Intigena Beteiligungsgesellschaft mbH

Mülheim an der Ruhr

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2018 bis zum 31.12.2018

Bilanz zum 31. Dezember 2018

Aktiva

	31.12.2018	Vorjahr
	EUR	TEUR
A. Anlagevermögen
Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	6.743.816,02	6.744
2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen	603.364,79	238
3. Beteiligungen	206.582,76	207
	7.553.763,57	7.189
B. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	51.533.423,11	51.279
2. Sonstige Vermögensgegenstände	2.324.774,41	378
	53.858.197,52	51.657
II. Guthaben bei Kreditinstituten	114,60	92
	53.858.312,12	51.749
	61.412.075,69	58.938

Passiva

	31.12.2018	Vorjahr
	EUR	TEUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	255.645,94	256
II. Gewinnrücklagen
Andere Gewinnrücklagen	10.000.000,00	10.000
III. Gewinnvortrag	28.009.694,54	23.608
IV. Jahresüberschuss	3.913.360,89	6.201
	42.178.701,37	40.065
B. Rückstellungen
1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen	152.024,28	163
2. Steuerrückstellungen	0,00	1.717
3. Sonstige Rückstellungen	14.800,00	13
	166.824,28	1.893
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	3.167,17	0
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: EUR 3.167,17 (Vorjahr: TEUR 0)
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	42.103,54	0
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: EUR 42.103,54 (Vorjahr: TEUR 0)
3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	12.022.751,67	7.525
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: EUR 12.022.751,67 (Vorjahr: TEUR 7.525)
4. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	6.997.692,73	9.454
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: EUR 6.997.692,73 (Vorjahr: TEUR 9.454)
5. Sonstige Verbindlichkeiten	834,93	1
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: EUR 834,93 (Vorjahr: TEUR 1)
davon aus Steuern: EUR 834,93 (Vorjahr: TEUR 1)
	19.066.550,04	16.980
	61.412.075,69	58.938

Anhang für das Geschäftsjahr 2018

Die Intigena Beteiligungsgesellschaft mbH hat ihren Sitz in Mülheim/Ruhr und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Duisburg (Reg.-Nr. 24817 B).

1. Allgemeine Erläuterungen

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2018 ist nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches sowie des GmbHG aufgestellt worden. Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB. Die folgenden Erläuterungen umfassen die Angaben, die in den neben Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung aufzustellenden Anhang aufzunehmen sind.

Für die Darstellung der Gewinn- und Verlustrechnung haben wir das Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB gewählt.

Größenabhängige Erleichterungen für Anhangsangaben wurden grundsätzlich in Anspruch genommen.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze, Angaben zur Bilanz und zur Gewinn- und Verlustrechnung

Anlagevermögen

Die Finanzanlagen sind zu Anschaffungskosten abzüglich notwendiger außerplanmäßiger Abschreibungen bilanziert.

Der Anteilsbesitz setzt sich wie folgt zusammen:

	Anteil	Eigenkapital 31.12.2018	Jahresergebnis 2018
	%	EUR	EUR
Intigena Produktion GmbH & Co. KG, Eichenzell	100	4.916.745,60	2.104.640,26
Intigena Produktion Geschäftsführungs-GmbH, Eichenzell	100	74.908,21	2.986,39
Intigena GmbH & Co. KG, Mülheim/Ruhr	100	4.537.437,31	2.514.853,55
Hyga Vertrieb Geschäftsführungs-GmbH, Mülheim/Ruhr	100	65.132,95	1.603,69
Hyga Sweden AB, Helsingborg/Schweden (2014)	100	19.063,19	-4.577,47
Hyga France S.A.S., Boeschepe/Frankreich	100	544.816,00	28.328,00
Intigena Nordic AB, Mörarp/Schweden	100	51.365,26	-1.193.517,76
Hyga (Austria) Produktions- und Vertriebs- GmbH, Schönau an der Triesting/Österreich	100	-41.629,86	-8.793,04

Die Umrechnung der Angaben der Intigena Nordic AB, Mörarp/Schweden, erfolgte mit einem Wechselkurs von SEK/EUR 9,8.

Umlaufvermögen

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten bzw. zum Nominalwert unter Beachtung des Niederstwertprinzips aktiviert.

Forderungen in Fremdwährung sind zu Anschaffungskosten bzw. Stichtagskursen bewertet.

Die Liquiden Mittel sind zum Nominalwert angesetzt.

Rückstellungen

Für die Pensionsrückstellungen wurde die versicherungsmathematische Berechnung unter Anwendung des Anwartschaftsbarwertverfahrens ("Projected Unit Credit Method") vorgenommen. Als Rechnungszins wurde der durchschnittliche Marktzinssatz der letzten zehn Jahre (Vorjahr: zehn Jahre) verwendet (Bundesbankzins), der sich bei einer angenommenen Restlaufzeit von 15 Jahren ergibt. Er beträgt 3,21 % (Vorjahr: 3,68 %). Dabei wurden unverändert zum Vorjahr eine Gehaltssteigerung von 0 % p.a., ein Rententrend von 0 % p.a., ein Trend für die Entwicklung der Beitragsbemessungsgrenze von 0 % p.a. sowie die in 2018 veröffentlichten Richttafeln 2018 G von Prof. Dr. Klaus Heubeck zugrunde gelegt.

Mit Inkrafttreten des Gesetzes zur Umsetzung der Wohnimmobilienkreditrichtlinie und zur Änderung handelsrechtlicher Vorschriften sind Rückstellungen für Altersversorgungsverpflichtungen nunmehr mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz aus den vergangenen zehn Jahren abzuzinsen. Der Unterschiedsbetrag zwischen dem Ansatz der Rückstellungen nach Maßgabe des vor der Gesetzesänderung vorgegebenen Durchschnitts von sieben Jahren und des entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatzes aus den vergangenen zehn Jahren beträgt TEUR 4. Der Erfüllungsbetrag der Verpflichtung bei einem angenommenen durchschnittlichen Marktzinssatz aus den vergangenen sieben Jahren (2,32 %) beläuft sich auf TEUR 152.

Die Sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen. Sie sind mit dem Erfüllungsbetrag ausgewiesen, der unter Beachtung des Vorsichtsprinzips bei vernünftiger kaufmännischer Beurteilung anzusetzen ist.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Erträge aus Beteiligungen

Die Erträge aus Beteiligungen sind phasengleich vereinnahmt.

Zinsen und ähnliche Aufwendungen

Die Zinsaufwendungen enthalten mit TEUR 5 (Vorjahr: TEUR 6) Aufwendungen aus der Abzinsung von langfristigen Rückstellungen.

Abschreibungen auf Finanzanlagen

Die Abschreibungen auf Finanzanlagen betreffen mit TEUR 360 (Vorjahr: TEUR 560) außerplanmäßige Abschreibungen.

3. Sonstige Angaben

Anzahl der Mitarbeiter

Es werden keine Mitarbeiter beschäftigt.

Geschäftsführung

Im Geschäftsjahr 2018 waren zu Geschäftsführern bestellt:

Herr Dr. Thomas Rosa, Geschäftsführer der LK Mahnke GmbH & Co. KG, Mülheim/Ruhr, Herr Dr. Lutz Mahnke, Geschäftsführer der LK Mahnke GmbH & Co. KG, Oberwil-Lieli/Schweiz, Herr Klaus Manuel Mahnke, Geschäftsführer der KM Mahnke GmbH & Co. KG, Mülheim/Ruhr.

Haftungsverhältnisse

Es bestehen Haftungsverhältnisse aus Verbindlichkeiten aus Bürgschaften in Höhe von TEUR 14.728 (Vorjahr: TEUR 12.639), davon zugunsten verbundener Unternehmen: TEUR 14.728 (Vorjahr: TEUR 12.639).

Die Intigena Beteiligungsgesellschaft mbH, Mülheim/Ruhr, und die Intigena GmbH & Co. KG, Mülheim/Ruhr, haben jeweils die gesamtschuldnerische Mithaftung für ein Darlehen der UniCredit Bank AG, München, (Filiale Frankfurt am Main) an die Intigena Produktion GmbH & Co. KG, Eichenzell, über TEUR 4.000 übernommen. Zum Bilanzstichtag valutiert dieses Darlehen mit TEUR 1.833.

Darüber hinaus haben die Intigena Beteiligungsgesellschaft mbH, Mülheim/Ruhr, die Intigena GmbH & Co. KG, Mülheim/Ruhr, und die Intigena Produktion GmbH & Co. KG, Eichenzell, für ein Darlehen der UniCredit Bank AG, München, (Filiale Frankfurt am Main) in 2016 an die Intigena Nordic AB, Mörarp/Schweden, über TEUR 5.200 die gesamtschuldnerische Mithaftung übernommen. Zum 31. Dezember 2018 valutiert dieses Darlehen mit TEUR 4.628.

Die Intigena Beteiligungsgesellschaft mbH, Mülheim/Ruhr, und die Intigena GmbH & Co. KG, Mülheim/Ruhr, haben jeweils die gesamtschuldnerische Mithaftung für ein Darlehen der Deutschen Bank AG, Frankfurt am Main, an die Intigena Produktion GmbH & Co. KG, Eichenzell, über TEUR 8.000 übernommen. Zum Bilanzstichtag valutiert dieses Darlehen mit TEUR 3.667.

Die Intigena Beteiligungsgesellschaft mbH, Mülheim/Ruhr, und die Intigena GmbH & Co. KG, Mülheim/Ruhr, haben jeweils die gesamtschuldnerische Mithaftung für ein Darlehen der Commerzbank AG, Frankfurt am Main, an die Intigena Produktion GmbH & Co. KG, Eichenzell, über TEUR 1.200 übernommen. Zum Bilanzstichtag valutiert dieses Darlehen mit TEUR 600.

Unternehmensverbindungen

Die Gesellschaft ist gemäß § 271 Abs. 2 HGB i.V.m. § 290 HGB ein verbundenes Unternehmen der LK Mahnke GmbH & Co. KG, Mülheim/Ruhr, und wird in deren Konzernabschluss einbezogen (kleinster und größter Konsolidierungskreis). Die LK Mahnke GmbH & Co. KG stellt einen Konzernabschluss für den kleinsten und für den größten Konsolidierungskreis auf. Die Gesellschaft wird in den von der LK Mahnke GmbH & Co. KG aufgestellten Konzernabschluss einbezogen. Die Offenlegung des Konzernabschlusses erfolgt im Bundesanzeiger. Als Mutterunternehmen nimmt die Intigena Beteiligungsgesellschaft mbH, Mülheim/Ruhr, die befreiende Wirkung zur Aufstellung eines Konzernabschlusses gemäß § 291 Abs. 2 Nr. 4 HGB wahr.

Mülheim/Ruhr, den 18. Dezember 2019

Die Geschäftsführung

Dr. Thomas Rosa

Dr. Lutz Mahnke

Klaus Manuel Mahnke

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2018

	2018	Vorjahr
	EUR	TEUR
1. Sonstige betriebliche Erträge	40,00	3
2. Personalaufwand
Aufwendungen für Altersversorgung	11.048,41	14
3. Sonstige betriebliche Aufwendungen	12.930,56	15
4. Erträge aus Beteiligungen	4.650.171,32	7.972
davon aus verbundenen Unternehmen: EUR 4.650.171,32 (Vorjahr: TEUR 7.972)
5. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	925.407,29	851
davon aus verbundenen Unternehmen: EUR 925.407,29 (Vorjahr: TEUR 846)
6. Abschreibungen auf Finanzanlagen	360.000,00	560
7. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	325.400,39	313
davon an verbundene Unternehmen: EUR 177.344,00 (Vorjahr: TEUR 194)
8. Steuern vom Einkommen	952.878,36	1.723
9. Ergebnis nach Steuern = Jahresüberschuss	3.913.360,89	6.201