FAKT RUHRTURM GmbH

Essen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2015 bis zum 31.12.2015

BILANZ

AKTIVA

	Euro	31.12.2015 Euro	Euro	31.12.2014 Euro
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	860,00		940,00
II. Sachanlagen	31.842.479,33		25.633.458,43
III. Finanzanlagen	3.197.194,45		3.042.250,00
		35.040.533,78		28.676.648,43
B. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	253.687,63		336.472,66
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	1.824.628,00		1.059.403,74
3. Sonstige Vermögensgegenstände	206.956,27		498.941,94
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	803.479,60		5.242.905,01
		3.088.751,50		7.137.723,35
C. Rechnungsabgrenzungsposten		1.327.712,48		1.665.864,63
Summe Aktiva		39.456.997,76		37.480.236,41

PASSIVA

	Euro	31.12.2015 Euro	Euro	31.12.2014 Euro
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00		25.000,00
II. Gewinnrücklagen	161.000,00		161.000,00
III. Gewinnvortrag/Verlustvortrag	-103.220,00		840,00
IV. Jahresüberschuss/ Jahresfehlbetrag	20.260,00		-104.060,00
		103.040,00		82.780,00
B. Rückstellungen
1. Steuerrückstellungen	0,00		14.010,00
2. Sonstige Rückstellungen	7.850,00		9.780,00
		7.850,00		23.790,00
C. Verbindlichkeiten
1. Darlehen	37.910.805,55		35.000.000,00
2. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	14,15		0,00
3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	1.256.490,71		2.127.154,04
4. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	3.380,66		128.986,00
5. Sonstige Verbindlichkeiten	130.382,55		106.325,36
- davon aus Steuern: EUR 440,01 (Vorjahr EUR 4.334,25)
- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit: EUR 0,00 (Vorjahr EUR 0,00)
		39.301.073,62		37.362.465,40
D. Rechnungsabgrenzungsposten		45.034,14		11.201,01
Summe Passiva		39.456.997,76		37.480.236,41

ANHANG

―	Gesetzliche Bilanzierungsvorschriften
―	Der Jahresabschluss ist nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) und des GmbH Gesetzes aufgestellt. Gesetzlich geforderte Angaben zu einzelnen Positionen der Bilanz sowie der Gewinn- und Verlustrechnung werden im Anhang erläutert.
―	Die Gesellschaft hat als Kapitalgesellschaft die Vorschriften der §§ 264 - 289 HGB für die Rechnungslegung zu beachten. Die Gesellschaft stellt i. S. d. § 267 Abs. 1 HGB eine kleine Kapitalgesellschaft dar, so dass Offenlegungserleichterungen in Anspruch genommen werden. Gem. § 264 Abs. 1 Satz 3 HGB braucht die Gesellschaft keinen Lagebericht aufzustellen und der Jahresabschluss muss gem. § 316 Abs. 1 HGB nicht geprüft werden.

―	Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze
―	Die Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung erfolgt entsprechend § 266 HGB und § 275 Abs. 1 und 2 HGB in der für große Kapitalgesellschaften vorgesehenen Form.
―	Die immateriellen Vermögensgegenstände und Sachanlagen sind entsprechend der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer mit den um die linearen planmäßigen Abschreibungen verminderten Anschaffungs- oder Herstellungskosten angesetzt. Neben den planmäßigen Abschreibungen haben wir von der Vereinfachungsregelung für geringwertige Wirtschaftsgüter nach § 6 Abs. 2 EStG Gebrauch gemacht.
―	Die Anlagen im Bau beinhalten die Herstellungskosten die aufgewandt wurden um Nutzungsänderungen herbeizuführen bzw. die eine Verbesserung des Gebäudes bewirken, die über den ursprünglichen Zustand hinausgehen einschließlich der mit diesen in Zusammenhang stehenden Zinsaufwendungen, Beratungskosten und Energieaufwendungen.
―	Im Rahmen des Wahlrechts nach § 255 Abs. 3 HGB wurden Fremdkapitalzinsen aktiviert.
―	Die Finanzanlagen sind mit den Anschaffungskosten bilanziert.
―	Alle Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind mit dem Nennwert angesetzt.
―	Die Bewertung der liquiden Mittel erfolgt zum Nominalbetrag.
―	Die aktiven Rechnungsabgrenzungen enthalten Finanzierungskosten des Darlehens die über die Laufzeit (5 Jahre) verteilt werden.
―	Die Rückstellungen wurden in Höhe der voraussichtlichen Inanspruchnahme gebildet.
―	Sämtliche Verbindlichkeiten sind mit ihrem Rückzahlungsbetrag passiviert.
―	Erträge aus vermieteten Flächen werden ertragswirksam vereinnahmt. Bis zur Endabnahme eines Bauabschnittes durch die Baubehörde werden Zins-, Energie und Beratungskosten den Anlagen im Bau zugeordnet.

―	Erläuterungen zur Bilanz
―	Immaterielle Vermögensgegenstände
―	Die Gesellschaft hat die Aufwendungen für ihr Logo in Höhe von 860,00 EUR aktiviert und schreibt den aktivierten Betrag über 15 Jahre ab.

―	Sachanlagen
―	Die Position beinhaltet den aktivierten RUHRTURM (2.889.403,67 EUR), Gebäude im Bau (28.099.300,81 EUR) sowie Betriebs- und Geschäftsausstattungen (853.774,85 EUR).
―	Fremdkapitalzinsen wurden in Höhe von 1.814.343,40 EUR aktiviert.

―	Finanzanlagen
―	Hierin enthalten ist einerseits die Beteiligung an der RUHRTURM Business GmbH (verbundenes Unternehmen) mit 12.000 EUR, was einem Anteil von 48,0 % entspricht und andererseits Genossenschaftsanteile an der Volksbank Ruhr Mitte von 250 EUR.
―	Aus Gründen der Liquiditätssteuerung wurden der FAKT.AG (verbundenes Unternehmen) in den Vorjahren Darlehen (2.880.000,00 EUR) zu marktüblichen Konditionen gewährt. Der RUHRTURM Business GmbH wurde im Rahmen des Verkaufs der Kücheneinrichtung ein Darlehn (150.000,00 EUR) gewährt. Für dieses Darlehn hat die Gesellschaft einen Rangrücktritt erklärt.
―	Das Darlehen an die FAKT Tower GmbH & Co.KG resultiert aus den Zinszahlungen für die Revitalisierung des Towers. Das Darlehen baut sich in den nächsten Monaten weiter auf und wird aus den zukünftigen Mieterträgen zurückgeführt.

―	Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
―	Die Position umfasst Forderungen an die mit der Gesellschaft verbundenen Unternehmen wie der FAKT.AG (955.267,90 EUR), die RUHRTURM Business GmbH (869.360,10 EUR),
―	sowie ausstehende Mietzahlungen (252.415,51 EUR), Forderungen aus Lieferung und Leistungen (1.272,12 EUR), zu erstattende Vorsteuerbeträge (193.440,75 EUR), zu erstattende Körperschaftsteuer und Solidaritätszuschlag (13.060,00 EUR) sowie anzurechnende Kapitalertragsteuer und Solidaritätszuschlag (455,52 EUR).

―	Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks
―	Die bilanzierten Bankbestände in Höhe von 803.479,60 EUR werden bei drei inländischen Kreditinstituten geführt und sind durch entsprechende Kontoauszüge belegt.

―	Rechnungsabgrenzungsposten
―	Die abgegrenzten Beträge entfallen auf Finanzierungsbestandteile der in 2014 abgelösten und neu eingegangenen Finanzierung. Die Verteilung erfolgt nach der Laufzeit des neuen Darlehns (5 Jahre).

―	Gezeichnetes Kapital
―	Die Gesellschaft ist mit einem gezeichneten Kapital von 25.000,00 EUR ausgestattet.
―	Zusammen mit dem Jahresüberschuss im Berichtszeitraum in Höhe von 20.260,00 EUR, dem Verlustvortrag aus 2014 von 103.220,00 EUR sowie der Gewinnrücklage von 161.000,00 EUR errechnet sich ein bilanzielles Eigenkapital von 103.040,00 EUR.

―	Bilanzverlust
―	Der Bilanzverlust setzt sich wie folgt zusammen:
―	Jahresüberschuss 20.260,00 EUR
―	Verlustvortrag 103.220,00 EUR
―	Bilanzverlust 82.960,00 EUR

―	Rückstellungen
―	Sie wurden im Wesentlichen gebildet für Jahresabschlusskosten (6.000,00 EUR)´und rechtsformbedingte Kosten (1.850,00 EUR).

―	Verbindlichkeiten
―	Die Verbindlichkeiten (39.301.073,62 EUR) enthalten das aufgenommene Darlehn von CAERUS in Höhe von 37.910.805,55 EUR, Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen von 1.259.872,05 EUR (darin sind gegenüber verbundenen Unternehmen 3.380,66 EUR an die RUHRTURM Business GmbH enthalten), Mieterkautionen von 129.942,54 EUR sowie Verbindlichkeiten aus Lohn- und Kirchensteuer von 440,01 EUR.

―	Sonstige Angaben
―	Fristengliederung
―	Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände (2.285.271,90 EUR) haben eine Laufzeit in Höhe von 460,6 TEUR von unter 1 Jahr und in Höhe von 1.824,7 TEUR von über 1 Jahr.
―	Dies gilt auch für die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen (1.259.871,37 EUR), den sonstigen Verbindlichkeiten (454,16) und der Tilgung 2016 (357.567,87) aus dem aufgenommenen Darlehen von CAERUS. Dieses Darlehen hat weiterhin in Höhe von 37.553.237,68 EUR eine Restlaufzeit von 1 - 5 Jahre. Dies gilt auch für die Verbindlichkeiten aus Mieter-Kautionen (129.942,54 EUR).

―	Gewinnverwendung
―	Die Geschäftsführung wird der Gesellschafterversammlung vorschlagen, den Bilanzverlust in Höhe von 82.960,00 EUR auf das neue Jahr vorzutragen.

―	Beteiligung
―	Beteiligung, Anteil am Kapital, Eigenkapital, Jahresüberschuss 2014*
―	RUHRTURM Business GmbH, 48,0 %, -112.570,00 EUR, -172.570,00 EUR
―	*Der Jahresabschluss 2015 war zum Zeitpunkt der Bilanzerstellung der Berichtsfirma noch nicht fertiggestellt. Es besteht eine Patronatserklärung der FAKT.AG.

―	Festangestellte Mitarbeiter
―	Im vorliegenden Berichtszeitraum wurden zwei festangestellte Mitarbeiter beschäftigt. Ein Arbeitsverhältnis wurde am 31.05.2015 beendigt. Daneben hat die Gesellschaft zwei geringfügig Beschäftigte. Die durchschnittliche Mitarbeiterzahl beträgt 3,25 Personen.

―	Vergütung Geschäftsführer
―	Drei Geschäftsführer (davon ein ausgeschiedener) haben Ihre erbrachten Leistungen, die im Zusammenhang mit der Entwicklung des RUHRTURMS stehen, in Rechnung gestellt.

―	Steuerliche Verhältnisse
―	Die Gesellschaft wird unter der Steuernummer 112/5764/1668 beim Finanzamt Essen-Süd geführt. Die Steuerbescheide für das Geschäftsjahr 2014 wurden beim Finanzamt eingereicht; die Veranlagung steht noch aus. Eine steuerliche Außenprüfung hat noch nicht stattgefunden.

―	Geschäfte mit nahestehenden Personen
―	Geschäfte der Gesellschaft mit nahestehenden Personen (Geschäftsführern der Gesellschaft) liegen vor. Sie wurden zu marktüblichen Konditionen abgeschlossen.

―	Geschäftsführer
―	Norbert Boddenberg, Essen
―	Wolfgang Böving, Herdecke (bis 30.04.2015)
―	Ralf Kruse, Bottrop
―	Andreas Schulte-Kemper, Essen (ab 04.08.2015)
―	Dr. Constantin von Alvensleben (ab 04.08.2015)
―	Jochem Wihler, Castrop-Rauxel

Essen, den 18. Februar 2016

Norbert Boddenberg, Ralf Kruse, Andreas Schulte-Kemper, Dr. Constantin von Alvensleben, Jochem Wihler

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 28.04.2016