Zamek Food Solutions GmbH

Rietberg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020

Lagebericht

I. Grundlagen des Unternehmens

1. Geschäftsmodell des Unternehmens

Die Zamek Food Solutions GmbH ist ein Teil der in der Schweiz ansässigen Haco Holding AG, einem Hersteller von kulinarischen Lebensmitteln mit Tochterunternehmen in Europa, Asien und Nord-Amerika.

Das Geschäftsmodell besteht aus der Herstellung, Veredelung und Vermarktung von Gewürzen, Kräutern, Gewürzmischungen, Suppen und Soßen in verschiedenen Qualitäten und Ausstattungen. Die Produkte werden in verschiedenen Variationen, von verbrauchergerechten Haushaltsverpackungen bis zum Industriestandard hergestellt. Zu unseren Kunden zählen u.a. bedeutende Einzelhandelsketten im In- und Ausland.

2. Forschung und Entwicklung

Gegenstand der Entwicklungstätigkeit ist die innovative Verfahrensentwicklung zur Herstellung gebrauchsfreundlicher, würzender Produkte für den Endverbraucher.

Die wichtigsten Pfeiler sind unser Team an hochqualifizierten Mitarbeitern, die Flexibilität der Produktion, die Entwicklung von neuen Verpackungsformen, Gewürzmischungen und Würze.

Neue Technisierungen sollen darüber hinaus unsere Leistungsfähigkeit und Effizienz erhöhen und den gesamten Supply Chain optimieren.

II. Wirtschaftsbericht

1. Gesamtwirtschaftliche, branchenbezogene Rahmenbedingungen

Nach einem schwungvollen Start ins neue Jahr hat das Covid-19-Virus im Frühjahr all unsere Märkte schlagartig in seinen Bann gezogen. Die Herausforderungen sind dadurch weltweit schnell angestiegen. Veränderungen in den Segmenten, d.h. Reduktion der Food-Service Umsätze und starker Anstieg der Retail-Absätze, führten ebenfalls zu Veränderungen bei den angebotenen Sortimenten. Innovationen blieben häufig ungehört, da Einkäufer im Home-Office auf bestehende Produkte vertrauten und zudem keine persönlichen Besuche ermöglichten.

Die Beschaffungen der Rohstoffe und Verpackungen wurden insbesondere im internationalen Umfeld erschwert. Lieferungen aus Asien verzögerten und verteuerten sich, da in Asien ein Mangel an Container herrschte. In dieser Situation ist eine optimale Planung umso wichtiger.

2. Geschäftsverlauf

Das vergangene Geschäftsjahr war gezeichnet durch die Integration in die Merschbrock-Wiese Gruppe und durch den Umgang mit der COVID 19 Pandemie.

Das Geschäftsjahr war geprägt von einer flächendeckenden ERP-Einführung, bei der unter anderem die Gesamtorganisation überprüft und die Prozesse neu ausgerichtet wurden.

Der nach wie vor weltweit umkämpfte Rohstoffmarkt birgt sowohl Risiken als auch Chancen in sich.

Die USD Kursentwicklung verursacht im Beschaffungsbereich Einsparpotenziale, im für uns wachsenden USD-Exportbereich wird es jedoch schwieriger Erfolge bzw. gute Deckungsbeiträge zu generieren.

Vertriebsorientiert sind unsere Aktivitäten darauf ausgerichtet, einzelne Marken im In- und Ausland verstärkt auszubauen. Parallel arbeiten wir daran, unsere Umsätze mit Private Label Produkten in neuen attraktiven Märkten auszubauen.

3. Lage

Die Lage des Unternehmens ist geprägt von unseren qualitativ gestützten Innovationen für unsere Kunden, der Kundenbindung und der äußerst flexiblen Produktion.

a. Ertragslage

Die Gesellschaft schließt das Geschäftsjahr 2020 mit einem Fehlbetrag von 3.320,4 T€ ab. Im Jahr der Übernahme der Gesellschaft, dem Rumpfwirtschaftsjahr 2019, konnte noch ein Überschuss von 90,3 T€ erzielt werden.

Zum Bilanzstichtag 2020 wird ein nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag von 3.205,5 T€ ausgewiesen. Die Gesellschaft ist damit bilanziell überschuldet. Dem nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag stehen jedoch Gesellschafterdarlehen der Merschbrock-Wiese GmbH & Co. KG in Höhe von 5.724,6 T€ gegenüber. Diese Darlehen werden bei der Prüfung der Überschuldung im Sinne der Insolvenzordnung außer Acht gelassen. Der insolvenzrechtliche Tatbestand der Überschuldung ist damit nicht gegeben.

Das negative Jahresergebnis beruht insbesondere auf nicht ausgelasteten Produktionsanlagen und Restrukturierung von Arbeitsabläufen sowie hohem Nachholbedarf im Bereich Technik und Wartung.

Unsere wesentliche Ergebnisquelle ist neben der Industrie, der Lebensmitteleinzelhandel. Dieser macht einen Großteil der gesamten Umsätze aus. Unsere Umsätze hängen stark von der Sortimentspolitik und der Aktionspolitik der Einzelhandelsketten ab. Dieser Abhängigkeit versuchen wir entgegen zu steuern, in dem wir uns bemühen, vermehrt Listungen mit den Bestandskunden umzusetzen, Listungen bei neuen Kunden aufzubauen und den Aktionsanteil zu senken. Der Markt in Deutschland ist gesättigt, größeres Wachstum ist über margenschwache Umsätze zu generieren oder im margenträchtigeren Ausland zu entwickeln.

b. Finanzlage

Unsere Finanzlage ist trotz der bilanziellen Überschuldung und dem Jahresfehlbetrag als stabil zu bezeichnen. Die Zahlungsfähigkeit der Gesellschaft konnte dabei vor allem durch erhöhte Verbindlichkeiten und Darlehen gegenüber der Merschbrock Wiese GmbH & Co. KG gewahrt werden.

Unser Finanzmanagement ist darauf ausgerichtet, Verbindlichkeiten stets innerhalb der Zahlungsfrist zu begleichen und Forderungen innerhalb der Zahlungsziele zu vereinnahmen.

Das Unternehmen ist nach wie vor über die Haco-Holding AG als Kapitalgeber finanziert.

Es ist geplant, die erwirtschafteten Ergebnisse zum Großteil im Unternehmen zu reinvestieren.

c. Vermögenslage

Das operative Geschäft wurde im Geschäftsjahr 2019 aufgenommen. Die Vermögenslage des Jahres 2020 spiegelt damit das erste vollständige Geschäftsjahr der Gesellschaft wieder. Die wirtschaftliche Lage ist daher vor allem durch Anlaufverluste geprägt. Das Anlage- und Umlaufvermögen wurde zum Großteil durch Darlehen der Gesellschafterin fremdfinanziert.

III. Prognosebericht

Auch im 2021 wollen wir die Prozesse im gesamten Unternehmen weiter optimieren, um die Basis für zukünftiges gesundes Wachstum zu ermöglichen. Das eingeführte neue ERP soll verfeinert und auf weitere Schwestergesellschaften ausgeweitet werden.

Im 2021 wird in neue Anlagen der Produktion investiert, um das Auftragsvolumen bewältigen zu können. Dies führt ebenfalls zu weiteren Rationalisierungen in Maschinen und Arbeitsabläufen.

Darüber hinaus sind keine wesentlichen Änderungen in der Geschäftspolitik geplant. Wir beurteilen die voraussichtliche Entwicklung des Unternehmens aufgrund der weiteren Restrukturierung als angespannt. Aufgrund dieser Annahmen rechnen wir für das kommende Geschäftsjahr mit einem Jahresfehlbetrag von -2.500 T€.

IV. Chancen- und Risikobericht

1. Risikobericht

Branchenspezifische Risiken

Sollten sich die weltweiten Turbulenzen an den Rohstoff- und Finanzmärkten erneut verstärken und sich dadurch die Konjunktur abschwächen, kann dies die wirtschaftliche Situation unserer Kunden und die Nachfrage nach unseren Produkten leicht negativ beeinflussen. Daraus können für uns Umsatz- und Ergebnisrisiken entstehen.

Ertragsorientierte Risiken

Die Wettbewerbsrisiken bestehen unverändert in den deutlichen Überkapazitäten der Branche. Die Entwicklung der Beschaffungspreise ist unsicher, da diese zum Teil durch Spekulanten erheblich beeinflusst werden können. Dies kann nicht vollständig durch Rohstoffkontrakte abgesichert werden, da zum Teil auf Sonderaktionen unserer Großkunden reagiert werden muss und zudem weiter mit einem Margenverfall zu rechnen ist. Wir gehen davon aus, unsere Marktanteile mittelfristig weiter ausbauen zu können. Sollen die in der Planung für 2021 unterstellten Annahmen nicht eintreten, ist eine Ergebnislage auf dem Niveau von 2020 zu erwarten.

Finanzwirtschaftliche Risiken

Aufgrund der stabilen Liquiditäts- und Eigenkapitalsituation unseres Unternehmens innerhalb der Merschbrock-Wiese Gruppe, sind Liquiditätsrisiken derzeit nicht erkennbar. Durch die zunehmende Internationalisierung sind jedoch Währungsrisiken nicht auszuschließen.

Aus heutiger Sicht kann nicht beurteilt werden, wie sich die gesamtwirtschaftliche Lage infolge der Coronakrise entwickeln wird. Derzeit sind jedoch keine unmittelbaren Risiken für uns erkennbar, auch wenn diese sich nicht mit Gewissheit ausschließen lassen.

2. Chancenbericht

Der wirtschaftliche Erfolg des Unternehmens wird teilweise von den Marktpreisen der Rohstoffe und deren Verfügbarkeit beeinflusst.

Dem Wettbewerb am Markt, vor allem durch die zunehmende Konkurrenz der Anbieter in unserem Segment, werden wir weiterhin durch Erfahrung, Innovationen, Zuverlässigkeit und durch ein hohes Maß an Qualität begegnen.

Unsere hohen Qualitätsansprüche setzen wir durch Qualitätskontrollen sowohl direkt bei unseren Lieferanten, in den Herkunftsländern, als auch in Laboranalysen intern und extern um.

3. Gesamtaussage

Risiken der künftigen Entwicklung sehen wir weiterhin in einem schwierigen Wettbewerbsumfeld, in wieder steigenden Rohstoffpreisen und dem stagnierenden Preisniveau. Vor dem Hintergrund unserer finanziellen Stabilität in der Gruppe sehen wir uns für die Bewältigung der künftigen Risiken gerüstet. Risiken, die den Fortbestand der Gesellschaft gefährden könnten, sind insbesondere durch die wirtschaftliche Leistungsfähigkeit der Gesellschafterin, auf die ihm Fall anhaltender wirtschaftlicher Schwierigkeiten zurückgegriffen werden kann, nicht erkennbar.

V. Risikoberichterstattung über die Verwendung von Finanzinstrumenten

Die Gesellschaft verfügt über einen solventen Kundenstamm. Forderungsausfälle sind die absolute Ausnahme.

Zudem besteht eine langjährige Zusammenarbeit mit einem Großteil der Kunden. Verbindlichkeiten werden innerhalb der vereinbarten Zahlungsfristen gezahlt.

Rietberg, Januar 2021

Zamek Food Solutions GmbH

Aktiva

	31.12.2020 EUR	31.12.2019 EUR
A. Anlagevermögen	167.821,33	84.571,00
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	54.909,00
II. Sachanlagen	112.912,33	84.571,00
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	10.099,48
2. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	80.300,00	84.571,00
3. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	22.512,85
B. Umlaufvermögen	6.911.311,48	6.607.380,08
I. Vorräte	3.256.597,86	2.843.903,41
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	3.376.815,61	3.611.601,23
1. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	2.780.616,14	2.908.894,23
2. sonstige Vermögensgegenstände	596.199,47	702.707,00
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	277.898,01	151.875,44
C. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	3.205.480,34
Aktiva	10.284.613,15	6.691.951,08
Passiva
	31.12.2020 EUR	31.12.2019 EUR
A. Eigenkapital	0,00	114.908,32
I. Gezeichnetes Kapital	30.000,00	30.000,00
II. Gewinnvortrag	84.908,32	-5.364,49
III. Jahresfehlbetrag	3.320.388,66	-90.272,81
IV. nicht gedeckter Fehlbetrag	3.205.480,34
B. Rückstellungen	740.774,50	133.819,25
C. Verbindlichkeiten	9.543.838,65	6.443.223,51
1. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	3.222.143,71	853.161,87
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	60.450,00	500.000,00
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	3.161.693,71	353.161,87
2. sonstige Verbindlichkeiten	6.321.694,94	5.590.061,64
davon mit Restlaufzeit bis zu einem Jahr	6.321.694,94	5.582.314,14
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr		7.747,50
Passiva	10.284.613,15	6.691.951,08

Gewinn- und Verlustrechnung

	1.1.2020 - 31.12.2020 EUR	1.1.2019 - 31.12.2019 EUR
1. Rohergebnis	4.393.732,77	2.434.220,06
2. Personalaufwand	3.261.324,76	985.203,06
a) Löhne und Gehälter	2.772.798,19	849.192,77
b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und Unterstützung	488.526,57	136.010,29
davon für Altersversorgung	180,00	60,00
3. Abschreibungen	27.781,95	5.675,33
a) auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	27.781,95	5.675,33
4. sonstige betriebliche Aufwendungen	4.340.839,08	1.293.129,12
5. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	82.007,66	24.678,49
6. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		34.719,25
7. Ergebnis nach Steuern	-3.318.220,68	90.814,81
8. sonstige Steuern	2.167,98	542,00
Jahresfehlbetrag	3.320.388,66	-90.272,81

Anhang

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Zamek Food Solutions GmbH hat ihren Sitz in Rietberg. Sie ist im Handelsregister des Amtsgerichts Gütersloh unter HRB 6151 eingetragen.

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2020 wurde nach den Vorschriften des HGB unter Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für große Kapitalgesellschaften sowie des GmbHG aufgestellt.

Der vorliegende Jahresabschluss ist grundsätzlich unter Beibehaltung der für den Vorjahresabschluss angewendeten Gliederungs- und Bewertungsgrundsätzen nach den für große Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt (§§ 265 I, 266 f. HGB).

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bilanzierung der immateriellen Vermögensgegenstände und der Sachanlagen erfolgt zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten unter Berücksichtigung nutzungsbedingter planmäßiger Abschreibungen. Die Zugänge zum Anlagevermögen sind zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten bewertet. Den Anschaffungskosten werden Anschaffungsnebenkosten zugerechnet, Anschaffungspreisminderungen werden abgezogen. Die Herstellungskosten umfassen die Vollkosten. Abschreibungen erfolgen planmäßig. Grundlage der planmäßigen Abschreibung ist die voraussichtliche Nutzungsdauer des jeweiligen Vermögensgegenstandes (§ 253 I 1, III HGB). Die beweglichen Anlagegüter werden linear abgeschrieben. Soweit erforderlich, werden außerplanmäßige Abschreibungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert zum Bilanzstichtag vorgenommen. Werkzeuge und Klischeekosten mit Wert über 2.500 € werden über zwei Jahre abgeschrieben (Konzernvorgabe), ansonsten fließen sie direkt in die Kosten.

Die Vorräte beinhalten Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe, unfertige Erzeugnisse und fertige Erzeugnisse und Waren. Sie werden mit dem gleitenden Durchschnitt der Anschaffungskosten unter Anwendung der Verbrauchsfolge FiFo bewertet. Unfertige und fertige Erzeugnisse werden zu Herstellungskosten ohne Berücksichtigung von Fremdkapitalzinsen oder zum niedrigeren beizulegenden Wert bewertet.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zum Nominalwert angesetzt. Den in den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen enthaltenen allgemeinen Ausfall- und Kreditrisiken wurde durch eine Pauschalwertberichtigung ausreichend Rechnung getragen.

Flüssige Mittel werden zu Nominalwerten angesetzt.

Die Steuerrückstellungen und sonstigen Rückstellungen werden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags angesetzt und berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr sind mit dem Barwert bewertet. Die Abzinsung erfolgt mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Jahre.

Verbindlichkeiten werden mit ihrem Erfüllungsbetrag bilanziert.

III. Angaben zur Bilanz

Die Entwicklung des Anlagevermögens (Anlagenspiegel) ist in den Anlagen dieses Berichtes dargestellt.

Die Steuerrückstellungen und sonstigen Rückstellungen zum 31.12.2020 setzen sich wie folgt zusammen:

	Stand 01.01.2020	Verbrauch	Auflösung	Zuführung	Stand 31.12.2020
1. Steuerrückstellungen	34.719,25	0,00	0,00	0,00	34.719,25
2. Aufbewahrungsverpflichtungen	5.000,00	0,00	0,00	0,00	5.000,00
3. Personalverpflichtungen	81.100,00	81.100,00	0,00	88.271,00	88.271,00
4. Rechts- und Beratungskosten	10.000,00	10.000,00	0,00	17.500,00	17.500,00
5. Übrige	3.000,00	0,00	3.000,00	545.284,25	545.284,25
Rückstellungen gesamt	133.819,25	91.100,00	3.000,00	651.055,25	690.774,50

Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten gliedern sich wie folgt:

	Stand	Restlaufzeit
Verbindlichkeiten	31.12.2019	< 1 Jahr	> 1 Jahr	> 5 Jahre
1. aus Lieferungen und Leistungen	484.270,72	484.270,72	0,00	0,00
Vorjahr	916.991,38	916.991,38	0,00	0,00
2. gegenüber verb. Unternehmen	3.222.143,71	3.222.143,71	0,00	0,00
Vorjahr	853.161,87	853.161,87	0,00	0,00
3. sonstige Verbindlichkeiten	5.837.424,22	5.837.424,22	0,00	0,00
Vorjahr	4.673.070,26	4.673.070,26	0,00	0,00
a) aus Steuern und Abgaben	112.807,53	112.807,53	0,00	0,00
Vorjahr	28.692,07	28.692,07	0,00	0,00
b) Im Rahmen der soz. Sicherheit	0,00	0,00	0,00	0,00
Vorjahr	2.819,82	2.819,82	0,00	0,00
Summe	9.543.838,65	9.543.838,65	0,00	0,00
Vorjahr	6.443.223,51	6.443.223,51	0,00	0,00

In den sonstigen Verbindlichkeiten sind in Höhe von 5.724.616,69 € (Vorjahr: 4.549.210,87 €) Verbindlichkeiten gegenüber der Gesellschafterin, Merschbrock-Wiese GmbH & Co. KG, enthalten.

Zum Abschlussstichtag bestanden keine Haftungsverhältnisse im Sinne von § 251 HGB.

Latente Steuern werden in Ausübung des Wahlrechts nach § 274 a Nr. 5 HGB nicht bilanziert.

IV. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß §275 Abs. 2 HGB aufgestellt.

Im Personalaufwand sind Aufwendungen für Altersversorgung in Höhe von 180,00 € (Vorjahr 60,00 €) enthalten.

V. Sonstige Pflichtangaben

Die Gesellschaft beschäftigte während des Geschäftsjahres 2020 insgesamt durchschnittlich 77 (Vorjahr: 75) Personen ohne Aushilfen.

Langfristige finanzielle Verpflichtungen bestehen gegenüber der Merschbrock-Wiese GmbH & Co. KG durch die Anmietung von Sachanlagevermögen.

Unsere Gesellschaft ist eine Konzerntochter der HACO Holding AG, Schweiz als oberstes Mutterunternehmen.

Im abgelaufenen Geschäftsjahr wurden die Geschäfte geführt durch:

- Herr Mario Heini

- Herr Joachim Lücke

Die Schutzklauseln gem. § 286 II, III, IV HGB wurde in Anspruch genommen.

Besondere Vorgänge nach dem Schluss des Geschäftsjahres sind nicht eingetreten.

Die Geschäftsführer schlagen vor, den Jahresfehlbetrag 2020 i.H.v. 3.320.388,66 € auf neue Rechnung vorzutragen.

Mario Heini Joachim Lücke

Rietberg, 27. Januar 2021

	Hist. AK/HK 01.01.2020	Zugänge Abgänge (-) 2020	Hist. AK/HK 31.12.2020	Abschreib. -Zuschreib. 2020	Buchwert 31.12.2020	Buchwert 31.12.2019
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	0,00	61.773,00	61.773,00	6.864,00	54.909,00	0,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und Bauten	0,00	10.099,48	10.099,48	0,00	10.099,48	0,00
2. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	90.246,33	16.646,95	106.893,28	20.917,95	80.300,00	84.571,00
3. geleistete Anzahlungen	0,00	22.512,85	22.512,85	0,00	22.512,85	0,00
Summe Anlagevermögen	90.246,33	111.032,28	201.278,61	27.781,95	167.821,33	84.571,00

sonstige Berichtsbestandteile

Rietberg, den 28.12.2021

gez. Mario Heini, Geschäftsführer

gez. Joachim Lücke, Geschäftsführer

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 12.03.2021 festgestellt.

Berichtsprüfung

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die Zamek Food Solutions GmbH, Rietberg:

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Zamek Food Solutions GmbH, Rietberg, - bestehend aus Bilanz zum 31.12.2020 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020 sowie Anhang, einschließlich der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Zamek Food Solutions GmbH, Rietberg, für das Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31.12.2020 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020 und

•

vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 III 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben.

Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt.

Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte im Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.

gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.

beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.

ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.

beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrundeliegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.

beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Unternehmens.

führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen.

Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrundeliegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Bielefeld, 12. März 2021

Mietz & Partner
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Andreas Mietz, Wirtschaftsprüfer