H.R. Diez GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2010 bis zum 31.12.2010

Bilanz

Aktiva
	31.12.2010 EUR	31.12.2009 EUR
A. Anlagevermögen	59.599,00	27.125,00
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	1,00	1,00
II. Sachanlagen	59.598,00	27.124,00
B. Umlaufvermögen	443.826,03	326.489,34
I. Vorräte	292.580,53	182.903,14
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	83.457,94	59.043,49
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	67.787,56	84.542,71
Bilanzsumme, Summe Aktiva	503.425,03	353.614,34

Passiva
	31.12.2010 EUR	31.12.2009 EUR
A. Eigenkapital	59.543,77	44.523,48
I. gezeichnetes Kapital	51.129,19	51.129,19
II. Verlustvortrag	6.605,71	-16.460,69
III. Jahresüberschuss	15.020,29	-23.066,40
B. Rückstellungen	7.347,24	3.500,00
C. Verbindlichkeiten	436.534,02	305.590,86
davon mit Restlaufzeit bis 1 Jahr	55.250,42	12.407,26
Bilanzsumme, Summe Passiva	503.425,03	353.614,34

Anhang

Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss der H. R. Diez GmbH wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs aufgestellt.

Bei der erstmaligen Aufstellung des Jahresabschlusses nach dem Bilanzrechtsmodernisierungsgesetz (BilMoG) wurden die Vorjahresvergleichszahlen auf Grund des Wahlrechts des Art. 67 Abs. 8 Satz 2 EGHGB nicht angepasst.

Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Angaben, die wahlweise in der Bilanz, in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang gemacht werden können, sind insgesamt im Anhang aufgeführt.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft.

Besonderheiten der Form des Jahresabschlusses

Angaben zur Bilanzierung und Bewertung einschließlich steuerrechtlicher Maßnahmen

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

In die Herstellungskosten wurden neben den unmittelbar zurechenbaren Kosten auch notwendige Gemeinkosten und durch die Fertigung veranlasste Abschreibungen einbezogen.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear und degressiv vorgenommen.

Der Übergang von der degressiven zur linearen Abschreibung erfolgt in den Fällen, in denen dies zu einer höheren Jahresabschreibung führt.

Forderungen und Wertpapiere wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Die Steuerrückstellungen beinhalten die das Geschäftsjahr betreffenden, noch nicht veranlagten Steuern.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Wesentlichen übernommen werden.

Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht statt.

Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz

Angabe zu Forderungen

Der Betrag der Forderungen mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr beträgt Euro 0,00 (Vorjahr: Euro 0,00).

Art der Forderung	Gesamtbetrag	davon mit einer Restlaufzeit	davon mit einer Restlaufzeit
zum 31.12.2010		kleiner 1 Jahr	größer 1 Jahr
	TEuro	TEuro	TEuro
aus Lieferungen und Leistungen	70,70	70,70	0,00
sonstige Vermögensgegenstände	12,76	12,76	0,00
Summe	83,46	83,46	0,00

Latente Steuern

Der sich nach der Steuerbilanz ergebende Steueraufwand entspricht nicht dem Ergebnis der Handelsbilanz.

Die latenten Steuern beruhen auf nachfolgenden Differenzen:
- steuerliche Verlustvorträge
- Investitionsabzugsbetrag Zuordnung im Jahr der Anschaffung 2010 zur Investition

Die Bewertung der latenten Steuern erfolgt mit dem unternehmensindividuellen Steuersatz in Höhe von 31,225 %.

Steuerliche Verlustvorträge in Höhe von Euro 24.472,00 wurden bei der Berechnung aktiver latenter Steuern berücksichtigt. Zum Ende des laufenden Geschäftsjahres per 31. Dezember 2010 betrugen die steuerlichen Verlustvorträge noch 2.691,00 Euro.

Angabe zu Verbindlichkeiten

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt Euro 55.250,42 (Vorjahr: Euro 12.407,26).

Art der Verbindlichkeit	Gesamtbetrag	davon mit einer Restlaufzeit	davon mit einer Restlaufzeit	davon mit einer Restlaufzeit
zum 31.12.2010		kleiner 1 J.	1 bis 5 J.	größer 5 J.
	TEuro	TEuro	TEuro	TEuro
gegenüber Gesellschaftern	414,37	33,08	0,01	381,28
sonstige Verbindlichkeiten	22,17	22,17	0,00	0,00
Summe	436,54	55,25	0,01	381,28

Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit > 5 Jahre und der Sicherungsrechte

Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren beträgt Euro 381.283,60 (Vorjahr: Euro 293.183,60).

Vorschlag zur Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt in Übereinstimmung mit den Gesellschaftern die folgende Ergebnisverwendung vor:

Der Jahresüberschuss beträgt Euro 15.020,29. Einschließlich des zu berücksichtigenden Verlustvortrages von Euro -6.605,71 ergibt sich ein Betrag von Euro 8.414,58, der auf neue Rechnung vorgetragen wird.

Sonstige Pflichtangaben

Angaben zur Vermittlung eines besseren Einblicks in die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage

Die nachfolgenden, zusätzlichen Angaben sind bei der Beurteilung der wirtschaftlichen Lage zu beachten:

Namen der Geschäftsführer

Während des abgelaufenen Geschäftsjahrs wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Personen geführt:

Erster Geschäftsführer:

Harald Rüdiger Diez

ausgeübter Beruf:

Betriebswirt

Angaben zu Ausleihungen, Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern
(§ 42 Abs. 3 GmbHG / § 264c Abs. 1 HGB)

Gegenüber den Gesellschaftern bestehen die nachfolgenden Rechte und Pflichten:

Sachverhalte	Betrag
	Euro
Ausleihungen	0,00
Forderungen	0,00
Verbindlichkeiten	381.283,60

Die Angaben beinhalten nicht diejenigen Beträge, die den Geschäftsführern zuzurechnen sind.

Anwendung der Ausnahmeregelung nach § 286 Abs. 3 HGB

Auf die Aufstellung des Anteilsbesitzes wurde verzichtet, da diese Aufstellung nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung dem Unternehmen einen erheblichen Nachteil zufügen kann.

gez. 10. Februar 2012 Herr Harald Rüdiger Diez und Frau Kyoko Kuge

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 10.02.2012 festgestellt.