GCH Zibal Betriebs GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021

Bilanz zum 31. Dezember 2021

AKTIVA

	2021	2020
	EUR	EUR
ANLAGEVERMÖGEN
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	14,00	288,00
2. Geschäfts- oder Firmenwert	37.029,00	64.800,00
	37.043,00	65.088,00
II. Sachanlagen
1. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	77.023,00	124.897,00
	114.066,00	189.985,00
UMLAUFVERMÖGEN
I. Vorräte
1. Fertige Erzeugnisse und Waren	9.993,95	11.788,66
2. Geleistete Anzahlungen	7.164,58	3.874,42
	17.158,53	15.663,08
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	121.024,97	122.519,83
2. Forderungen gegenüber nahestehenden Unternehmen	1.587.556,78	380.697,53
3. Sonstige Vermögensgegenstände	163.409,55	136.121,20
- davon aus Steuern: EUR 157.094,43 (Vorjahr: TEUR 47)
	1.871.991,30	639.338,56
III. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten	44.357,94	14.623,22
	1.933.507,77	669.624,86
RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN	8.045,82	7.756,90
NICHT DURCH EIGENKAPITAL GEDECKTER FEHLBETRAG	3.317.222,56	2.385.229,49
	5.372.842,15	3.252.596,25

PASSIVA

	2021	2020
	EUR	EUR
EIGENKAPITAL
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Verlustvortrag	-2.410.229,49	-707.956,08
III. Jahresfehlbetrag	-931.993,07	-1.702.273,41
	-3.317.222,56	-2.385.229,49
- davon nicht durch Eigenkapital gedeckt	3.317.222,56	2.385.229,49
	0,00	0,00
RÜCKSTELLUNGEN
1. Steuerrückstellungen	93.905,60	46.949,60
2. Sonstige Rückstellungen	344.451,57	198.178,25
	438.357,17	245.127,85
VERBINDLICHKEITEN
1. Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	19.175,53	9.387,12
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	178.400,92	209.246,78
3. Verbindlichkeiten gegenüber nahestehenden Unternehmen	4.482.688,47	2.590.731,25
4. Sonstige Verbindlichkeiten	106.534,60	29.260,35
- davon aus Steuern: EUR 97.934,88 (Vorjahr: TEUR 22)
	4.786.799,52	2.838.625,50
RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN	147.685,46	168.842,90
	5.372.842,15	3.252.596,25

Berlin, den 29.07.2024

Anhang für 2021

Allgemeine Hinweise

Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB sowie nach den einschlägigen Vorschriften des GmbHG aufgestellt. Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB und hat die größenabhängigen Erleichterungen bei der Erstellung des Jahresabschlusses in Anspruch genommen.

Die Gliederung des Jahresabschlusses wurde unter Anwendung des § 265 Abs. 5 S. 2 HGB um die Posten Forderungen gegen nahestehende Unternehmen und Verbindlichkeiten gegenüber nahestehenden Unternehmen erweitert. Darunter werden Forderungen und Verbindlichkeiten ausgewiesen, die zum Bilanzstichtag gegenüber Unternehmen auszuweisen sind, welche zur gleichen Unternehmensgruppe gehören, ohne dass dafür ein Konzernabschluss nach § 290 HGB aufzustellen wäre oder ein solcher nach den Vorschriften des deutschen Handelsrechts aufgestellt würde.

Zudem erfolgte eine Aufgliederung der Zinsaufwendungen sowie der Zinserträge in Zinsen an nahestehende Unternehmen und übrige Zinsaufwendungen bzw. Zinsen von nahestehenden Unternehmen und übrige Zinserträge unter Anwendung des Wahlrechts nach § 265 Abs. 5 HGB.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Der Gesellschaft ist unter der GCH Zibal Betriebs GmbH mit Sitz in Berlin im Handelsregister des Amtsgerichts Charlottenburg unter der Nummer HRB 145172 B eingetragen.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Gesellschaft besitzt zum Zeitpunkt der Unterzeichnung des Jahresabschlusses keine Hotelbetriebe mehr. Es ist jedoch mittelfristig beabsichtigt wieder Hotelbetriebe zu erwerben.

Die für die Aufstellung des Jahresabschlusses maßgebenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden waren im Vergleich zum Vorjahr unverändert.

Im Berichtsjahr ergibt sich ein nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag in Höhe von TEUR 3.317. In diesem Zusammenhang hat die Geschäftsführung bereits geeignete Maßnahmen ergriffen. Wirtschaftliche oder rechtliche Bestandsgefährdungsrisiken sind für die Gesellschaft derzeit nicht erkennbar. Die Aufstellung des Jahresabschlusses erfolgt daher unter der Annahme der Fortführung des Unternehmens.

Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden, Rückstellungen, Aufwendungen und Erträge enthalten, soweit gesetzlich nicht anderes bestimmt ist. Posten der Aktivseite sind nicht mit Posten der Passivseite, Aufwendungen nicht mit Erträgen verrechnet worden.

Das Anlage- und Umlaufvermögen, das Eigenkapital, die Schulden sowie die Rückstellungen sind in der Bilanz gesondert ausgewiesen und hinreichend aufgegliedert worden.

Das Anlagevermögen weist nur Gegenstände aus, die dazu bestimmt sind, dem Geschäftsbetrieb dauerhaft zu dienen.

Die in der Bilanz ausgewiesenen Vermögensgegenstände und Schulden wurden einzeln bewertet, § 252 Abs. 1 Nr. 3 HGB. Der Grundsatz der Vorsicht, mit seinen Ausprägungen, dem Realisationsprinzip und dem Imparitätsprinzip, wurde beachtet, § 252 Abs. 1 Nr. 4 HGB.

Das Anlagevermögen ist dem Anschaffungskostenprinzip entsprechend unter Berücksichtigung von Anschaffungsnebenkosten einerseits und Anschaffungspreisminderungen andererseits, bei Vermögensgegenständen, deren zeitliche Nutzung begrenzt ist, vermindert um planmäßige Abschreibungen, bilanziert. Grundlage der planmäßigen Abschreibungen ist die voraussichtliche Nutzungsdauer des jeweiligen Vermögensgegenstands. Unabhängig von einer zeitlich begrenzten Nutzbarkeit werden außergewöhnliche Abschreibungen auf den beizulegenden Wert bei voraussichtlich dauerhaften Wertminderungen vorgenommen.

Der aktivierte, entgeltlich erworbene Geschäfts- oder Firmenwert wird über die erwartete tatsächliche Nutzungsdauer von fünf Jahren abgeschrieben.

Die Vorräte enthalten Waren des Hotelbetriebs, wie Lebensmittel etc., sowie Anzahlungen auf diese. Diese sind zu Anschaffungskosten oder niedrigeren Marktpreisen bilanziert.

Der Ansatz der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände erfolgt zum Nennbetrag. Das allgemeine Kreditrisiko ist durch pauschale Abschläge berücksichtigt.

Die Guthaben bei Kreditinstituten und der Kassenbestand sind zum Nennbetrag angesetzt.

Ausgaben, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Abschlusstag darstellen, sind als Rechnungsabgrenzungsposten auf der Aktivseite ausgewiesen.

Das gezeichnete Kapital stimmt mit den Angaben im Handelsregister sowie den Regelungen im Gesellschaftsvertrag überein. Die Einlagen sind in voller Höhe erbracht. Der Ansatz erfolgt zum Nennbetrag.

Rückstellungen wurden nur im Rahmen des § 249 Abs. 1 HGB gebildet und in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags (d. h. einschließlich zukünftiger Kosten- und Preissteigerungen) passiviert. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen berücksichtigt.

Die Bewertung der Verbindlichkeiten erfolgte zum Erfüllungsbetrag.

Einnahmen, die Ertrag für eine bestimmte Zeit nach dem Abschlusstag darstellen, sind als Rechnungsabgrenzungsposten auf der Passivseite ausgewiesen.

Erläuterungen zur Bilanz

Die Forderungen gegen nahestehende Unternehmen haben in Höhe von TEUR 1.248 (Vj. TEUR 18) eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr. Die Forderungen gegen nahestehende Unternehmen enthalten Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von TEUR 339 (Vj. TEUR 363) und sonstige Forderungen in Höhe von TEUR 1.248 (Vj. TEUR 18).

In den sonstigen Rückstellungen sind insbesondere Rückstellungen für Betriebskosten, Personalaufwendungen sowie Jahresabschlusskosten ausgewiesen.

Die Fristigkeiten der Verbindlichkeiten der Gesellschaft gliedern sich wie folgt:

Verbindlichkeitenspiegel zum 31.12.2021

Vorjahreswerte in Klammern

		davon mit einer Restlaufzeit
	Gesamt	bis 1 Jahr	über 1 Jahr	über 5 Jahre
	Euro	Euro	Euro	Euro
erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	19.175,53	19.175,53	0,00	0,00
	(Vj. 9.387,12)	(Vj. 9.387,12)	(Vj. 0,00)	(Vj. 0,00)
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	178.400,92	178.400,92	0,00	0,00
	(Vj. 209.246,78)	(Vj. 209.246,78)	(Vj. 0,00)	(Vj. 0,00)
Verbindlichkeiten gegenüber nahestehenden Unternehmen	4.482.688,47	4.482.688,47	0,00	0,00
	(Vj. 2.590.731,25)	(Vj. 2.590.731,25)	(Vj. 0,00)	(Vj. 0,00)
sonstige Verbindlichkeiten	106.534,60	98.249,19	8.285,41	0,00
	(Vj. 29.260,35)	(Vj. 21.881,85)	(Vj. 7.376,50)	(Vj. 0,00)
	4.786.799,52	4.778.514,11	8.285,41	0,00
	(Vj. 2.838.625,50)	(Vj. 2.831.247,00)	(Vj. 7.378,50)	(Vj. 0,00)

Die Verbindlichkeiten gegenüber nahestehenden Unternehmen enthalten Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von TEUR 4.483 (Vj. TEUR 2.591) und haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Sonstige Angaben

Die Gesellschaft wurde im Geschäftsjahr 2021 durch Herrn Juha Tolvanen, Berlin, Kaufmann, vertreten.

Der Geschäftsführer ist einzelvertretungsberechtigt und von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Die Gesellschaft beschäftigte im Geschäftsjahr durchschnittlich 23 Mitarbeiter (Vj. 25).

Nachtragsbericht

Zum 30. November 2023 wurde der Hotelbetrieb des Hotels Wyndham Garden Berlin Mitte an einen neuen Betreiber veräußert.

Darüber hinaus liegen keine weiteren wesentlichen Ereignisse nach dem Bilanzstichtag vor.

Berlin, 29. Juli 2024

Geschäftsführung

Juha Tolvanen

Feststellungserklärung für den Jahresabschluss zum 31.12.2021

Der Jahresabschluss der GCH Zibal Betriebs GmbH wurde am 31.07.2024 festgestellt.