SPECTARIS GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2019 bis zum 31.12.2019

Bilanz

Aktiva
	31.12.2019 EUR	31.12.2018 EUR
A. Anlagevermögen	1.379,00	1.349,99
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	2,00	2,00
II. Sachanlagen	1.377,00	1.347,99
B. Umlaufvermögen	419.051,85	424.254,51
I. Vorräte	2.894,84	9.551,20
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	137.985,36	93.202,39
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	278.171,65	321.500,92
C. Rechnungsabgrenzungsposten	2.500,00	2.550,00
D. nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	218.964,73	791.358,67
Bilanzsumme, Summe Aktiva	641.895,58	1.219.513,17

Passiva
	31.12.2019 EUR	31.12.2018 EUR
A. Eigenkapital	0,00	0,00
I. gezeichnetes Kapital	25.600,00	25.600,00
II. Verlustvortrag	816.958,67	849.410,81
III. Jahresüberschuss	572.393,94	32.452,14
IV. nicht gedeckter Fehlbetrag	218.964,73	791.358,67
B. Rückstellungen	103.733,11	79.558,40
1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen	73.149,80	73.664,40
2. sonstige Rückstellungen	30.583,31	5.894,00
C. Verbindlichkeiten	452.128,99	1.085.103,44
davon mit Restlaufzeit bis 1 Jahr	316.826,65	350.839,58
davon mit Restlaufzeit über 5 Jahre	135.302,34	734.263,86
D. Rechnungsabgrenzungsposten	86.033,48	54.851,33
Bilanzsumme, Summe Passiva	641.895,58	1.219.513,17

Anhang

Allgemeines

Die SPECTARIS GmbH hat ihren Sitz in Berlin und ist im Handelsregister beim Amtsgericht Charlottenburg unter der Nummer HRB 110803 B registriert.

Die Gesellschaft ist nach den Größenkriterien des § 267 HGB eine kleine Kapitalgesellschaft.

Die Erstellung des Jahresabschlusses erfolgte nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB).

Die dem Vorjahresabschluss zum 31. Dezember 2018 zugrunde liegenden Ansatz-, Bewertungs- und Ausweismethoden werden unverändert fortgeführt, soweit nicht neue Erkenntnisse eine abweichende Bewertung erforderten.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses wurde ungeachtet des Postens "Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag" in Höhe von TEUR 219 von der Fortführung des Unternehmens gemäß § 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB ausgegangen. Es liegt keine Überschuldung gemäß § 19 Abs. 2 InsO vor, da durch Rangrücktrittserklärungen des Gesellschafters SPECTARIS e.V. und der Verbandsgesellschaft, Kuratorium Gutes Sehen e.V., der Posten vollständig ausgeglichen wird.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die immateriellen Vermögensgegenstände des Anlagevermögens sind zu Einstandspreisen abzüglich planmäßiger Absetzungen bewertet.

Beim Sachanlagevermögen wurden die ermittelten Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten um planmäßige, nutzungsbedingte Abschreibungen gemindert.

Die Wertansätze für die Vorräte entsprechen den Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten wobei Anschaffungsnebenkosten werterhöhend und Rabatte und regelmäßige Preisnachlässe wertmindernd berücksichtigt wurden. Das strenge Niederstwertprinzip ist beachtet worden.

Bei den Forderungen wurde jeweils der Nominalbetrag angesetzt. Einzelrisiken wurden - soweit erforderlich - berücksichtigt.

Die Bestände an flüssigen Mitteln sind mit ihrem Nominalbetrag angesetzt.

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten stellt keinen Bestandsposten dar. Er dient der periodengerechten Abgrenzung von Ausgaben vor dem Abschlussstichtag, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Abschlussstichtag darstellen.

Für alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten wurden Rückstellungen gebildet. Die Bewertung erfolgt in Höhe des Erfüllungsbetrags, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung erforderlich ist, um zukünftige Zahlungsverpflichtungen abzudecken. Zukünftige Preis- und Kostensteigerungen wurden berücksichtigt, sofern ausreichend objektive Hinweise für deren Eintritt vorliegen.

Bei den Verbindlichkeiten ist jeweils der Erfüllungsbetrag angesetzt worden.

Der passive Rechnungsabgrenzungsposten stellt keinen Bestandsposten dar. Er dient der periodengerechten Abgrenzung von Einnahmen vor dem Abschlussstichtag, soweit sie Ertrag für eine bestimmte Zeit nach dem Abschlussstichtag darstellen.

Bei den Forderungen gegen verbundene Unternehmen (EUR 28.714,70/ Vorj. EUR 26.084,80) handelt es sich in voller Höhe um Forderungen gegen Gesellschafter.

Ab dem 01. August 2012 wurde der gesamte Personalbestand der GmbH von dem SPECTARIS e.V. übernommen. Zum 01. Januar 2016 wurden zwei Rentner wieder in den Personalbestand der SPECTARIS GmbH übernommen. Aus diesem Grund bestehen ab diesem Zeitpunkt wieder Pensionsverpflichtungen, die dementsprechend als Pensionsrückstellung erfasst werden müssen.

Zur Bewertung der Pensionsrückstellung hat die Gesellschaft zum 31. Dezember 2019 ein versicherungsmathematisches Gutachten unter Berücksichtigung der nach dem Bilanzrechtsmodernisierungsgesetz geltenden Bewertungsvorschriften für Pensionsrückstellungen nach dem modifizierten Teilwertverfahren erstellen lassen. Dabei wurde ein Zinssatz von 2,71 % zugrunde gelegt. Zudem wurden die Sterbetafeln nach Heubeck aus dem Jahr 2018 verwendet.
Der Restbetrag per 31. Dezember 2019 der durch die Anpassung der Pensionsrückstellung nach BilMoG per 01. Juli 2010 erfolgte, beträgt EUR 5.293,20 und wird in den kommenden 5,5 Jahren aufgelöst.
Der Unterschiedsbetrag nach § 253 Abs. 5 HGB beträgt EUR 4.343,00.

Die sonstigen Rückstellungen setzen sich wie folgt zusammen:

Kosten für Abschluss und Prüfung	4.350,00 EUR
Beiträge zur Berufsgenossenschaft für 2019	200,00 EUR
Kosten für Aufbewahrung v. Geschäftsunterlagen	1.622,00 EUR
Kosten für nicht genommene Urlaubstage	1.259,31 EUR
Kosten für fremde Personalleistungen 2019	21.806,00 EUR
Kosten für KVP-Projekt Phase II 12.2019	1.346,00 EUR
Summe	30.583,31 EUR

Bei den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen handelt es sich in voller Höhe um Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern (EUR 204.083,96 / Vorj. EUR 825.778,57).
Darin enthalten sind Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von EUR 62.555,70 (Vorj. EUR 87.020,78).

Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen setzen sich wie folgt zusammen:

Restlaufzeit bis 1 Jahr	68.781,62 EUR
Restlaufzeit von 1 bis 5 Jahren	0,00 EUR
Restlaufzeit über 5 Jahre	135.302,34 EUR

Mit Datum vom 25. September 2019 hat der Gesellschafter SPECTARIS e.V. auf Forderungen in Höhe von TEUR 561 gegenüber der Gesellschaft verzichtet. Gleichzeitig wurde ein Besserungsschein vereinbart, so dass die Forderung des Vereins wiederauflebt, wenn eine Tilgung aus Jahresüberschüssen oder aus einem Liquidationserlös möglich ist.

Sonstige Angaben

Haftungsverhältnisse i.S. des § 251 HGB sind nicht gegeben.

Im Berichtsjahr lagen in Höhe von 18.276,19 EUR wesentliche finanzielle Verpflichtungen aus dem Mietvertrag im Sinne des § 285 Abs. 3a HGB vor.

Geschäftsführer der Gesellschaft ist Herr Jörg Mayer (Kaufmann).

Berlin, den 23. Juni 2020

gez. Jörg Mayer

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 01.07.2020 festgestellt.