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Personen geführt:

Erster Geschäftsführer: Herr Jens Dethloff

Angaben nach §§ 40, 42 Abs. 3 GmbHG

Namen der Gesellschafter

Das Stammkapital beträgt EUR 25.564,59 und wurde im Berichtsjahr in voller Höhe unverändert von Jens Dethloff zu EUR 12.782,30 (50%) und Jörg Dethloff zu EUR 12.782,30 (50%) gehalten.

Die Gesellschaft hat gegenüber dem Gesellschafter Jörg Dethloff folgende Verbindlichkeiten:

Kreditentwicklung	EUR
Stand bisheriger Kredite	60.148,42
Rückzahlung im Berichtsjahr	27.889,61
Neuvergabe im Berichtsjahr	0,00
= neuer Kreditbestand	32.258,81

Es handelt sich um ein Verrechnungskonto

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs
beschäftigten Arbeitnehmer

Die Gesamtzahl der durchschnittlich beschäftigten Arbeitnehmer beträgt 32.