Cidron Atrium SE

Düsseldorf

Konzernabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020

Inhaltsverzeichnis

Konzernlagebericht der Cidron Atrium SE, Düsseldorf für das Geschäftsjahr 1. Januar bis 31. Dezember 2020

Konzernabschluss für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2020

1. Konzernbilanz zum 31. Dezember 2020

2. Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2020

3. Konzernanhang für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2020

Entwicklung des Konzernanlagevermögens im Geschäftsjahr vom 01. Januar 2020 bis 31. Dezember 2020

4. Konzern-Kapitalflussrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2020

5. Konzern-Eigenkapitalspiegel für das Geschäftsjahr 2020

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

Konzernlagebericht für das Geschäftsjahr 1. Januar 2020 bis 31. Dezember 2020

Inhaltsverzeichnis

1 GRUNDLAGEN DES KONZERNS

1.1 Vorbemerkung

1.2 Grundkapital, Aktionärsstruktur und Organe

1.3 Konzernstruktur

1.4 Die aktuellen Standorte

1.5 Pflegegesellschaften

1.6 Servicegesellschaften

1.7 Ambulante Pflegegesellschaften

1.8 Übrige Gesellschaften

1.9 Neuerwerbungen

2 WIRTSCHAFTSBERICHT

2.1 Marktsituation und Branchenentwicklung

2.2 Finanzielle und nichtfinanzielle Leistungsindikatoren

2.3 Auswirkung der Corona-Pandemie

2.4 Geschäftsverlauf

2.5 Umsatz- und Ertragslage

2.6 Investitionen

2.7 Vermögens- und Kapitalstruktur sowie Finanzlage

2.8 Cashflow

2.9 Gesamtaussage zur Vermögens-, Finanz- und Ertragslage

2.10 Personalentwicklung und Soziales

2.11 Systematisches Qualitätsmanagement

3 PROGNOSEBERICHT

3.1 Risikomanagementsystem und Hinweise auf die Risiken der künftigen Entwicklung

3.2 Risiken

3.3 Auswirkungen der Corona-Pandemie

3.4 Chancen und voraussichtliche Entwicklung des Konzerns

1 GRUNDLAGEN DES KONZERNS

1.1 Vorbemerkung

Die Cidron Atrium SE (nachfolgend Cidron-Konzern) mit Sitz in Düsseldorf ist die Holdinggesellschaft des Cidron-Konzerns. Der Cidron-Konzern betreibt bundesweit Einrichtungen der stationären Pflege, des Betreuten Wohnens, der Tagespflege sowie ambulante Pflegedienste.

Der Cidron-Konzern bietet dabei individuelle Wohn-, Betreuungs- und Pflegeformen aus einer Hand für Menschen aller Pflegegrade - sei es in der stationären Pflege, im Betreuten Wohnen, in der Tagespflege oder im ambulanten Pflegedienst. Darüber hinaus haben sich einzelne Residenzen auf Spezialpflege-Formen fokussiert. Solche Schwerpunkte der stationären Pflege sind zum Beispiel die Versorgung von Pflegebedürftigen zwischen 15 und 65 Jahren ("Junge Pflege"), von Demenzkranken, von psychisch erkrankten Menschen und Wachkomapatienten.

Ein Vergleich der Gewinn- und Verlustrechnung des Berichtsjahres 2020 des Konzernabschlusses mit dem Vorjahr ist nur bedingt durch die Neuakquisitionen im Jahr 2020 sowie die ganzjährige Zugehörigkeit der zum 1. Juli 2019 erworbenen Unternehmensgruppe PRO TALIS möglich.

Die Alloheim Senioren-Residenzen SE als Tochterunternehmen der Cidron Atrium SE hat sämtliche Anteile an der ZVD Zentrale Verwaltungs- und Dienstleistungen für Pflegeheime oHG, Dortmund und die Vital Wohnen Holding GmbH, Dortmund, zusammen mit ihren mittelbaren und unmittelbaren Tochtergesellschaften durch Anteilsübertragungsvertrag vom 19. Dezember 2019 (Signing) käuflich erworben. Die Cidron Atrium SE hat dann mit Vollzug des Kaufvertrages am 26. März 2020 Kontrolle gem. § 290 HGB über die Mohring-Gruppe und die Vital Wohnen-Gruppe, zusammen mit ihren mittelbaren und unmittelbaren Tochtergesellschaften (nachfolgend "Mohring-Gruppe und Vital Wohnen-Gruppe" genannt), erlangt.

Die Alloheim Senioren-Residenzen SE als Tochterunternehmen der Cidron Atrium SE hat sämtliche Anteile an den beiden Gesellschaften Haus am Oelber Bach GmbH, Baddeckenstedt, und Seniorenzentrum Neiletal GmbH, Lutter an Barenberge mit jeweils einen Standort durch Anteilsübertragungsvertrag vom 24. Oktober 2019 (Signing) käuflich erworben. Die Cidron Atrium SE hat dann mit Vollzug des Kaufvertrags am 7. Januar 2020 Kontrolle gem. § 290 HGB über die beiden Gesellschaften Haus am Oelber Bach GmbH und Seniorenzentrum Neiletal GmbH, erlangt.

1.2 Grundkapital, Aktionärsstruktur und Organe

Die Cidron Atrium SE hat ihren Sitz in Düsseldorf, Nordrhein-Westfalen. Das Grundkapital der Gesellschaft beträgt EUR 120.000,00 und ist eingeteilt in 120.000 nennwertlose Stückaktien (Inhaberaktien). Alleiniger Aktionär ist die Cidron Kuma 2 S.à r.l. mit Sitz in Luxemburg.

Oberstes Kontroll- und Überwachungsorgan ist der Verwaltungsrat. Er besteht aus einem Mitglied. Der Verwaltungsrat überwacht die geschäftsführenden Direktoren.

1.3 Konzernstruktur

Die Cidron Atrium SE ist eine Holdinggesellschaft und übernimmt die Aufgaben, die in einem Konzern im Rahmen der Unternehmensplanung, der Finanzierung sowie des Kooperationsmanagements anfallen.

Am 31. Dezember 2020 gehörten bundesweit 228 (VJ.: 211) stationäre Pflegeeinrichtungen, 102 (VJ.: 74) Einrichtungen mit Betreutem Wohnen und 25 (VJ.: 24) ambulante Pflegedienste zum Cidron-Konzern. Der Cidron-Konzern verfügte zum Bilanzstichtag über eine Gesamtkapazität von ca. 24.100 (VJ.: 22.100) Betten, im Rahmen des Betreuten Wohnens werden rund 3.000 (VJ.: 2.400) Wohneinheiten angeboten.

Rund 20.300 Mitarbeiter arbeiteten im Geschäftsjahr 2020 durchschnittlich im Cidron-Konzern, gerechnet in Vollzeitkräften waren dies im Geschäftsjahr 16.160 Vollzeitkräfte.

In den Pflegeeinrichtungen wird Langzeitpflege, Kurzzeitpflege, Verhinderungspflege und an einzelnen Standorten auch Tagespflege geleistet.

1.4 Die aktuellen Standorte

Zum Bilanzstichtag hat der Cidron-Konzern rund 250 Standorte (inkl. Neubauprojekte) mit insgesamt rund 27.100 Betten/ Wohneinheiten:

Das folgende Organigramm illustriert die Beteiligungsverhältnisse des Cidron-Konzerns:

1.5 Pflegegesellschaften

Der Cidron-Konzern betreibt bundesweit Einrichtungen der stationären Pflege, des Betreuten Wohnens, der Tagespflege und ambulante Pflegedienste.

Unsere stationären Einrichtungen bieten die gesamte Bandbreite der Pflegeleistungen im Bereich der Grund- und Behandlungspflege für Bewohner in allen Pflegegraden an. Dies beinhaltet eine dauerhafte Pflege, aber auch Kurzzeit-, Verhinderungs- oder Tagespflege, wenn pflegende Angehörige für eine bestimmte Zeit die Pflege nicht übernehmen können.

Das Angebot des Betreuten Wohnens setzt schwerpunktmäßig auf das selbstbestimmte Wohnen in einer behinderten- und seniorengerechten Wohnanlage mit der entsprechenden Sicherheit und einem kontaktfördernden sozialen Umfeld. Insgesamt verfügt der Cidron-Konzern Ende 2020 über rund 3.000 (VJ.: 2.400) Wohneinheiten an 102 (VJ.: 74) Standorten.

1.6 Servicegesellschaften

Die Servicegesellschaften erbringen Dienstleistungen in allen Einrichtungen aus den folgenden drei Bereichen:

―	Küche/Catering
―	Wäscherei und Reinigung
―	Technische Dienstleistungen

Die Servicegesellschaften bieten an den Standorten individuelle Versorgungskonzepte, die auf den lokalen Lebensalltag in den Einrichtungen und die individuellen Gegebenheiten vor Ort zugeschnitten sind.

Die Servicegesellschaften betreiben an praktisch allen Standorten eigene Küchenbetriebe, die durch ein zentrales Küchenmanagement qualitätsüberwacht und gesteuert werden.

In den Bereichen Wäscherei und Reinigung wird mit eigenen Mitarbeitern sowie mit ausgewählten externen Qualitätsanbietern zusammengearbeitet.

Im Betreuten Wohnen geben die angebotenen Serviceleistungen den Bewohnern alle Möglichkeiten selbstbestimmt ihren Alltag zu gestalten.

Zudem bieten die Servicegesellschaften zusätzliche Dienstleistungen an, wie "Essen auf Rädern" und die Belieferung von Kindertagesstätten sowie Schul- und Betriebskantinen.

1.7 Ambulante Pflegegesellschaften

Für die Konzepte der Unternehmensgruppe steht auch der ambulante Pflegedienst. An den einzelnen Standorten sorgen speziell geschulte Mitarbeiter durch eine fachgerechte ambulante Pflege dafür, dass kranke oder pflegebedürftige Menschen so lange wie möglich in ihrem gewohnten Umfeld leben können.

Das Überleitungsmanagement des Cidron-Konzerns ist ein Service für Kliniken und Patienten. Es soll eine schnelle, flexible und effiziente Überleitung aus dem Krankenhaus in die stationäre oder häusliche Pflege gewährleisten. Dabei werden vor allem die Bedürfnisse der Patienten, aber auch die der Krankenhausträger berücksichtigt. Ziel ist es, die Menschen so lange wie möglich mobil zu betreuen oder sie im Betreuten Wohnen zu begleiten und sie, sobald dies nicht mehr möglich ist, in der stationären Pflege im Pflegeheim weiter zu versorgen.

1.8 Übrige Gesellschaften

Bei den übrigen Gesellschaften handelt es sich um eine Energiemanagement-Gesellschaft, eine M&A Services-Gesellschaft, Kommanditisten-Gesellschaften sowie um aktuell inaktive (Vorrats-) Gesellschaften, in denen neue Pflegeeinrichtungen an neuen Standorten errichtet und betrieben werden sollen.

1.9 Neuerwerbungen

Die nachfolgend aufgeführten Erwerbe der Cidron-Konzern erfolgten mittelbar über die Alloheim Senioren-Residenzen SE, Düsseldorf.

Mit Kaufvertrag vom 18. Oktober 2019 erwarb der Cidron-Konzern die zwei Gesellschaften Haus am Oelber Bach GmbH, Baddeckenstedt, und Seniorenzentrum Neiletal GmbH, Lutter an Barenberge, mit jeweils einem Standort für stationäre Pflege. Die dingliche Wirkung erfolgte zum 7. Januar 2020.

Mit Kaufvertrag vom 19. Dezember 2019 hat der Cidron-Konzern die Mohring-Gruppe und die Vital Wohnen-Gruppe vollständig erworben. Die Mohring-Gruppe besteht aus zwölf und die Vital Wohnen-Gruppe aus dreizehn Gesellschaften mit insgesamt sechzehn (geplanten) Standorten für stationäre Pflege. Die dingliche Wirkung erfolgte zum 26. März 2020.

Mit Kaufvertrag vom 23. Dezember 2020 erwarb der Cidron-Konzern die GSE Gesellschaft Sozialer Einrichtungen GmbH & Co. KG mit drei Einrichtungen, Ludgeri-Stift Hövel, Ludgeri-Stift Bockum und Ludgeri-Stift An der Kreuzkirche, für stationäre Pflege sowie die Servicegesellschaft HaDi Handel & Dienstleistungen GmbH, Hamm. Die dingliche Wirkung erfolgte nach dem Stichtag 31. Dezember 2020.

Mit Kaufvertrag vom 21/22. Dezember 2020 erwarb der Cidron-Konzern die zwei Gesellschaften MCC Seniorenresidenz Wertheim GmbH, Wertheim und MCC Seniorenresidenz Lage GmbH & Co. KG, Lage mit jeweils einem Standort für stationäre Pflege. Die dingliche Wirkung erfolgte nach dem Stichtag 31. Dezember 2020.

2 WIRTSCHAFTSBERICHT

2.1 Marktsituation und Branchenentwicklung

Bevölkerungsentwicklung

Die Entwicklung des Pflegemarktes ist geprägt durch den demografischen Wandel der Bevölkerung. Die Alterung der Bevölkerung in Deutschland wird sich trotz hoher Nettozuwanderung und gestiegener Geburtenzahlen weiter verstärken. In den nächsten 20 Jahren sind durch den aktuellen Altersaufbau ein Rückgang der Bevölkerung im Erwerbsalter und ein Anstieg der Seniorenzahl vorgezeichnet. Das ist das zentrale Ergebnis der 14. Koordinierten Bevölkerungsvorausberechnung, die das Statistische Bundesamt (Destatis) am 27. Juni 2019 vorgestellt hat.

Die Vorausberechnung zeigt, dass die Bevölkerungszahl mit einem durchschnittlichen Wanderungssaldo von 147.000 Personen pro Jahr in den kommenden zehn Jahren auf dem derzeitigen Niveau von rund 83,0 Mio. Menschen relativ konstant bleiben wird, um dann im Jahr 2040 weiter auf 80,8 Mio. Menschen zu sinken. Danach wird sie kontinuierlich auf 74,3 Mio. Menschen im Jahr 2060 zurückgehen.

Auch wenn die Bevölkerungszahl bis ins Jahr 2060 insgesamt sinkt, ist die Lebenserwartung in Deutschland in der Vergangenheit stark angestiegen und wird auch weiter zunehmen. Dies spiegelt sich auch in der Altersklasse der 67-Jährigen und älter wider. Hier wird im Zeitraum von 2020 bis 2060 ein Anstieg um 4,8 Mio. auf dann 21,0 Mio. Menschen erwartet. Der absolute Rückgang der Bevölkerung zeigt sich fast ausschließlich in der Altersklasse der bis 67-jährigen, in der die Gruppe der Erwerbstätigen (20- bis unter 67-Jährige) voraussichtlich den größten Rückgang mit ca. 11,8 Mio. Menschen in diesem Zeitraum verzeichnen wird.

Der deutsche Pflegemarkt

Der Ausblick auf die Entwicklung der Bevölkerung, speziell auf die Altersklasse der über 67-jährigen, impliziert, dass sich auch die Anzahl der Pflegebedürftigen in den kommenden Jahren und Jahrzehnten kontinuierlich erhöhen wird. Pflegebedürftig sind hierbei Personen, die Leistungen nach dem Pflegeversicherungsgesetzes (SGB XI) erhalten. Hierunter fallen Personen, die gesundheitlich bedingte Beeinträchtigungen der Selbständigkeit oder der Fähigkeiten aufweisen und deshalb der Hilfe durch andere bedürfen.

¹ Quelle: Statistisches Bundesamt, 14. koordinierte Bevölkerungsvorausberechnung, Variante 1, vom 27. Juni 2019

Aufgrund des soziodemografischen Wandels und der steigenden Lebenserwartung der Bevölkerung ist der Pflegemarkt durch ein stabiles Wachstum gekennzeichnet. Vor allem mit zunehmendem Alter eines Menschen erhöht sich das Risiko, aufgrund von physischen oder psychischen Beeinträchtigungen auf Pflege angewiesen zu sein.

Die deutliche Mehrheit (80 %) der Pflegebedürftigen waren 65 Jahre und älter. Die Mehrheit der Pflegebedürftigen waren Frauen (62 %). Von den 4,1 Mio. Pflegebedürftigen in 2019 wurden 80 % zu Hause versorgt.

² Quelle: Statistisches Bundesamt, Pflegestatistik 2019, Stand 15. Dezember 2020, Pflegebedürftige, Pflegequote und Bevölkerung nach Altersgruppe, Seite 21

Im Vergleich zu 2017 ist die Zahl der Pflegebedürftigen um 715.000 auf 4,13 Millionen Menschen in 2019 gestiegen. Die starke Zunahme ist zum großen Teil auf die Einführung des neuen, weiter gefassten Pflegebedürftigkeitsbegriff aus 2017 zurück zu führen. In Pflegeheimen wurden 19,9 % bzw. 818.000 Pflegebedürftige vollstationär betreut. Im Vergleich zu 2017 ist die Zahl der in Heimen vollstationär versorgten Pflegebedürftigen konstant geblieben. Die Nachfrage nach Leistungen der ambulanten Pflege- und Betreuungsdienste hat um 153.000 zugenommen. Die Bedeutung der Versorgung durch ambulante Dienste steigt demnach weiter.

Diese hohe Bedeutung der Versorgung durch die ambulanten Dienste spiegelt sich auch in der Zunahme der Anzahl der ambulanten Pflegedienste wider. Im Vergleich zu 2017 stieg die Anzahl der ambulanten Dienste bis 2019 um über 4,5 % auf 14.688.

Das gesamte Marktvolumen im stationären und ambulanten Bereich errechnet sich aus dem Preisniveau je Pflegegrad sowie der Nachfrage nach Pflegeplätzen je Pflegegrad sowie der Zahl der ambulant betreuten Pflegebedürftigen. Unter der Annahme, dass es zu keiner Preiserhöhung oberhalb der allgemeinen Preisinflation kommt und die Verteilung nach Pflegegraden konstant bleibt, beliefe sich das Marktvolumen 2040 auf EUR 85,0 Milliarden. Davon entfielen EUR 52,8 Milliarden (62%) auf den stationären und EUR 32,3 Milliarden auf den ambulanten Bereich (38%) ⁴.

³ Quelle: Statistisches Bundesamt, Pflegestatistik 2019, Stand 15. Dezember 2020, Pflegebedürftige nach Pflegegrad und Art der Versorgung, Seite 19
⁴ Quelle: Pflegeheim Rating Report 2020, Zwischen Nachfragewachstum und Kostendruck. Heger/Augurzky/Kolodziej/Krolop/Wuckel, medhochzwei-Verlag, Seite 100-101

2.2 Finanzielle und nichtfinanzielle Leistungsindikatoren

Die unternehmerische Steuerung des Cidron-Konzerns erfolgt auf Basis eines Kennzahlensystems, das auf den Grundlagen der handelsrechtlichen Rechnungslegungsstandards (HGB) beruht. Dabei sind die zentralen Steuerungsgrößen im Cidron-Konzern die Umsatzerlöse sowie das Ergebnis vor Steuern, Zinsen und Abschreibungen (EBITDA). Zur Sicherstellung einer zeitnahen Kontrolle der Zielerreichung wird ein konzernweit über alle Geschäftseinheiten einheitlich angewandtes Berichtssystem eingesetzt. Die Basis bildet eine detaillierte (Budget-)Planung und daran anschließende Reportings bzw. Abweichungsanalysen.

Zum Zwecke einer vorausschauenden und nachhaltigen Unternehmenssteuerung verwendet der Cidron-Konzern neben den finanziellen Steuerungsgrößen auch nichtfinanzielle, sog. "weiche", Leistungsindikatoren. Hierzu zählen insbesondere Indikatoren, die die hohen Versorgungs-, Betreuungs- und Pflegequalitätsansprüche sicherstellen. Für diese Indikatoren werden Zielgrößen festgelegt und monatlich überprüft. In regelmäßigen Abständen werden Maßnahmen definiert, mit deren Hilfe die nichtfinanziellen Indikatoren verbessert werden können. Regelmäßige Zielgrößen, die auch im Rahmen von high-level Kontrollen sowohl im "Ist" als auch im "Plan" einem strengen Monitoring unterliegen, sind die Belegung, Krankheitsquoten, Pflegequalitätsindikatoren, MDK-Noten sowie der branchentypische Pflegegradmix. Darüber hinaus wird konzernübergreifend ein standardisiertes Instrument aus dem Bereich CRM-Bereich angewandt.

Durch die Einbeziehung des Steuerungssystems in die alltägliche operative Arbeit sollen alle wesentlichen Erfolgsfaktoren des Unternehmens stets transparent und beeinflussbar sein. Hierdurch können mögliche Fehlentwicklungen frühzeitig erkannt werden, bevor sie sich in den finanziellen Kennzahlen widerspiegeln können. Der Ansatz dient somit gleichzeitig als Risiko-Früherkennungssystem sowie als Managementinstrument zur Erreichung stetiger Qualitäts- und Effizienzverbesserungen.

2.3 Auswirkung der Corona-Pandemie

Die Ausbreitung der Corona-Pandemie und die speziell mit unserer Branche verbundenen Herausforderungen haben die Geschäftsentwicklung des Konzerns im Geschäftsjahr 2020 stark beeinflusst.

Ab dem 2. Quartal 2020 haben sich die Maßnahmen nach Vorgaben der Bundesregierung im Umsatz und im operativen Ergebnis des Konzerns bemerkbar gemacht. Ab Mitte Juni 2020 sind alle Einrichtungen sukzessive in den Normalbetrieb unter höheren Hygiene- und Schutzvorschriften zurückgekehrt. Die schrittweise Aufnahme des Normalbetriebs unter deutlich strengeren Hygieneanforderungen zeigte sich im 3. Quartal in der steigenden Auslastung und damit in einer gegenüber den beiden Vorquartalen deutlich verbesserten Umsatz- und Ergebnisentwicklung. Die Pflegebranche hat die Pandemie im Jahr 2020 insgesamt gut gemeistert, für die einzelnen Beteiligten blieb es jedoch eine große Herausforderung, auch im wirtschaftlichen Sinne. Trotz finanzieller Unterstützung seitens des Staates und der Kostenträger entstanden in vielen Bereichen zusätzlicher Aufwand bzw. höhere Kosten.

Durch das Covid-19-Krankenhausentlastungsgesetz vom 27. März 2020 zur Fortgeltung der die epidemische Lage von nationaler Tragweite betreffenden Regelungen wurde der Pflege-Rettungsschirm zunächst bis zum 31. März 2021 befristet. Dieser ist jetzt bis zum 30. Juni 2021 gültig (EpiLage-Fortgeltungsgesetz vom 29. März 2021). Dazu zählt insbesondere, dass stationäre und ambulante Pflegeeinrichtungen nach § 150 SGB XI zusätzliche Aufwendungen sowie Mindereinnahmen, die ihnen durch die Corona-Pandemie entstehen, weitestgehend gegenüber den Pflegekassen geltend machen können.

Im Geschäftsjahr 2020 erfolgte die Auszahlung der Corona-Prämien nach dem zweiten Covid-19-Bevölkerungsschutzgesetzes vom 19. Mai 2020 (§ 150a SGB XI) an die Mitarbeiter, um die besonderen Anstrengungen eines jeden Einzelnen zu honorieren.

Nach der Kostenerstattungs-Festlegungen TestV vom 13. November 2020 mit Änderung vom 14. Dezember 2020 in Verbindung mit der Coronavirus-Testverordnung vom 8. März 2021 werden Kosten für die Testungen des Pflegepersonals sowie der Bewohner ausgeglichen.

2.4 Geschäftsverlauf

Das Geschäftsjahr 2020 war durch die Auswirkungen der Corona-Pandemie geprägt: Der Fokus war auf sofort erreichbare und effiziente Schutzmaßnahmen für Bewohner und Mitarbeiter, die Entwicklung geeigneter Hygienestrategien sowie die Implementierung von nachhaltigen Prozessen, die die tägliche Pflege uneingeschränkt sicherstellen, gerichtet.

Im Geschäftsjahr 2020 erfolgte die Übernahme der zwei Gesellschaften Haus am Oelber Bach GmbH und Seniorenzentrum Neiletal GmbH (Kontrollübergang zum 7. Januar 2020) sowie der Mohring-Gruppe und der Vital Wohnen-Gruppe (Kontrollübergang zum 26. März 2020).

Rechtliche Reorganisations- sowie Integrationsmaßnahmen wurden im Geschäftsjahr 2020 weiter fortgesetzt. Die Restrukturierung von Standorten, die von Belegungsrestriktionen betroffen waren, hat im Geschäftsjahr durchgehend Fortschritte gemacht und konnte in vielen Fällen bereits, wenn auch mit Verzögerungen, abgeschlossen werden. Die zentralen Steuerungsgrößen erreichten im Geschäftsjahr 2020 für das EBITDA TEUR 76.197 (VJ.: TEUR 45.248; +68,4 %) und für die Umsatzerlöse TEUR 971.338 (VJ.: TEUR 816.214; +19,0 %).

In Bezug auf die nichtfinanziellen Steuerungsgrößen konnte ein stabiles positives Niveau beibehalten werden.

2.5 Umsatz- und Ertragslage

Umsatz- und Ertragslage

	2020		2019
	TEUR	%	TEUR	%
Umsatzerlöse	971.338	96,6	816.214	92,8
Andere aktivierte Eigenleistungen	504	0,1	0	0,0
sonstige betriebliche Erträge	33.506	3,3	63.354	7,2
Gesamtleistung	1.005.348	100,0	879.568	100,0
Personalkosten	-528.553	-52,6	-458.958	-52,2
sonstige Aufwendungen	-238.235	-23,7	-230.975	-26,3
Operativer Aufwand	-766,788	-76,3	-689.933	-78,4
EBITDAR	238.560	23,7	189.635	21,6
Mietaufwand	-162.363	-16,1	-144.387	-16,4
EBITDA	76.197	7,6	45.248	5,1
Abschreibungen	-101.767	-10,1	-97.589	-11,1
Betriebsergebnis	-25.570	-2,5	-52.341	-6,0
Finanzergebnis	-91.379	-9,1	-82.350	-9,4
Steuern	-4.189	-0,4	-4.261	-0,5
Jahresergebnis	-121.138	-12,0	-138.952	-15,8

Der Cidron-Konzern erzielte im Berichtsjahr Umsatzerlöse in Höhe von TEUR 971.338 (VJ.: TEUR 816.214), davon entfallen auf Neuzukäufe TEUR 26.393. Von den Umsatzerlösen entfallen TEUR 902.016 (VJ.: TEUR 749.060) auf die stationäre Pflege, TEUR 16.066 (VJ.: TEUR 13.763) auf ambulante Pflegedienste, TEUR 29.781 (VJ.: TEUR 28.172) auf Mieterlöse und TEUR 23.475 (VJ.: TEUR 25.219) auf Hilfsbetriebe.

Der Anstieg der Umsatzerlöse ist im Wesentlichen auf den stationären Pflegebereich zurückzuführen, die aus einer erhöhten Gesamtleistung sowie aus den Neuakquisitionen 2019/2020 resultiert. Die Erstattung des wesentlichen Teils coronabedingter Mehraufwendungen und Mindereinnahmen hatte wesentlichen Einfluss auf die Ertragslage.

Die sonstigen betrieblichen Erträge in Höhe von TEUR 33.506 (VJ.: TEUR 63.354) resultieren im Wesentlichen aus Zuschüssen und Eingliederungsbeihilfen des Arbeitsamtes und des Bundesamtes für Familie und zivilgesellschaftliche Aufgaben (BAFzA) für Teilnehmer des Bundesfreiwilligendienstes (TEUR 5.875), Erträgen aus Boni und Rückvergütungen (TEUR 5.725), Erstattungen nach dem Mutterschutzgesetz (TEUR 5.830), aus periodenfremden Erträgen (TEUR 3.484) und aus der ratierlichen Auflösung von passiven Rechnungsabgrenzungsposten (TEUR 1.358).

Auf dieser Basis erreichte der Cidron-Konzern im Rahmen seiner operativen Geschäftstätigkeit eine Gesamtleistung in Höhe von TEUR 1.005.348 (VJ.: TEUR 879.568).

Die Personalkosten machen branchenüblich den größten Aufwandsposten des Cidron-Konzerns aus:

Aufgliederung Personalaufwand

	2020		2019
	TEUR	%	TEUR	%
Löhne und Gehälter	439.581	83,2	380.723	83,0
Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersvorsorge	88.972	16,8	78.235	17,0
Personalkosten	528.553	100,0	458.958	100,0

Der Anteil der Personalkosten an der Gesamtleistung beträgt 52,6 % (VJ.: 52,2 %) und ist damit konstant zu dem Vorjahresniveau geblieben.

Bei der Darstellung der Ertragslage umfassen die sonstigen Aufwendungen abweichend zur handelsrechtlichen Gewinn- und Verlustrechnung den Materialaufwand, die sonstigen Steuern (Grundsteuern und Kfz-Steuer) und die sonstigen betrieblichen Aufwendungen ohne Mietaufwand.

Die sonstigen Aufwendungen setzen sich aus den sonstigen betrieblichen Aufwendungen (abzüglich Mietaufwendungen in Höhe von TEUR 162.363), den Materialaufwendungen in Höhe von TEUR 145.400 sowie den sonstigen Steuern in Höhe von TEUR 6.761 zusammen. Die sonstigen Aufwendungen betrugen im Geschäftsjahr 2020 insgesamt TEUR 238.235. Die Aufwandsquote beträgt 23,7 % (VJ.: 26,3 %) der Gesamtleistung.

Der Mietaufwand betrug im Geschäftsjahr 2020 TEUR 162.363 (VJ.: TEUR 144.387). In Relation zur Gesamtleistung beträgt die Mietaufwandsquote 16,1 % (VJ.: 16,4 %).

Das EBITDA des Geschäftsjahres 2020 beträgt TEUR 76.197 (VI: 45.248). Die EBITDA-Marge beläuft sich auf 7,6 %. Bei der Darstellung der Ertragslage werden Aufwendungen für Projekte und Integrationskosten von insgesamt TEUR 10.306, die im konzerninternen Reporting dem neutralen Ergebnis zugerechnet werden, unter den sonstigen Aufwendungen ausgewiesen. Die Aufwendungen für Projekte und Integration im Berichtsjahr betreffen im Wesentlichen die Integration der neu erworbenen Gesellschaften und Betriebsstätten sowie die Reorganisation des Cidron-Konzerns im Berichtsjahr 2020.

Abschreibungen auf Geschäfts- oder Firmenwerte belasteten das Konzernergebnis mit TEUR 85.941 (VJ.: 83.014). Die Abschreibungen auf das sonstige immaterielle Anlagevermögen betragen TEUR 1.310 (VJ.: TEUR 1.821) und das Abschreibungsvolumen auf das Sachanlagevermögen beträgt TEUR 14.516 (VJ.: TEUR 12.754). Insgesamt beläuft sich die Abschreibungsquote bezogen auf den Gesamtumsatz auf 10,1 % (VJ.: 11,1 %).

Finanzergebnis

Das Finanzergebnis von TEUR -91.379 (VJ.: TEUR -82.350) umfasst Zinsen und ähnliche Erträge in Höhe von TEUR 115 (VJ.: TEUR 112) sowie Zinsen und ähnliche Aufwendungen in Höhe von TEUR -91.494 (VJ.: TEUR -82.462). Die Zinsaufwendungen beinhalten im Wesentlichen Zinsaufwendungen für langfristige Bankdarlehen in Höhe von TEUR -36.915 (VJ.: TEUR -33.788) sowie Zinsen auf Gesellschafterdarlehen in Höhe von TEUR -50.142 (VJ.: TEUR - 45.459).

Steuern

Im Geschäftsjahr ergab sich insgesamt ein Aufwand aus Steuern vom Einkommen und vom Ertrag in Höhe von TEUR 4.189 (VJ.: TEUR 4.261). Im Steueraufwand sind im Wesentlichen die erwarteten Steuerbelastungen für das Geschäftsjahr 2020 aus Körperschaft- und Gewerbesteuer sowie Vorjahreskorrekturen enthalten.

Konzernjahresergebnis

Der Cidron-Konzern schließt im Geschäftsjahr 2020 mit einem Jahresfehlbetrag in Höhe von TEUR 121.138 (VJ.: Jahresfehlbetrag TEUR 138.952) ab, was im Wesentlichen auf die Abschreibungen auf den Geschäfts- oder Firmenwert sowie die Verzinsung der Bank- und Gesellschafterdarlehen zurückzuführen ist.

Die Umsatz- und Ertragslage des Cidron-Konzerns und somit auch die finanziellen Leistungsindikatoren liegen insgesamt nur leicht unter dem für das Geschäftsjahr 2020 geplanten Budget und haben die Erwartungen nur geringfügig verfehlt, was jedoch insbesondere aufgrund der Corona-Pandemie insgesamt als sehr zufriedenstellend erachtet wird. Durch die im Geschäftsjahr 2020 erworbenen Gesellschaften konnte die Marktstellung des Cidron-Konzerns weiter gestärkt und verbessert werden.

2.6 Investitionen

Die Investitionen lagen im Geschäftsjahr bei TEUR 65.283 (VJ.: TEUR 130.556). Diese entfallen in Höhe von TEUR 318 (VJ.: TEUR 982) auf Investitionen in immaterielle Vermögensgegenstände sowie in Höhe von TEUR 31.183 (VJ.: TEUR 85.186) auf Zugänge aus Geschäfts- oder Firmenwerte für neu erworbene Gesellschaften, mit TEUR 26.666 (VJ.: TEUR 44.187) auf Investitionen in das Sachanlagevermögen und mit TEUR 7.116 (VJ.: TEUR 201) auf Investitionen in Finanzanlagen.

2.7 Vermögens- und Kapitalstruktur sowie Finanzlage

Einzelne Wohnungen in Salzgitter sowie Objekte in Waldheim und Dresden befinden sich im Eigentum des Cidron-Konzerns. Die Immobilien aller anderen Standorte sind angemietet. Hier bestehen langfristige Mietverträge mit Mietindexanpassungsregelungen.

Unter Einbeziehung der langfristigen Verbindlichkeiten gegenüber dem Gesellschafter sowie dem Gesellschafterdarlehen in Höhe von insgesamt TEUR 550.167 (VJ.: TEUR 500.026) betragen das Eigenkapital und die eigenkapitalähnlichen Mittel zum Bilanzstichtag TEUR 291.381 (VJ.: TEUR 362.378). Die Eigenmittel des Cidron-Konzerns betragen zum Bilanzstichtag 21,8 % (VJ.:27,9 %) der Bilanzsumme.

Die lang- und mittelfristigen Verbindlichkeiten beinhalten im Wesentlichen die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten in Höhe von TEUR 916.194 (VJ.: TEUR 822.611). Die Erhöhung geht im Wesentlichen auf die präventive Absicherung des möglichen kurzfristigen Liquiditätsbedarfs aufgrund der Corona-Pandemie sowie die Neuakquisitionen von Unternehmenskäufen zurück.

Der unter den sonstigen Passiva ausgewiesene passive Rechnungsabgrenzungsposten über TEUR 23.438 (VJ.: TEUR 20.523) setzt sich aus der Abgrenzung für Verpächterzuschüsse in Höhe von TEUR 13.755 (VJ.: TEUR 12.068) sowie den übrigen passiven Rechnungsabgrenzungsposten in Höhe von TEUR 9.683 (VJ.: TEUR 8.455) zusammen.

Trotz der deutlich erhöhten Bankguthaben haben wir zur Finanzierung der Neuakquisitionen im Geschäftsjahr 2020 sowie zur präventiven Absicherung des möglichen kurzfristigen Liquiditätsbedarfs aufgrund der Corona-Pandemie vorhandene Kreditlinien weiter ausgebaut.

Die Vermögens- und Kapitalstruktur des Cidron-Konzerns im Überblick:

	31.12.2020		31.12.2019
	TEUR	%	TEUR	%
Aktiva
Anlagevermögen	1.149.584	85,9	1.204.734	92,8
Forderungen aus LuL	51.784	3,9	35.524	2,7
Flüssige Mittel	96.899	7,1	23.141	1,8
Sonstige Aktiva	21.078	1,5	17.604	1,4
Umlaufvermögen	169.761	12,6	76.269	5,9
Aktive Rechnungsabgrenzung	18.540	1,4	17.474	1,3
Aktive latente Steuern	790	0,1	444	0,0
Summe Aktiva	1.338.675	100,0	1.298.921	100,0
Passiva
negatives Eigenkapital	-258.786	-19,3	-137.648	-10,6
Gesellschafterdarlehen	507.227	37,9	461.115	35,5
Verbindlichkeiten Gesellschafter	42.940	3,2	38.911	3,0
Eigenmittel	291.381	21,8	362.378	27,9
Sonderposten für Investitionszuschüsse	7.776	0,6	8.125	0,6
Pensionsrückstellungen	2.249	0,2	1.973	0,2
Verbindlichkeiten
- gegenüber Kreditinstituten	916.194	68,3	822.611	63,3
Lang- und mittelfristige Fremdmittel	926.219	69,1	832.709	64,1
Rückstellungen	37.172	2,8	37.336	2,9
Verbindlichkeiten
- gegenüber Kreditinstituten	12.634	1,0	11.711	0,9
- aus Lieferungen und Leistungen	21.195	1,6	21.342	1,6
Sonstige Passiva	50.074	3,7	33.445	2,6
Kurzfristige Fremdmittel	121.075	9,1	103.834	8,0
Summe Passiva	1.338.675	100,0	1.298.921	100,0

Die obersten Ziele des Finanzmanagements des Cidron-Konzerns liegen in der jederzeitigen Deckung des Finanzierungs- und Liquiditätsbedarfs unter Wahrung der unternehmerischen Selbständigkeit sowie der Begrenzung finanzieller Risiken.

Der Cidron-Konzern steuert seine Liquidität und Finanzierung basierend auf einer Finanz- und Cashflowplanung. Neben Verbindlichkeiten bei Kreditinstituten (TEUR 928.828; VJ: TEUR 834.322) erfolgt die Finanzierung des Konzerns insbesondere über Gesellschafterdarlehen (TEUR 550.167; VJ: TEUR 500.026), die aufgrund von Vereinbarungen mit Banken nur unter bestimmten Bedingungen künd- und rückzahlbar sind. Der Anstieg der Fremdfinanzierungen diente im Berichtsjahr insbesondere der präventiven Absicherung eines möglichen kurzfristigen Liquiditätsbedarfes aufgrund der anhaltenden Corona-Pandemie sowie der Finanzierung von Unternehmenskäufen. Die im Kreditvertrag mit den Kreditinstituten aufgeführten Covenants wurden eingehalten. Dem Cidron-Konzern steht daher künftig weiterhin ein solider Finanzrahmen zur Verfügung.

Auf der Aktivseite weist der Konzern einen Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten in Höhe von TEUR 96.899 (VJ: TEUR 23.141) aus. Der Anstieg ist dabei insbesondere durch einen Cashzufluss aus der Finanzierungstätigkeit aufgrund der Aufnahme neuer Bankkredite sowie einen positiven Cashflow aus der laufenden Geschäftstätigkeit bedingt.

Die Finanzierung des Konzerns und seiner Tochtergesellschaften war daher im Berichtsjahr jederzeit gesichert.

2.8 Cashflow

Hinsichtlich der Konzern-Kapitalflussrechnung wird auf den Konzernjahresabschluss verwiesen. Eine Vergleichbarkeit mit den Vorjahreswerten ist aufgrund von Neuerwerben im Geschäftsjahr 2020 und den Auswirkungen des Zukaufs der PRO TALIS Holding GmbH, zusammen mit ihren mittelbaren und unmittelbaren Tochtergesellschaften zum 1. Juli 2019 nur bedingt möglich.

Der Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit beläuft sich auf TEUR 50.611 (VJ.: TEUR -36.265).

Der Cashflow aus der Investitionstätigkeit von TEUR -29.657 (VJ.: TEUR -63.618) resultiert im Wesentlichen aus dem Erwerb diverser Gesellschaften sowie aus Investitionen in das Sachanlagevermögen, der Cashflow aus Finanzierungstätigkeit in Höhe von TEUR 52.804 (VJ.: TEUR 86.995) resultiert insbesondere aus der Neuaufnahme von langfristigen Darlehen.

Die langfristigen Bankdarlehen sind zum Bilanzstichtag variabel verzinst.

Insgesamt ergibt sich eine Erhöhung der liquiden Mittel in Höhe von TEUR 73.759 (VJ.: TEUR 12.889) gegenüber den Zahlungsmitteln zum Konzerngeschäftsjahresanfang.

2.9 Gesamtaussage zur Vermögens-, Finanz- und Ertragslage

Als Gesamtaussage ist festzuhalten, dass die Vermögens- und Finanzlage des Konzerns im Geschäftsjahr trotz der Auswirkungen der Corona-Pandemie geordnet war. Die Umsatz- und Ertragslage blieb insgesamt leicht hinter den Erwartungen zurück, hat sich jedoch trotz der Auswirkungen der Corona-Pandemie als stabil erwiesen. Aufgrund des Fortschritts bei den eingeleiteten Restrukturierungsmaßnahmen sieht sich die Gesellschaft für das kommende Geschäftsjahr gut aufgestellt.

2.10 Personalentwicklung und Soziales

Im Geschäftsjahr 2020 waren im Cidron-Konzern im Durchschnitt 20.323 Arbeitnehmer beschäftigt.

Personalentwicklung und Soziales

	2020 Gesamt	2019 Gesamt
Stationäre Pflegeeinrichtungen	16.192	14.378
Servicegesellschaften	3.825	4.082
Zentralfunktionen	306	299
	20.323	18.759

Nicht zuletzt angesichts des branchenweiten Fachkräftemangels in der Pflege sind die Mitarbeiter ein entscheidender Faktor für den Erfolg des Cidron-Konzerns. Dieser ist sich der großen Bedeutung seiner Mitarbeiter, die jeden Tag mit Engagement und Leidenschaft das Beste für Bewohner und Kunden geben, bewusst. Der Cidron-Konzern hat sich zum Ziel gesetzt, seine Mitarbeiter zu fördern und ihnen durch verschiedene Benefits ein attraktives Arbeitsumfeld zu bieten. Dazu gehören:

•	Krisensicherer Arbeitsplatz mit fairer Vergütung
•	Angepasste Dienstplanung und Arbeitszeit
•	Fort- und Weiterbildungsmöglichkeiten
•	Betriebliche Altersvorsorge
•	Betriebliches Gesundheitsmanagement

Die Strategie des Cidron-Konzerns ist, schon frühzeitig talentierte Mitarbeiter in ihren individuellen Karriereplanungen zu fördern und fachlich weiterzubilden. Mit einer systematischen Förderung erreicht der Cidron-Konzern, seine Mitarbeiter langfristig und nachhaltig zu binden und eine gute Führungskultur zu etablieren. Deshalb ist die Fort- und Weiterbildung ein enorm wichtiger Baustein der Unternehmenskultur, hier werden zahlreiche Möglichkeiten angeboten:

•	Förderprogramme für Führungskräfte
•	Trainee-Programme & Duales Studium für zukünftige Führungskräfte
•	Fachliche Weiterqualifizierung für Fach- und Hilfskräfte
•	Digitale Fortbildungen in vielen Bereichen
•	Regelmäßige lokale Schulungen der Mitarbeiter in den Einrichtungen

Für den Cidron-Konzern ist die Ausbildung eigener Mitarbeiter ein wesentliches Instrument dem Fachkräftemangel in der Pflege aktiv zu begegnen. Derzeit bildet der Cidron-Konzern rund 1.700 Auszubildende in folgenden Berufen aus:

•	Ausbildung als Pflegefachfrau / Pflegefachmann
•	Ausbildung als Pflegehilfskraft / Pflegeassistenz
•	Ausbildung als Köchin / Koch
•	Ausbildung als Kauffrau / Kaufmann für Büromanagement

2.11 Systematisches Qualitätsmanagement

Qualität in der Pflege ist beim Cidron-Konzern das Ergebnis eines umfangreichen Systems der Qualitätssicherung mit rund 300 Mitarbeitern und einem Fokus auf Digitalisierung. Ziel dieses Systems ist es, eine einheitlich hohe Pflegequalität in allen Einrichtungen dauerhaft zu gewährleisten. Dieser Verantwortung wird der Cidron-Konzern mit dem vierstufigen Qualitätsmanagementsystem gerecht. Rückgrat des Systems ist die digitale Dokumentation, in der sämtliche Pflegedaten zusammengeführt werden. Sie ermöglicht es, jederzeit die Qualität der Pflegeleistungen in allen Einrichtungen einzusehen und zu überprüfen.

Die vier Elemente des Qualitätsmanagementsystem in der Pflege sind:

•	Zentrales Qualitätsmanagement definiert Vorgaben und Prozesse für die Qualitätsverantwortlichen in den Einrichtungen
•	Qualitätsbeauftragte in allen Einrichtungen des Cidron-Konzerns sichern die Qualität in der Pflege vor Ort
•	Interventionsteams bieten zusätzliche Unterstützung bei der Qualitätssicherung in der Pflege
•	Digitale Dokumentation

3 PROGNOSEBERICHT

3.1 Risikomanagementsystem und Hinweise auf die Risiken der künftigen Entwicklung

Der Risikomanagement-Prozess des Cidron-Konzerns ist ein integraler Bestandteil des Controlling- und Managementüberwachungssystems, das dem Management eine laufende Überwachung der finanziellen und nichtfinanziellen Leistungsindikatoren ermöglicht. Dabei liegt der Fokus sowohl in der Ergreifung von Chancen als auch in der Identifikation und Bewertung potenzieller Risiken.

Die frühzeitige Erkennung von Risiken sowie die Veränderungen des Marktes und der Branche sind für den Cidron-Konzern von besonderer Bedeutung, um darauf aufbauend notwendige strategische Entscheidungen zu treffen. Verschiedene, regelmäßige Managementmeetings befassen sich somit auch mit der rechtzeitigen Erfassung und Bewertung von Risiken, um gegebenenfalls zeitnah gegensteuern zu können. Gleichzeitig werden Chancen analysiert und Umsetzungsmöglichkeiten geprüft. Es ist das Ziel, flexibel und situativ auf Risiken zu reagieren bzw. diesen von vornherein vorzubeugen.

Die Steuerung und Beaufsichtigung der Ziele des Cidron-Konzerns erfolgt über ein umfassendes Berichtswesen. Relevante Kennzahlen werden monatlich zusammengestellt und den Budget- und Forecast-Werten gegenübergestellt. Abweichungen, die vordefinierte Grenzwerte über- oder unterschreiten, werden im Detail analysiert. Ein strategischer Mittelfristplan stellt den Rahmen für die jährlichen Budgets dar. Die Unternehmensentwicklung wird regelmäßig mit der Managementebene, den geschäftsführenden Direktoren und der Gesellschafterebene analysiert und abgestimmt. Für alle Geschäftsbereiche und Gesellschaften gelten im Grundsatz einheitliche Richtlinien, die durch die Geschäftsführung festgelegt und deren Einhaltung im Rahmen des Berichtswesens durch die Geschäftsführung überwacht werden. Die Sicherstellung der Liquidität erfolgt durch die tägliche Kontrolle der Zahlungsein- und -ausgänge sowie durch die detaillierte Cashflow-Planung auf Jahresebene.

Eine aggregierte, wertmäßige Darstellung der Gesamtrisiken erfolgt nicht, jedoch ist unterjährig ein enges Monitoring der jeweiligen Risikofaktoren und -entwicklungen in den einzelnen Geschäftsbereichen implementiert.

3.2 Risiken

Im Bereich des Gesundheitswesens hat der Pflegemarkt die größten Wachstumsaussichten. Aufgrund des demografischen Wandels der Bevölkerung zählt der Pflegemarkt zu den Wachstumsmärkten ⁵ und nimmt stetig an Bedeutung zu. Standortabhängig ist jedoch eine Zunahme des Wettbewerbs zu verzeichnen, dem mit einem fokussierten Marketing Aktivitäten entgegengewirkt wird.

In den Pflegeberufen gibt es bereits heute einen signifikanten Fachkräftemangel, der sich in den kommenden Jahren noch verstärken wird. Es gibt bereits heute vielerorts das Risiko eines Engpasses bei der Suche nach und der Beschäftigung von qualifiziertem Fachpersonal. Dies liegt einmal an der vermehrten Anzahl an im Wettbewerb stehenden Pflegeeinrichtungen an den jeweiligen Standorten, zum anderen an einem grundsätzlichen Fachkräftemangel in der Pflege. Nach Berechnungen von PricewaterhouseCoopers und dem Darmstädter WifOR-Institut sollen in Deutschland bis 2035 allein in der ambulanten und stationären Pflege über 500.000 Kräfte fehlen ⁶. Der demografische Wandel in unserer Gesellschaft wird auf unser Gesundheitswesen immer mehr Einfluss haben. Die Nachfrage nach Pflegeleistungen steigt. Auch hier wirkt sich der Fachkräftemangel aus. Um diesem zu begegnen engagieren wir uns beispielsweise stark in der hausinternen Ausbildung: Aktuell bildet das Unternehmen bundesweit rund 1.700 eigene Auszubildende aus. Hierbei wirkt sich die Corona-Pandemie positiv auf die Wahrnehmung des Pflegeberufes aus: Die Attraktivität des Berufsbildes in der Pflegebranche steigt, da diese durch Corona noch mehr in die Öffentlichkeit gerückt ist und als systemrelevant gilt ⁷.

Die Preisfindung resultiert nicht aus Angebot und Nachfrage am freien Markt, sondern ist gesetzlich geregelt. Politische Faktoren im Bereich der Pflegeversicherungen sind Steuerungsgrößen für die Preisgestaltung. Die Preisgestaltung kann nachhaltige Auswirkungen auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Unternehmens haben.

Als Risikobereiche werden folgende wesentliche Einflussfaktoren identifiziert:

•	Wettbewerbssituation in Verbindung mit einem nicht ausreichenden Anstiegspotential der Pflegesätze
•	Änderungen in der gesetzlichen Pflegeversicherung und in der Preisregulierung
•	Erschwerte Suche nach qualifiziertem Fachpersonal aufgrund von zunehmendem Wettbewerb und allgemeinem Fachkräftemangeln in der Pflege

⁵ Quelle: https://www.rolandberger.com/de/Media/Deutscher-Pflegemarkt-wächst-weiter.html
⁶ Quelle: https://de.statista.com/statistik/daten/studie/172651/umfrage/bedarf-an-pflegekraeften-2025/
⁷ Quelle: https://magazin.hs-gesundheit.de/wissen-austauschen/wie-wirkt-sich-die-corona-pandemie-auf-die-wahrnehmung-des-pflegeberufes-aus/

Die finanzwirtschaftliche Situation des Cidron-Konzerns ist im Vergleich zum Vorjahr stabil geblieben. Möglichen Risiken durch anteiligen Leerstand der gepachteten Objekte wird durch eine konstante Belegungsplanung sowie durch die Nutzung von CRM-Systemen Rechnung getragen. Regelmäßige Zielgrößen wie die Belegung, Krankheitsquoten, Pflegequalitätsindikatoren, MDK-Resultate sowie der branchentypische Pflegegradmix unterliegen einem strengen Monitoring. Der Cidron-Konzern ist seinen Zahlungsverpflichtungen innerhalb der mit den Kreditinstituten, Lieferanten und mit dem Gesellschafter vereinbarten Darlehens- und Kontokorrentlinien sowie Zahlungszielen nachgekommen und wird hierzu auch zukünftig in der Lage sein.

Aus den vorgenannten Einflussfaktoren ergeben sich zukünftig keine konkreten Risiken, die wesentlichen Einfluss auf das Eigenkapital sowie die Steuerungsgrößen EBITDA und Umsatzerlöse des Cidron-Konzerns nehmen.

Die kritische Prüfung des Risikoportfolios lässt die Feststellung zu, dass im abgelaufenen Geschäftsjahr keine bestandsgefährdenden Risiken bestanden haben und nach gegenwärtigem Kenntnisstand auch unter Berücksichtigung der nachfolgend erläuterten Auswirkungen der Coronakrise über den Prognosezeitraum bis Mitte 2022 nicht erkennbar sind.

3.3 Auswirkungen der Corona-Pandemie

Die Corona-Pandemie stellt den Cidron-Konzern sowie die gesamte Gesellschaft seit Beginn des Jahres 2020 vor große, anhaltende Herausforderungen. Das Infektionsgeschehen entwickelt sich in Deutschland wie weltweit dynamisch und die weitere Entwicklung der Pandemie bleibt weiterhin schwer vorhersehbar.

Als Betreiber von bundesweit über 250 Seniorenresidenzen trägt die Unternehmensgruppe in dieser Situation besondere Verantwortung für Menschen, die zur Hochrisikogruppe gehören, sowie für die Mitarbeiter. Der bestmögliche Schutz der Bewohner und Mitarbeiter vor einer Infektion mit Covid-19 ist daher seit Beginn der Pandemie die Leitlinie der Unternehmensgruppe.

Grundsätzlich gilt: Seit Beginn der Pandemie wird ein umfassendes Corona-Schutz- und Hygienekonzept gemäß eines unternehmensweiten Pandemie-Handbuchs in allen Einrichtungen umgesetzt. Die Infektionsschutzvorgaben werden laufend entsprechend den behördlichen Vorgaben und denen des Robert-Koch-Instituts (RKI), angepasst. Hinzu kommen regelmäßige Corona-Schnelltests von Bewohnern, Mitarbeitern und Besuchern. Seit Beginn der Pandemie tauscht sich ein zentraler Krisenstab täglich intensiv aus. Die Corona-Schnelltests werden seit dem Herbst in allen Einrichtungen durchgeführt. Auch angemessene Schutzausrüstung und Desinfektionsmittel stehen in den Einrichtungen ausreichend zur Verfügung unterstützt durch einen vorausschauend bestückten Lagerbestand und ein gruppenweites Bestandsmanagement. Seit Ende Dezember 2020 haben die Impfungen von Bewohnern und Mitarbeitern in den Einrichtungen im weit überwiegenden Teil der Einrichtungen bereits stattgefunden.

Die zahlreichen Maßnahmen werden durch den eingesetzten Corona-Krisenstab mit allen zentralen Verantwortlichen sowie den geschäftsführenden Direktoren laufend evaluiert. Dieses Gremium hat einen genauen Einblick in die tägliche Entwicklung und den Empfehlungen/ Direktiven in den Bundesländern. Das interne Krisenhandbuch wird stetig weiterentwickelt. Dieses Gremium gewährleistet somit zu jeder Zeit die agile Reaktion auf etwaige Risiken sowie die Einleitung und Umsetzung von ad-hoc Lösungen, sollte dies notwendig sein. In verschiedenen Zukunftsszenarien werden laufend für die wesentlichen Risiken Strategien entwickelt und auf die Risikostruktur zugeschnittene Taktiken und Maßnahmenportfolios abgeleitet.

Was die interne Organisation zum Schutz gegen Infektionen anbelangt, so wurde im Jahr 2020 auf der operativen Ebene in allen Einrichtungen und in der Hauptverwaltung ausreichend Vorkehrungen getroffen, um mögliche Infektionsrisiken bei Patienten und Mitarbeitern zu minimieren und damit die Aufrechterhaltung des Geschäftsbetriebs unter umfangreichen Hygienemaßnahmen einschließlich Quarantäneoptionen sicherzustellen. Diese Vorgaben gelten auch weiterhin.

Nachfolgend sind die Erwartungen und Prognosen auf Basis der umgesetzten präventiven Maßnahmen dargestellt, die dazu veranlassen an einer unverändert positiven Prognose für das Kalenderjahr 2021 festzuhalten:

Im Rahmen der täglichen Arbeit berücksichtigt die Unternehmensgruppe unterschiedliche Szenarien und versucht mit der nötigen Sorgfalt objektive Entscheidungsgrundlagen zugrunde zu legen, um bestmögliche Handlungsoptionen ableiten zu können. So werden die potenziellen Auswirkungen auf die wesentlichen finanziellen und nichtfinanziellen Leistungsindikatoren des Cidron-Konzerns in Abhängigkeit der erwarteten Eintrittswahrscheinlichkeit von erkennbaren Chancen und Risiken betrachtet. Ebenso wird auf etwaige Preisänderungs- und Liquiditätsrisiken sowie auf die Risiken aus wesentlichen Zahlungsstromschwankungen geachtet und jederzeit wirksam entgegnen gewirkt.

Durch den Pflege-Rettungsschirm ist vorerst bis zum 30. Juni 2021 sichergestellt, dass erhöhte Kosten für Personal, Schutzkleidung und Desinfektionsmittel oder aufgrund von angeordneten zusätzlichen Quarantäne-Maßnahmen sowie Mindereinnahmen im Wesentlichen kompensiert werden. Es ist noch nicht abzusehen, ob und in welchem Umfang die staatlichen Hilfspakete verlängert oder erweitert werden. Konkret stellt sich die bisher ungeklärte Frage, wie die Kostenträger nach der erneuten Verlängerung des Pflege-Rettungsschirms im Rahmen von Pflegesatz- und Vergütungsverhandlungen mit coronabedingten finanziellen Risiken umgehen werden. Ob beispielsweise Mindereinnahmen und Mehraufwendungen gegenüber dem Jahr 2019 in künftigen Verhandlungen einrichtungsindividuell verhandelt werden können, so wie das KHZG es aktuell für Krankenhäuser vorsieht, bleibt weiter zweifelhaft.

Ein leicht erhöhtes Bonitäts- oder Solvenzrisiko der Bewohner ist bei einer insgesamt stabilen Einnahmensituation auf Basis des operativen Geschäfts sowie der staatlichen Zuschüsse nicht auszuschließen, jedoch aufgrund der Tatsache, dass die Sozialträger staatlich finanziert und etwaige Selbstzahler in der Regel bereits durch die Rentenversicherungsträger und Pflegekassen unterstützt werden, ohne erwarteten wesentlichen Einfluss auf den Cashflow im Geschäftsjahr 2021.

Mögliche weitere Risiken könnten sich durch eine negative mediale Berichterstattung bei einer erheblichen Anzahl von Infizierungsfällen in den eigenen Standorten ergeben.

Teile der Risiken oder erhöhten Aufwendungen werden gegebenenfalls perspektivisch durch die Chancen in der veränderten Marktsituation kompensiert. Soweit sich aus der Situation konkrete Einsparungspotenziale ergeben, wird der Cidron-Konzern versuchen sich diese nach Möglichkeit zu sichern.

Es können aufgrund der unklaren weiteren Entwicklung jedoch nicht sämtliche Risiken vollständig ausgeschlossen werden.

Aufgrund der sehr umfangreichen präventiven Maßnahmen, einer hohen Verfügbarkeit von und ein leichter Zugang zu Liquidität sowie der Erwartung, dass die wesentlichen Bedarfe in der Pflegebranche unverändert stabil bleiben, hält die Unternehmensgruppe an den positiven Prognosen für das Geschäftsjahr 2021 fest.

3.4 Chancen und voraussichtliche Entwicklung des Konzerns

Der wachsende Pflegemarkt ermöglicht der Unternehmensgruppe die weiteren Expansionsabsichten zu verwirklichen und den Fokus auf das organische und anorganische Unternehmenswachstum zu legen. Die Chancen werden diesbezüglich als sehr positiv eingeschätzt.

Die Umsätze von Pflegedienstleistungen unterliegen nur indirekt einer herkömmlichen konjunkturellen Entwicklung. Zwar sind die konjunkturellen Zyklen mit den entsprechenden Einnahmen- und Ausgabenschwankungen der öffentlichen Haushalte sowie den Einkommens- und Verteilungseffekten auf die privaten Haushalte nicht gänzlich unerheblich für das Angebot an sozialen Leistungen und für die Nachfrage nach Betreuungsdiensten, doch bestimmen im Wesentlichen die demografischen, medizinischen und lebensstilbezogenen Faktoren den Markt. Hier ist der Trend deutlich, dass die Zahl der älteren Menschen zunimmt, die Lebenserwartung steigt und familiäre Generationenbeziehungen sich lockern. Damit ist das Angebot von Dienstleistungen im Pflegemarkt ein klar wachsendes Segment.

Der steigenden Nachfrage nach angemessenen Wohnformen und qualifizierter pflegerischer Betreuung für die älteren Menschen steht derzeit noch ein begrenztes Angebot gegenüber. Vor allem in ländlichen Regionen ist die Versorgung mit entsprechenden Einrichtungen gering.

Der Cidron-Konzern hat den Anspruch seine Marktstellung, sein Leistungsprofil und die Qualität der Pflegeleistungen stetig zu verbessern. Aus diesem Grund plant der Cidron-Konzern auch in den kommenden Jahren in dem wachsenden Marktsegment "Altenpflege" gezielt durch Akquisitionen und Neubauprojekte zu wachsen und Synergieeffekte und Optimierungspotenziale zu nutzen. Bereits zu Beginn des Geschäftsjahres 2021 konnten die im Geschäftsjahr 2020 unterzeichneten Akquisitionen mit sieben bestehenden stationären Pflegeeinrichtungen vollzogen werden, so dass die Integrationen beginnen konnten.

Unter Berücksichtigung der oben genannten Prämissen und ohne Betrachtung von weiteren Akquisitionen wird für das Geschäftsjahr 2021 eine starke Verbesserung des Umsatzes sowie des EBITDA gegenüber dem Geschäftsjahr 2020 erwartet, was insgesamt im Kontext der oben stehenden Ausführungen zu Unwägbarkeiten der Corona Krise als sehr zufriedenstellend erachtet wird. Die nichtfinanziellen Leistungsindikatoren werden auf einem gleichbleibend hohen Niveau wie 2020 erwartet.

Düsseldorf, 28. April 2021

gez. Rainer Hohmann

gez. Thomas Kupczik

Geschäftsführende Direktoren der Cidron Atrium SE

Konzernbilanz zum 31. Dezember 2020

Aktiva

	31.12.2020	31.12.2019
	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	1.005.279,71	2.038.837,93
2. Geschäfts- oder Firmenwert	1.058.456.735,07	1.115.993.554,84
	1.059.462.014,78	1.118.032.392,77
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	33.073.614,34	32.142.007,81
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	45.929.328,07	42.490.094,88
3. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	2.809.130,68	9.691.775,69
	81.812.073,09	84.323.878,38
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	6.786.470,64	0,00
2. Beteiligungen	21.382,00	21.382,00
3. Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	0,00	1.182.297,92
4. Wertpapiere des Anlagevermögens	64.731,58	64.731,58
5. Sonstige Ausleihungen	1.437.668,13	1.109.769,35
	8.310.252,35	2.378.180,85
	1.149.584.340,22	1.204.734.452,00
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
Lebensmittel und Wirtschaftsbedarf	1.607.015,79	1.198.126,15
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	51.783.969,14	35.523.675,54
2. Sonstige Vermögensgegenstände	19.466.877,55	16.402.469,23
	71.250.846,69	51.926.144,77
III. Wertpapiere
Sonstige Wertpapiere	3.986,00	3.986,00
IV. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten	96.899.053,32	23.140.521,37
	169.760.901,80	76.268.778,29
C. Rechnungsabgrenzungsposten	18.540.322,41	17.473.639,83
D. Aktive latente Steuern	789.981,00	444.235,00
E. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	258.786.503,96	137.647.959,69
	1.597.462.049,39	1.436.569.064,81

Passiva

	31.12.2020	31.12.2019
	EUR	EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	120.000,00	120.000,00
II. Kapitalrücklage	108.521.794,87	108.521.794,87
III. Verlustvortrag	-246.289.754,56	-107.337.868,28
IV. Konzernjahresfehlbetrag	-121.138.544,27	-138.951.886,28
V. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	258.786.503,96	137.647.959,69
	0,00	0,00
B. Sonderposten für Investitionszuschüsse	7.776.317,33	8.124.828,65
C. Rückstellungen
1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen	2.248.631,00	1.973.487,00
2. Steuerrückstellungen	4.954.474,51	14.565.927,65
3. Sonstige Rückstellungen	32.218.314,05	22.770.173,41
	39.421.419,56	39.309.588,06
D. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	928.828.125,49	834.322.156,88
2 Erhaltene Anzahlungen	52.107,19	124.160,26
3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	21.194.531,03	21.341.546,19
4. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	550.167.197,55	500.025.664,86
5. Sonstige Verbindlichkeiten	26.584.443,54	12.798.571,70
	1.526.826.404,80	1.368.612.099,89
E. Rechnungsabgrenzungsposten	23.437.907,70	20.522.548,21
	1.597.462.049,39	1.436.569.064,81

Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar 2020 bis 31. Dezember 2020

	01.01.2020-31.12.2020	01.01.2019-31.12.2019
	EUR	EUR
1. Umsatzerlöse	971.337.526,75	816.214.427,50
2. Andere aktivierte Eigenleistungen	503.610,00	0,00
3. Sonstige betriebliche Erträge	33.506.481,30	63.353.578,07
	1.005.347.618,05	879.568.005,57
4. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Lebensmittel und Wirtschaftsbedarf	-51.426.009,83	-40.950.838,10
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	-93.974.227,33	-93.267.421,58
	-145.400.237,16	-134.218.259,68
5. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	-439.580.990,02	-380.723.325,55
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	-88.972.397,60	-78.234.331,85
davon für Altersversorgung: TEUR -1.023 (Vorjahr: TEUR -941)
	-528.553.387,62	-458.957.657,40
6. Abschreibungen
auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	-101.766.853,69	-97.588.649,99
7. Sonstige betriebliche Aufwendungen	-248.437.484,66	-233.655.270,48
8. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	115.005,41	112.659,29
9. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	-91.493.708,71	-82.462.175,12
davon an verbundene Unternehmen: TEUR -50.142 (Vorjahr: TEUR -45.459)
davon aus der Aufzinsung: TEUR -248 (Vorjahr: TEUR -361)
	-91.378.703,30	-82.349.515,83
10. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	-4.188.810,78	-4.260.883,25
davon für latente Steuern: TEUR -3.413 (Vorjahr: TEUR -2.064)
11. Ergebnis nach Steuern	-114.377.859,16	-131.462.231,06
12. Sonstige Steuern	-6.760.685,11	-7.489.655,22
13. Konzernjahresfehlbetrag	-121.138.544,27	-138.951.886,28

Konzernanhang für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2020 bis 31. Dezember 2020

1. Allgemeine Angaben

Die Cidron Atrium SE mit Sitz in Düsseldorf ist im Handelsregister des Amtsgerichts Düsseldorf unter HRB 84474 eingetragen.

Die in den Konzernabschluss einbezogenen Gesellschaften haben zum 31. Dezember 2020 jeweils einen Jahresabschluss nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB), unter teilweiser Inanspruchnahme der Erleichterungsvorschriften des § 264 Abs. 3 bzw. § 264 b HGB, erstellt.

Bei der Aufstellung des Konzernabschlusses der Cidron Atrium SE für das Geschäftsjahr 2020 sind die Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) für Kapitalgesellschaften sowie die einschlägigen Vorschriften des Aktiengesetzes (AktG) angewendet worden.

Angaben zu Form und Darstellung

Für die Aufstellung, die Vollständigkeit und die Richtigkeit des Konzernabschlusses sowie des Konzernlageberichtes sind die Geschäftsführenden Direktoren der Cidron Atrium SE verantwortlich.

Der Konzernabschluss und der Konzernlagebericht werden gemäß § 325 HGB beim Betreiber des elektronischen Bundesanzeigers elektronisch eingereicht und bekannt gemacht.

Der Konzernabschluss ist in Euro aufgestellt. Alle Beträge sind in Tausend Euro (TEUR) angegeben, soweit nichts anderes vermerkt ist.

Für die Gliederung der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung ist das Gesamtkostenverfahren gem. § 275 Abs. 2 HGB gewählt worden.

Aus Gründen der Übersichtlichkeit sind Mitzugehörigkeitsvermerke und sonstige Davon-Angaben zu Posten der Bilanz sowie Gewinn- und Verlustrechnung überwiegend in den Anhang aufgenommen worden.

2. Konsolidierungskreis und Konsolidierungsgrundsätze

2.1. Konsolidierungskreis

In dem Konzernabschluss zum 31. Dezember 2020 sind die Cidron Atrium SE (Mutterunternehmen) sowie ihre 94 Tochterunternehmen vollkonsolidiert. Die Gesellschaften gelten im Sinne des § 271 Abs. 2 HGB als miteinander verbunden, da sie als Mutter- und Tochterunternehmen nach § 290 HGB in den Konzernabschluss nach den Vorschriften der Vollkonsolidierung einzubeziehen sind.

Sämtliche in den Konzernabschluss zum 31. Dezember 2020 der Cidron Atrium SE einbezogenen Gesellschaften befinden sich zu 100 % im direkten oder indirekten Anteilsbesitz der Cidron Atrium SE.

In Ausübung des Wahlrechts gemäß § 296 Abs. 1 Nr. 2 sowie Abs. 2 HGB wurden die mit Kaufvertrag vom 23. Dezember 2020 erworbenen Gesellschaften GSE Gesellschaft Sozialer Einrichtungen GmbH & Co. KG, mit Firmensitz in Düsseldorf, mit drei Einrichtungen, Ludgeri- Stift Hövel, Ludgeri-Stift Bockum und Ludgeri-Stift An der Kreuzkirche, für stationäre Pflege und die Servicegesellschaft HaDi Handel & Dienstleistungen GmbH, mit Firmensitz in Hamm sowie mit Kaufvertrag vom 21/22. Dezember 2020 die zwei Gesellschaften MCC Seniorenresidenz Wertheim GmbH, mit Firmensitz in Wertheim und MCC Seniorenresidenz Lage GmbH & Co. KG, mit Firmensitz in Düsseldorf mit jeweils einem Standort für stationäre Pflege, wegen untergeordneter Bedeutung nicht vollkonsolidiert, sondern zu Anschaffungskosten bilanziert.

Der Konsolidierungskreis der Cidron Atrium SE ist größter sowie kleinster Konsolidierungskreis.

In den Konzernabschluss werden neben der Cidron Atrium SE als Mutterunternehmen folgende Gesellschaften einbezogen (Vollkonsolidierung):

―	Alloheim Senioren-Residenzen Holding SE, Düsseldorf ¹
―	Alloheim Senioren-Residenzen SE, Düsseldorf ¹
―	Alloheim Senioren-Residenzen Erste SE & Co. KG, Düsseldorf ^{2, 3}
―	Alloheim Senioren-Residenzen Erste Beteiligungs GmbH (vormals: Alloheim Senioren-Residenzen Sechste GmbH) ¹
―	Alloheim Senioren-Residenzen Zweite SE & Co. KG, Düsseldorf ^{2, 3}

¹ Das Tochterunternehmen macht für das Geschäftsjahr 2020 von den Befreiungsmöglichkeiten nach § 264 Abs. 3 HGB gebrauch
² Das Tochterunternehmen macht für das Geschäftsjahr 2020 von den Befreiungsmöglichkeiten nach § 264 b HGB gebrauch
³ Persönlich haftender Gesellschafter (Komplementär) ist die Alloheim Senioren-Residenzen SE, Düsseldorf

―	Alloheim Senioren-Residenzen Zweite Beteiligung GmbH, Düsseldorf (vormals: Alloheim Senioren-Residenzen Vierzehnte GmbH) ¹
―	Alloheim Senioren-Residenzen Dritte SE & Co. KG, Düsseldorf ^{2, 3}
―	Alloheim Senioren-Residenzen Dritte Beteiligungs GmbH, Düsseldorf (vormals: Alloheim Senioren-Residenzen Zweiundzwanzigste GmbH) ¹
―	Alloheim Senioren-Residenzen Vierte SE & Co. KG, Düsseldorf ^{2, 3}
―	Alloheim Senioren-Residenzen Vierte Beteiligungs GmbH, Düsseldorf (vormals: Alloheim Senioren-Residenzen Dreiundzwanzigste GmbH) ¹
―	Alloheim Senioren-Residenzen Fünfte SE & Co. KG, Düsseldorf ^{2, 3}
―	Alloheim Senioren-Residenzen Fünfte Beteiligungs GmbH, Düsseldorf (vormals: Alloheim Senioren-Residenzen Zwanzigste GmbH) ¹
―	Alloheim Senioren-Residenzen Sechste SE & Co. KG, Düsseldorf ^{2, 3}
―	Alloheim Senioren-Residenzen Sechste Beteiligungs GmbH, Düsseldorf (vormals: Alloheim Senioren-Residenzen Fünfzehnte GmbH) ¹
―	Alloheim Senioren-Residenzen Siebte SE & Co. KG, Düsseldorf ^{2, 3}
―	Alloheim Senioren-Residenzen Siebte Beteiligungs GmbH, Düsseldorf (vormals: Alloheim Senioren-Residenzen Achtzehnte GmbH) ¹
―	Alloheim Senioren-Residenzen Achte SE & Co. KG, Düsseldorf ^{2, 3}
―	Alloheim Senioren-Residenzen Achte Beteiligungs GmbH, Düsseldorf (vormals: Alloheim Senioren-Residenzen Neunzehnte GmbH) ¹
―	Alloheim Senioren-Residenzen Neunte SE & Co. KG, Düsseldorf ^{2, 3}
―	Alloheim Senioren-Residenzen Neunte Beteiligungs GmbH, Düsseldorf (vormals: Alloheim Senioren-Residenzen Vierundzwanzigste GmbH) ¹
―	Alloheim Senioren-Residenzen Zehnte SE & Co. KG, Düsseldorf ^{2, 3}
―	Alloheim Senioren-Residenzen Zehnte Beteiligungs GmbH, Düsseldorf (vormals: Alloheim Senioren-Residenzen Dreizehnte GmbH) ¹
―	Alloheim Ambulante Dienste Erste SE & Co. KG, Düsseldorf ^{2, 3}
―	Alloheim Ambulante Dienste Erste Beteiligungs GmbH, Düsseldorf (vormals: Alloheim Senioren-Residenzen Zwölfte GmbH) ¹
―	TOP Service Erste SE & Co.KG, Düsseldorf ^{2, 3}
―	TOP Service Erste Beteiligungs GmbH, Düsseldorf (vormals: Alloheim Senioren-Residenzen Einundzwanzigste GmbH) ¹
―	TOP Service Zweite SE & Co. KG, Düsseldorf ^{2, 3}
―	TOP Service Zweite Beteiligungs GmbH, Düsseldorf (vormals: Alloheim Senioren-Residenzen Siebzehnte GmbH) ¹
―	TOP Service Dritte SE & Co. KG, Düsseldorf ², ³
―	TOP Service Dritte Beteiligungs GmbH, Düsseldorf (vormals: Alloheim Senioren-Residenzen Sechzehnte GmbH) ¹
―	CMS Senioren-Residenzen Erste SE & Co. KG, Köln (vormals: CMS Consulting GmbH & Co. KG) ^{2, 4}
―	CMS Senioren-Residenzen Erste Beteiligungs GmbH, Köln (vormals: CMS Verwaltungs GmbH) ¹
―	CMS Senioren-Residenzen Zweite SE & Co. KG, Köln (vormals: CMS Seniorenresidenz Am Ehrenmal GmbH & Co. KG) ^{2, 5}
―	CMS Senioren-Residenzen Zweite Beteiligungs GmbH, Düsseldorf (vormals: Alloheim Senioren-Residenzen Sechsundzwanzigste GmbH) ¹
―	CMS Senioren-Residenzen Dritte SE & Co. KG, Köln (vormals: CMS Seniorenresidenz Am Kurpark GmbH & Co. KG) ^{2, 6}
―	CMS Senioren-Residenzen Dritte Beteiligungs GmbH, Köln (vormals: CMS Seniorenresidenzen Beteiligungsgesellschaft mbH) ¹
―	CMS Senioren-Residenzen Vierte SE & Co. KG, Köln (vormals: CMS Seniorenresidenz Wattenscheid GmbH & Co. KG) ^{2, 7}
―	CMS Senioren-Residenzen Vierte Beteiligungs GmbH, Köln (vormals: CMS Dienstleistungen Beteiligungs GmbH) ¹
―	CMS Service Erste SE & Co. KG, Düsseldorf (vormals: CMS Service Erste GmbH & Co. KG) ^{2, 8}
―	CMS Service Erste Beteiligungs GmbH, Düsseldorf ¹
―	CMS Senioren-Residenzen Fünfte GmbH, Düsseldorf (vormals: CMS Altenstift Limbach GmbH) ¹
―	CMS Service Zweite GmbH, Düsseldorf (vormals: FSW Facility Service Wattenscheid GmbH) ¹
―	Itertalklinik Seniorenzentrum GmbH & Co. KG, Aachen ^{2, 9}
―	Cosmas Beteiligungsgesellschaft mbH, Aachen ¹
―	Cosmas Beteiligungsgesellschaft mbH & Co. KG, Aachen ^{2, 9}
―	Gourmed Catering GmbH, Aachen ¹
―	PRO TALIS Holding GmbH, Düsseldorf ¹
―	PRO TALIS Betreuung und Service in Eutin GmbH, Düsseldorf ¹
―	PRO TALIS Betreuung und Service in Marl GmbH, Düsseldorf ¹
―	PRO TALIS Betreuung und Service in Grevenbroich GmbH, Düsseldorf ¹

⁴ Persönlich haftender Gesellschafter (Komplementär) ist die CMS Senioren-Residenzen Erste Beteiligungs GmbH, Köln (vormals: CMS Verwaltungs GmbH)
⁵ Persönlich haftender Gesellschafter (Komplementär) ist die CMS Senioren-Residenzen Zweite Beteiligungs GmbH, Köln (vormals: Alloheim Senioren-Residenzen Sechsundzwanzigste GmbH)
⁶ Persönlich haftender Gesellschafter (Komplementär) ist die CMS Senioren-Residenzen Dritte Beteiligungs GmbH, Köln (vormals: CMS Seniorenresidenzen Beteiligungsgesellschaft mbH)
⁷ Persönlich haftender Gesellschafter (Komplementär) ist die CMS Senioren-Residenzen Vierte Beteiligungs GmbH, Köln (vormals: CMS Dienstleistungen Beteiligungs GmbH
⁸ Persönlich haftender Gesellschafter (Komplementär) ist die CMS Service Erste Beteiligungs GmbH, Düsseldorf
⁹ Persönlich haftender Gesellschafter (Komplementär) ist die Cosmas Beteiligungsgesellschaft mbH, Aachen

―	PRO TALIS Betreuung und Service in Haselünne GmbH, Düsseldorf ¹
―	PRO TALIS Betreuung und Service in Walsrode GmbH, Düsseldorf ¹
―	PRO TALIS Betreuung und Service in Marl III GmbH, Düsseldorf ¹
―	PRO TALIS Betreuung und Service in Düsseldorf GmbH, Düsseldorf ¹
―	PRO TALIS Betreuung und Service in Rheine GmbH, Düsseldorf ¹
―	PRO TALIS Betreuung und Service in Langenfeld GmbH, Düsseldorf ¹
―	PRO TALIS Betreuung und Service in Werne GmbH, Düsseldorf ¹
―	PRO TALIS Betreuung und Service in Werne II GmbH, Düsseldorf ¹
―	PRO TALIS Betreuung und Service in Gronau GmbH, Düsseldorf ¹
―	PRO TALIS Service GmbH, Düsseldorf ¹
―	PRO TALIS Beteiligungsgesellschaft mbH, Düsseldorf ¹
―	PRO TALIS Versorgungswerk GmbH, Düsseldorf ¹
―	Alten- und Pflegeheim Haus Kohlscheid GmbH, Düsseldorf ¹
―	Albatros Kranken- und Palliativpflegedienst GmbH, Düsseldorf ¹
―	Alloheim Senioren-Residenzen Elfte Beteiligungs GmbH, Düsseldorf (vormals: Alloheim Senioren-Residenzen Siebenundzwanzigste) ¹
―	Alloheim Senioren-Residenzen Achtundzwanzigste GmbH, Düsseldorf ¹
―	Alloheim Senioren-Residenzen Dreißigste GmbH, Düsseldorf ¹
―	Alloheim Senioren-Residenzen Einunddreißigste GmbH, Düsseldorf ¹
―	Alloheim M&A Services GmbH, Düsseldorf ¹
―	Alloheim Energiemanagement GmbH, Düsseldorf ¹
―	Alloheim Senioren-Residenzen Bredstedt GmbH, Düsseldorf ¹
―	Alloheim Senioren-Residenzen Flensburg GmbH, Düsseldorf ¹
―	Alloheim Senioren-Residenz Haltern GmbH, Düsseldorf ¹
―	Alloheim Senioren-Residenzen Mönchengladbach GmbH, Düsseldorf ¹
―	BOLT Property GmbH, Düsseldorf ¹
―	C.A.R.E. SE, Düsseldorf ¹

Zum 1. Januar 2020 (Stichtag der Erstkonsolidierung) die akquirierten zwei Gesellschaften:

―	Haus am Oelber Bach GmbH, Düsseldorf ¹
―	Seniorenzentrum Neiletal GmbH, Düsseldorf ¹

Zum 1. April .2020 (Stichtag der Erstkonsolidierung) die akquirierte Mohring-Gruppe und die Vital Wohnen-Gruppe:

―	Alloheim Senioren-Residenzen Elfte SE & Co KG, Düsseldorf (vormals: ZVD Zentrale Verwaltungs- und Dienstleistungen für Pflegeheime SE &. Co. OHG) ^{2, 10}
―	Vital Wohnen Holding GmbH, Lünen ¹
―	Pflegezentrum Barntrup GmbH, Lünen ¹
―	Pflegezentrum Löhne GmbH, Lünen ¹
―	Seniorenhaus Altenhagen, Lünen ¹
―	Seniorenhaus Nußberg, Lünen ¹
―	Pflegezentrum Moers GmbH, Lünen ¹
―	Seniorenhaus Bönen GmbH, Lünen ¹
―	Seniorenresidenz Pulheim GmbH, Lünen ¹
―	Seniorenhaus Crange GmH, Lünen ¹
―	Seniorenhaus Kurl GmbH, Lünen ¹
―	Seniorenresidenz Selm GmbH, Lünen ¹
―	Ambulanter Pflegedienst Caroline GmbH, Lünen ¹
―	Mohring Betreutes Wohnen GmbH, Dortmund ¹
―	Alloheim Senioren-Residenzen Zwölfte Beteiligungs GmbH, Düsseldorf (vormals: SHG GmbH) ¹
―	Alloheim Senioren-Residenzen Dreizehnte Beteiligungs GmbH, Düsseldorf (vormals: SHNC GmbH) ¹
―	Seniorenhaus Neue Caroline OHG, Holzwickede (Angewachsen auf Alloheim Senioren-Residenzen Vierte SE & Co. KG)
―	Markus, Monika, Dierk Mohring GbR, Dortmund (Angewachsen auf Alloheim Senioren-Residenzen Achte SE & Co. KG)
―	Seniorenhaus Gartenstadt OHG, Dortmund (Angewachsen auf Alloheim Senioren-Residenzen Vierte SE & Co. KG)
―	Carolinen Senioren Dienstleistungen OHG, Dortmund (Angewachsen auf TOP Service Dritte SE & Co. KG)
―	Gartenstadt Handels- und Servicegesellschaft OHG, Dortmund (Angewachsen auf TOP Service Dritte SE & Co. KG)

Grundsätzlich werden Tochterunternehmen zum Erwerbszeitpunkt in den Konzernabschluss einbezogen.

Folgende Beherrschungs- und/oder Gewinnabführungsverträge sind im Konzernverbund geschlossen:

Zwischen der Cidron Atrium SE und

―	der Alloheim Senioren-Residenzen Holding SE

wurde ein Gewinnabführungsvertrag geschlossen.

¹⁰ Persönlich haftender Gesellschafter (Komplementär) ist die Alloheim Senioren-Residenzen Elfte Beteiligungs GmbH, Düsseldorf (vormals: Siebenundzwanzigste GmbH)

Zwischen der Alloheim Senioren-Residenzen Holding SE und

―	der Alloheim Senioren-Residenzen SE

wurde ein Gewinnabführungsvertrag geschlossen.

Zwischen der Alloheim Senioren-Residenzen SE und

―	der C.A.R.E. SE

wurde ein Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrag geschlossen.

Zwischen der Alloheim Senioren-Residenzen SE und

―	der BOLT Property GmbH
―	der Alloheim M&A Services GmbH
―	der Alloheim Energiemanagement GmbH
―	der Alloheim Senioren-Residenzen Bredstedt GmbH
―	der Alloheim Senioren-Residenzen Mönchengladbach GmbH
―	der Alloheim Senioren-Residenz Haltern GmbH
―	der Alloheim Senioren-Residenzen Erste Beteiligungs GmbH
―	der Alloheim Ambulante Dienste Erste Beteiligungs GmbH
―	der Alloheim Senioren-Residenzen Zehnte Beteiligungs GmbH
―	der Alloheim Senioren-Residenzen Zweite Beteiligungs GmbH
―	der Alloheim Senioren-Residenzen Sechste Beteiligungs GmbH
―	der TOP Service Dritte Beteiligungs GmbH
―	der TOP Service Zweite Beteiligungs GmbH
―	der Alloheim Senioren-Residenzen Siebte Beteiligungs GmbH
―	der Alloheim Senioren-Residenzen Achte Beteiligungs GmbH
―	der Alloheim Senioren-Residenzen Fünfte Beteiligungs GmbH
―	der TOP Service Erste Beteiligungs GmbH
―	der Alloheim Senioren-Residenzen Dritte Beteiligungs GmbH
―	der Alloheim Senioren-Residenzen Vierte Beteiligungs GmbH
―	der Alloheim Senioren-Residenzen Neunte Beteiligungs GmbH
―	der PRO TAUS Holding GmbH

wurde jeweils ein Gewinnabführungsvertrag geschlossen.

Zwischen der PRO TALIS Holding GmbH und

―	der PRO TALIS Betreuung und Service in Eutin GmbH
―	der PRO TALIS Betreuung und Service in Düsseldorf GmbH
―	der PRO TALIS Betreuung und Service in Grevenbroich GmbH
―	der PRO TALIS Betreuung und Service in Gronau GmbH
―	der PRO TALIS Betreuung und Service in Haselünne GmbH
―	der PRO TALIS Betreuung und Service in Langenfeld GmbH
―	der PRO TALIS Betreuung und Service in Marl GmbH
―	der PRO TALIS Betreuung und Service in Marl III GmbH
―	der PRO TALIS Betreuung und Service in Rheine GmbH
―	der PRO TALIS Betreuung und Service in Walsrode GmbH
―	der PRO TALIS Betreuung und Service in Werne GmbH
―	der PRO TALIS Betreuung und Service in Werne II GmbH
―	der PRO TALIS Beteiligungsgesllschaft GmbH
―	der PRO TALIS Service GmbH
―	der PRO TALIS Versorgungswerk GmbH

wurde jeweils ein Gewinnabführungsvertrag geschlossen.

Ferner hat sich die Cidron Atrium SE als oberstes Mutterunternehmen gemäß § 264 Abs. 3 Nr. 2 HGB verpflichtet, im folgenden Geschäftsjahr 2021 sicherzustellen, dass die nachfolgenden Tochterunternehmen in der Weise geleitet und finanziell ausgestattet werden, dass sie stets in der Lage sind, ihren bis zum 31. Dezember 2020 eingegangenen Verpflichtungen gegenüber ihren Gläubigern fristgemäß nachzukommen:

―	Alten- und Pflegeheim Haus Kohlscheid GmbH
―	Alloheim Senioren-Residenzen Flensburg GmbH
―	CMS Senioren-Residenzen Zweite Beteiligungs GmbH
―	Alloheim Senioren-Residenzen Siebenundzwanzigste GmbH
―	Alloheim Senioren-Residenzen Achtundzwanzigste GmbH
―	CMS Senioren-Residenzen Fünfte GmbH
―	CMS Senioren-Residenzen Vierte Beteiligungs GmbH
―	CMS Service Erste Beteiligungs GmbH
―	CMS Senioren-Residenzen Dritte Beteiligungs GmbH
―	CMS Senioren-Residenzen Erste Beteiligungs GmbH
―	CMS Service Zweite GmbH
―	Albatros Kranken- und Palliativpflegedienst GmbH
―	Haus am Oelber Bach GmbH
―	Seniorenzentrum Neiletal GmbH
―	Gourmed Catering GmbH
―	Cosmas Beteiligungsgesellschaft mbH
―	Mohring Betreutes Wohnen GmbH
―	Ambulanter Pflegedienst Caroline GmbH
―	Vital Wohnen Holding GmbH
―	Pflegezentrum Barntrup GmbH
―	Pflegezentrum Löhne GmbH
―	Seniorenhaus Altenhagen
―	Seniorenhaus Nußberg
―	Pflegezentrum Moers GmbH
―	Seniorenhaus Bönen GmbH
―	Seniorenresidenz Pulheim GmbH
―	Seniorenhaus Crange GmH
―	Seniorenresidenz Selm GmbH
―	Seniorenhaus Kurl GmbH
―	Ambulanter Pflegedienst Caroline GmbH
―	Alloheim Senioren-Residenzen Elfte Beteiligungs GmbH
―	Alloheim Senioren-Residenzen Zwölfte Beteiligungs GmbH
―	Alloheim Senioren-Residenzen Dreizehnte Beteiligungs GmbH

2.2. Konsolidierungsgrundsätze

Die Konsolidierung im Zuge der Aufstellung des Konzernabschlusses zum 31. Dezember 2020 erfolgte entsprechend den Grundsätzen der §§ 290 ff. HGB,

Kapitalkonsolidierung

Die Kapitalkonsolidierung wird nach § 301 Abs. 1 HGB vorgenommen. Im Rahmen der Erstkonsolidierung entstandene aktivische Unterschiedsbeträge werden als Firmenwert ausgewiesen und gemäß § 309 Abs. 1 HGB abgeschrieben. Auf Basis der zum Kaufzeitpunkt zutreffenden Wertverhältnisse wird eine Erstkonsolidierung vorgenommen (§§ 290 i.V.m. 301 (2) HGB). Für die Tochterunternehmen wurde eine Neubewertungsbilanz erstellt, die die zum Konsolidierungszeitpunkt identifizierbaren Vermögensgegenstände und Schulden umfasst (DRS 23.51ff). Diese wurden, mit Ausnahme der Rückstellungen und latenten Steuern, zum beizulegenden Zeitwert bewertet. Die so ermittelten Salden sind Basis für die Konzernrechnungslegung der Folgejahre (DRS 23.62 ff).

Schuldenkonsolidierung

Bei der Konsolidierung der Forderungen und Verbindlichkeiten werden Forderungen und Verbindlichkeiten zwischen den im Konzernabschluss einbezogenen Unternehmen eliminiert.

Aufwands- und Ertragskonsolidierung

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist in konsolidierter Form aufgestellt. Die konzerninternen Umsätze und sonstigen Erträge sind mit den entsprechenden Aufwendungen saldiert.

Zwischenergebniseliminierung

Erträge durch den konzerninternen Verkauf von Vermögensgegenständen über Buchwert werden im Konzern gemäß § 304 Abs. 1 HGB regelmäßig korrigiert.

3. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Aktiva

Anlagevermögen

Sachanlagen und immaterielle Vermögensgegenstände

Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens werden zu Anschaffungskosten aktiviert und linear über die voraussichtliche Nutzungsdauer abgeschrieben. Firmenwerte aus der Erstkonsolidierung von Anteilen werden planmäßig linear über eine Nutzungsdauer von 3 bis 20 Jahren abgeschrieben. Die Nutzungsdauer von 3 Jahren wurde bei Geschäfts- oder Firmenwerten besonderer Art (Kauf im Zusammenhang von noch nicht realisierten Neubauprojekten) bis 2017 unterstellt. Die im Rahmen der Erstkonsolidierung individuell ermittelte Nutzungsdauer der Geschäfts- oder Firmenwerte beträgt für die Itertal-Gruppe 17 Jahre, für die Alloheim Senioren-Residenzen Holding SE 15 Jahre sowie 13 Jahre für die CMS- sowie PRO TALIS-Gruppe. Für die neu akquirierten Gesellschaften Haus am Oelber Bach GmbH und Seniorenzentrum Neiletal GmbH beträgt die Nutzungsdauer 20 Jahre und die Nutzungsdauer für die Mohring-Gruppe und Vital Wohnen-Gruppe beträgt 19 Jahre, Sie basiert auf der Schätzung der durchschnittlichen Laufzeit der Mietverträge der angemieteten Altenpflegeeinrichtungen unter teilweiser Berücksichtigung von möglichen Mietverlängerungen.

Die Gegenstände des Sachanlagevermögens werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, vermindert um planmäßige und außerplanmäßige Abschreibungen, angesetzt. Im Rahmen der Erstkonsolidierung wurde der beizulegende Zeitwert für Betriebs- und Geschäftsausstattung durch Indexierung der historischen Anschaffungskosten ermittelt. Bei der Ermittlung der planmäßigen Abschreibungssätze wurden die branchenüblichen Nutzungsdauern zugrunde gelegt.

Die unter den geleisteten Anzahlungen und Anlagen im Bau ausgewiesenen Anzahlungen für laufende Investitionsmaßnahmen sind mit den Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten inklusive Nebenkosten ausgewiesen.

Die Abschreibungssätze betragen für das Anlagevermögen:

- Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	2,0 bis 20,0 %
- andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	7,7 bis 33,3 %

Die geringwertigen Wirtschaftsgüter, deren Anschaffungs- und Herstellungskosten zwischen EUR 250,00 und EUR 800,00 (zzgl. USt) liegen, unterliegen im Berichtsjahr 2020 der Sofortabschreibung.

Bei voraussichtlich dauernden Wertminderungen werden außerplanmäßige Abschreibungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert vorgenommen.

Finanzanlagen

Die Finanzanlagen werden zu Anschaffungskosten bzw. Nennwerten oder mit dem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

Umlaufvermögen

Vorräte

Die Vorräte sind zu Anschaffungskosten unter Berücksichtigung des Niederstwertprinzips bewertet. Für die Vorräte wurde mit Ausnahme der Brennstoffe und Warenbestände für Kiosk und Cafeteria ein Festwert gebildet. Der Festwert gem. § 240 Abs. 3 HGB beinhaltet die Vorratsbestände des Wirtschaftsbedarfs, der Bestände an Lebensmittel sowie die übrigen Bestände.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zum Nennwert angesetzt. Erkennbare Einzelrisiken werden durch pauschalierte Einzelwertberichtigungen berücksichtigt. Zur Abdeckung des allgemeinen Kreditrisikos sowie des internen Zinsverlustes wird bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen unverändert eine Pauschalwertberichtigung von 1 % gebildet.

Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten

Die Bestände betreffen Guthaben bei Kreditinstituten und Kassenbestände. Diese liquiden Mittel wurden zum Nennwert angesetzt.

Aktive latente Steuern

Latente Steuern werden für Unterschiede zwischen handelsrechtlichen und steuerlichen Wertansätzen von Vermögensgegenständen, Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten, aus denen sich zukünftige steuerliche Be- oder Entlastungen ergeben, sowie für Verlust- und Zinsvorträge, deren Verrechnung in den nächsten fünf Jahren erwartet wird, gebildet. Die Ermittlung der latenten Steuern erfolgt auf Basis eines Steuersatzes von 15,825 %. Aktive und passive latente Steuern werden für einen Bilanzausweis saldiert. Ein Überhang aktiver latenter Steuern wird nach Ausübung des Wahlrechts gemäß § 274 Abs. 1 S. 2 HGB und in Ausübung der Vorschriften des § 306 HGB angesetzt.

Passiva

Eigenkapital

Die Cidron Atrium SE hat ihren Sitz in Düsseldorf. Das gezeichnete Kapital (Grundkapital) wird zum Nennwert bilanziert.

Sonderposten für Investitionszuschüsse

Die Sonderposten für noch nicht verrechnete Investitionszuschüsse werden gesondert passivisch ausgewiesen.

Rückstellungen

Pensionsrückstellungen

Pensionsverpflichtungen werden in der Handelsbilanz mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt. Hierzu wurden die Verpflichtungen mit dem von der Deutschen Bundesbank veröffentlichten Zinssatz und unter Verwendung realistischer Trendannahmen bewertet.

Für die Rückstellungen für Pensionen wird der versicherungsmathematische Wert unter Anwendung des modifizierten Teilwertverfahrens ermittelt. Als biometrische Rechnungsgrundlagen wurden die "Richttafeln 2018 G" von Dr. Klaus Heubeck verwandt. Dem Bewertungsansatz zum 31. Dezember 2020 liegt ein Zinsfuß von 2,30 % zugrunde, der nach § 253 Abs. 2 Satz 2 HGB pauschal mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen zehn Jahre, der sich bei einer angenommenen Restlaufzeit von 15 Jahren ergibt, ermittelt wurde. Bei der Ermittlung des durchschnittlichen Marktzinssatzes ist ab dem Geschäftsjahr 2016 nach § 253 Abs. 2 Satz 1 HGB ein zehnjähriger (vorher: siebenjähriger) Betrachtungszeitraum zugrunde zu legen. Der vergleichbare 7-Jahresdurchschnittzins des Geschäftsjahres beträgt 1,60 %. Es wurde eine Rentensteigerung von 2,0 % zugrunde gelegt.

Steuerrückstellungen

Die Steuerrückstellungen wurden aufgrund der erzielten steuerlichen Ergebnisse der voll konsolidierten Unternehmen gebildet.

Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verbindlichkeiten mit hoher Eintrittswahrscheinlichkeit und sind in Höhe des Erfüllungsbetrags (d.h. einschließlich zukünftiger Kosten- und Preissteigerungen) angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist.

Verbindlichkeiten

Die Bewertung der Verbindlichkeiten erfolgt zum Erfüllungsbetrag.

4. Erläuterungen zur Konzernbilanz und Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung

Aufgrund der Erstkonsolidierung von Tochterunternehmen in 2020, im Wesentlichen die Mohring-Gruppe und Vital Wohnen-Gruppe und die beiden Gesellschaften Haus am Oelber Bach und Seniorenzentrum Neiletal GmbH sowie den ganzjährigen Auswirkungen des Zukaufs der PRO TALIS-Gruppe zum 1. Juni 2019, sind die Werte in der Konzernbilanz und Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung nicht direkt mit den Zahlen des Geschäftsjahres 2019 vergleichbar.

Aus der Erstkonsolidierung der Mohring-Gruppe und Vital Wohnen-Gruppe sowie den beiden Gesellschaften Haus am Oelber Bach GmbH und Seniorenzentrum Neiletal GmbH erhöhten sich im Geschäftsjahr 2020 gegenüber dem Geschäftsjahr 2019 die als wesentliche Steuerungsgrößen definierten Umsatzerlöse um TEUR 26.393 und die Personalaufwendungen um TEUR 14.777.

4.1. Erläuterungen zur Konzernbilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2020 ist gesondert im Konzernanlagenspiegel dargestellt. Der ausgewiesene Firmenwert resultiert mit TEUR 30.436 (VJ.: TEUR 85.186) aus den Zugängen aus der Erstkonsolidierung des Geschäftsjahres 2020.

Im Berichtsjahr entfallen TEUR 85.941 (VJ.: TEUR 83.014) auf die Abschreibung der Firmenwerte.

Laufende Investitionsmaßnahmen in Höhe von TEUR 20.972 (VJ.: TEUR 34.786) sind unter den Sachanlagen ausgewiesen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Sämtliche ausgewiesene Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

	2020	2019
	TEUR	TEUR
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	51.784	35.524
Sonstige Vermögensgegenstände	19.467	16.402
	71.251	51.926

Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten

Die liquiden Mittel betreffen Bank- und Kassenguthaben in Höhe von TEUR 96.899 (VJ.: TEUR 23.140). Von den Guthaben bei Kreditinstituten sind TEUR 39.073 (VJ.: TEUR 8.936) im Rahmen von Sicherheitsleistungen zum Stichtag verpfändet.

Aktiver Rechnungsabgrenzungsposten

	31.12.2020	31.12.2019
	TEUR	TEUR
Rechnungsabgrenzungsposten	18.540	17.474

Ausgewiesen werden im Wesentlichen Disagios in Höhe von TEUR 14.372 (VJ.: TEUR 15.897). Die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten enthalten darüber hinaus Vorauszahlungen für Kraftfahrzeugsteuer, Versicherungsprämien sowie Grundsteuer.

Aktive latente Steuern

Die aktiven latenten Steuern in Höhe von TEUR 1.452 (VJ: TEUR 1.404) basieren insbesondere auf Differenzen zwischen handels- und steuerbilanziellen Werten der sonstigen Rückstellungen. Die aktiven latenten Steuern werden mit den passiven latenten Steuern in Höhe von TEUR 662 (VJ: TEUR 960) saldiert. Die passiven latenten Steuern resultieren insbesondere aus Differenzen zwischen handels- und steuerbilanziellen Werten der Betriebs- und Geschäftsausstattung und Bestandsimmobilien. Zum Bilanzstichtag besteht ein Überhang aktiver latenter Steuern in Höhe von TEUR 790.

Eigenkapital

Das Grundkapital der Gesellschaft beträgt EUR 120.000,00 und ist eingeteilt in 120.000 nennwertlose Stückaktien (Inhaberaktien). Alleiniger Aktionär ist die Cidron Kuma 2 S.à r.l. mit Sitz in Luxemburg. Das Eigenkapital des Konzerns ist vollständig aufgebraucht. Es wird zum 31. Dezember 2020 ein nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag in Höhe von TEUR 258.786 (VJ.: TEUR 137.648) ausgewiesen. Das voll eingezahlte Grundkapital beläuft sich auf TEUR 120, darüber hinaus besteht eine Kapitalrücklage in Höhe von TEUR 108.522, ein Verlustvortrag in Höhe von TEUR -246.290 (VJ.: TEUR -107.338) sowie ein Konzernjahresfehlbetrag in Höhe von TEUR -121.138 (VJ.: Konzernjahresfehlbetrag TEUR - 138.952).

Sonderposten für Investitionszuschüsse

Bei den Investitionszuschüssen handelt es sich um öffentliche Fördermittel nach § 7 des Sächsischen Pflegegesetzes und Art. 52 des Pflegeversicherungsgesetzes. Die Auflösung erfolgt entsprechend der Verwendung der Fördermittel anteilig über die Nutzungsdauer der bezuschussten Vermögensgegenstände. Die planmäßigen Auflösungsbeträge des Berichtsjahres in Höhe von TEUR 349 (VJ.: TEUR 386) sind innerhalb der sonstigen betrieblichen Erträge ausgewiesen.

Rückstellungen

	31.12.2020	31.12.2019
	TEUR	TEUR
Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen	2.249	1.973
Steuerrückstellungen	4.954	14.566
Sonstige Rückstellungen	32.218	22.770
	39.421	39.309

Gemäß Art. 75 Abs. 6 EGHGB n.F. ist für die Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen die Neufassung des § 253 HGB erstmalig im Jahresabschluss der Gesellschaft zum 31. Dezember 2016 anzuwenden. Danach wurde der Zeitraum, über den der Durchschnittszinssatz für die handelsrechtliche Abzinsung von Pensionsrückstellungen berechnet wird, von sieben auf zehn Jahre verlängert. Der sich aus dieser Differenz ergebende Unterschiedsbetrag (§ 253 Abs. 6 Satz 1 HGB) zum 31. Dezember 2020 beläuft sich auf TEUR 441 und unterliegt einer Ausschüttungssperre.

Die Steuerrückstellungen ergeben sich nach dem Stand des Veranlagungsverfahrens für vorhergehende Veranlagungszeiträume sowie des steuerlichen Ergebnisses des Geschäftsjahres.

Die sonstigen Rückstellungen in Höhe von TEUR 32.218 (VJ.: TEUR 22.770) umfassen im Wesentlichen Rückstellungen für Personalkosten in Höhe von TEUR 11.705 (VJ.: TEUR 11.655), für ausstehende Rechnungen in Höhe von TEUR 8.616 (VJ.: TEUR 5.951), Aufwendungen für Jahresabschlusserstellungen und -prüfungen in Höhe von TEUR 862 (VJ.: TEUR 1.445) und übrige sonstige Rückstellungen in Höhe von TEUR 11.035 (VJ.: TEUR 3.719).

Aufgliederung Verbindlichkeiten

	31.12.2020	31.12.2019
	TEUR	TEUR
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	928.828	834.322
- davon mit einer Restlaufzeit von weniger als einem Jahr	12.634	11.711
- davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	791.194	111
- davon mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren	125.000	822.500
Erhaltene Anzahlungen	52	124
- davon mit einer Restlaufzeit von weniger als einem Jahr	52	124
- davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	0	0
- davon mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren	0	0
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	21.195	21.342
- davon mit einer Restlaufzeit von weniger als einem Jahr	21.195	21.342
- davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	0	0
- davon mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren	0	0
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	550.167	500.026
- davon mit einer Restlaufzeit von weniger als einem Jahr	0	0
- davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	0	0
- davon mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren	550.167	500.026
Sonstige Verbindlichkeiten	26.584	12.798
- davon mit einer Restlaufzeit von weniger als einem Jahr	26.584	12.798
- davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	0	0
- davon mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren	0	0
- davon aus Steuern	5.712	3.829
- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit	915	129
Summe	1.526.826	1.368.612

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen bestehen gegenüber dem Gesellschafter und beinhalten seitens der Gesellschafter langfristig gewährte Gesellschafterdarlehen in Höhe von TEUR 550.167, die aufgrund von Vereinbarungen mit Banken nur unter bestimmten Bedingungen künd- und rückzahlbar sind.

Passiver Rechnungsabgrenzungsposten

	31.12.2020	31.12.2019
	TEUR	TEUR
Passiver Rechnungsabgrenzungsposten	23.438	20.523

Der passive Rechnungsabgrenzungsposten setzt sich aus der Abgrenzung für Verpächterzuschüsse in Höhe von TEUR 13.755 (VJ.: TEUR 13.681) sowie übrige passive Rechnungsabgrenzungsposten in Höhe von TEUR 9.683 (VJ.: TEUR 6.841) zusammen.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen des Konzerns bestehen im Wesentlichen aus langfristigen Mietverträgen für die Einrichtungen, die zu einem jährlichen Aufwand von EUR 160,6 Mio. führen. Darüber hinaus bestehen Miet- und Leasingverträge für Betriebs- und Geschäftsausstattung mit unterschiedlichen Laufzeiten und einem Volumen von jährlich EUR 2,7 Mio.

Insgesamt bestehen zum Bilanzstichtag finanzielle Verpflichtungen in Höhe von EUR 2,2 Mrd. und setzen sich im Wesentlichen aus der Summe aller Pachtaufwendungen bis zum Ablauf der langfristigen Pachtverträge.

4.2. Erläuterungen zu einzelnen Posten der Konzern- Gewinn- und Verlustrechnung

Die Umsatzerlöse setzen sich bei Abgrenzung nach Tätigkeitsfeldern wie folgt zusammen:

Aufgliederung Umsatzerlöse

	2020	2019
	TEUR	TEUR
Stationäre Pflegeeinrichtungen	902.016	749.060
Ambulante Pflegedienste	16.066	13.763
Mieterlöse	29.781	28.172
Hilfsbetriebe	23.475	25.219
	971.338	816.214

Die in den Konzern einbezogenen Unternehmen betreiben ihr operatives Geschäft ausschließlich im Inland.

Die Umsatzerlöse wurden im Geschäftsjahr 2020 durch verschiedene Maßnahmen im Zusammenhang mit der Bekämpfung der Corona-Pandemie beeinflusst. Der wesentliche Anstieg der Umsatzerlöse im Vergleich zum Vorjahr ist jedoch auf die Erhöhung der Kapazität zurückzuführen. In den Umsatzerlösen sind im Wesentlichen im Bereich der stationären Pflegeeinrichtungen zur teilweisen Kompensation der erhöhten Aufwendungen im Personal- und Sachkostenbereich sowie dem Ausgleich von bis zu 70% der Mindereinnahmen coronabedingte, unsaldierte außergewöhnliche Erträge aus Erstattungsansprüche nach § 150 SGB XI in Höhe von TEUR 40.671 enthalten. Weitere außergewöhnliche Erträge ergaben sich aus Erstattungen nach der Corona-Testverordnung für Mehraufwendungen aufgrund durchzuführender Schnelltests in Höhe von TEUR 1.668.

Die sonstigen betrieblichen Erträge in Höhe von TEUR 33.506 (VJ.: TEUR 63.354) resultieren im Wesentlichen aus Zuschüssen und Eingliederungsbeihilfen des Arbeitsamtes und des Bundesamtes für Familie und zivilgesellschaftliche Aufgaben (BAFzA) für Teilnehmer des Bundesfreiwilligendienstes in Höhe von TEUR 5.875 (VJ.: TEUR 4.574), Erträgen aus Boni und Rückvergütungen in Höhe von TEUR 5.725 (VJ.: TEUR 4.425), Erstattungen nach dem Mutterschutzgesetz in Höhe von TEUR 5.830 (VJ.: TEUR 2.949), aus der ratierlichen Auflösung von passiven Rechnungsabgrenzungsposten in Höhe von TEUR 1.358 (VJ.: TEUR 1.331), aus der Auflösung des Sonderpostens in Höhe von TEUR 349 (VJ.: TEUR 386) sowie aus Versicherungsentschädigungen in Höhe von TEUR 814 (VJ.: TEUR 212). Außergewöhnliche Erträge resultieren aus den coronabedingten Prämien für Mitarbeiter der Pflege nach § 150a SGB XI in Höhe von TEUR 16.828 und wurden erfolgsneutral erfasst.

Die Materialaufwendungen betragen TEUR 145.400 (VJ.: TEUR 134.218). Sie entfallen in Höhe von TEUR 51.426 (VJ.: TEUR 40.951) auf Aufwendungen für Lebensmittel und Wirtschaftsbedarf sowie in Höhe von TEUR 93.974 (VJ.: TEUR 93.267) auf Aufwendungen für bezogene Leistungen. Die Materialaufwendungen enthalten außergewöhnliche Aufwendungen in Höhe von TEUR 14.158 aufgrund von coronabedingtem Mehraufwand.

Die Personalkosten betragen TEUR 528.553 (VJ.: TEUR 458.958). Dies entspricht einer Personalaufwandsquote von 52,6 % bezogen auf die Gesamtleistung (Umsatzerlöse zuzüglich sonstiger betrieblicher Erträge). Die Personalaufwendungen enthalten außergewöhnliche Aufwendungen in Höhe von TEUR 16.430 aufgrund von coronabedingtem Mehraufwand.

	2020		2019
	TEUR	%	TEUR	%
Löhne und Gehälter	439.581	83,2	380.723	83,0
Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersvorsorge	88.972	16,8	78.235	17,0
Personalkosten	528.553	100,0	458.958	100,0

Von den sonstigen betrieblichen Aufwendungen in Höhe von TEUR 248.437 (VJ.: TEUR 233.655) entfallen im Wesentlichen auf Mietaufwand für Grundstücke und Gebäude in Höhe von TEUR 162.363 (VJ: TEUR 144.387), auf allgemeine Verwaltungskosten in Höhe von TEUR 22.933 (VJ.: TEUR 20.233), auf Personalnebenkosten (Personalbeschaffungskosten, Fortbildungskosten, Arbeitskleidung, Ausgleichsabgaben) in Höhe von TEUR 7.895 (VJ.: TEUR 8.377), auf Instandhaltung und Wartung in Höhe von TEUR 18.614 (VJ.: TEUR 4.663) sowie TEUR 2.896 (VJ.: TEUR 3.270) auf Reise-, Bewirtungs- und Werbekosten. Ein Betrag in Höhe von TEUR 10.306 (VJ.: TEUR 21.329) entfällt auf Integrationskosten für erworbene Einrichtungen und Projektarbeiten. Die sonstigen bestrieblichen Aufwendungen enthalten außergewöhnliche Aufwendungen in Höhe von TEUR 487 aufgrund von coronabedingtem Mehraufwand.

Finanzergebnis

	2020	2019
	TEUR	TEUR
Zinsen und ähnliche Erträge	115	112
Zinsen und ähnliche Aufwendungen	-91.494	-82.462
davon an verbundenen Unternehmen	-50.142	-45.459
	-91.379	-82.350

Steuern vom Einkommen und vom Ertrag

Der laufende Steueraufwand in Höhe von TEUR 776 (VJ: 1.562) setzt sich im Konzern aus Aufwendungen für Körperschaftsteuer und Solidaritätszuschlag in Höhe von TEUR 2.629 (VJ: Aufwand TEUR 356) und einem im Wesentlichen aperiodischen Ertrag für Gewerbesteuer in Höhe von TEUR 1.853 (VJ: Aufwand TEUR 1.195) zusammen. Der latente Steueraufwand beträgt TEUR 3.413 (VJ: TEUR 2.699), darin enthalten ist ein aperiodischer latenter Steueraufwand in Höhe von TEUR 2.779.

5. Sonstige Angaben

Prüferhonorar

Das vom Konzernabschlussprüfer für das Geschäftsjahr berechnete Gesamthonorar in Höhe von insgesamt TEUR 1.338 entfällt mit TEUR 711 auf Abschlussprüfungsleistungen und mit TEUR 627 auf sonstige Leistungen.

Mitglieder des Verwaltungsrates und des Direktoriums

Verwaltungsrat	Herr Marcus Friedrichs, Bad Homburg, Kaufmann
Geschäftsführende Direktoren:	Herr Thomas Kupczik, Grünwald, Chief Executive Officer
	Herr Rainer Hohmann, Dresden, Chief Executive Officer

Angaben zu den Bezügen der Mitglieder des Verwaltungsrates und des Direktoriums

Auf die Angabe der Gesamtbezüge der Geschäftsführung und des Verwaltungsrates wird unter Hinweis auf § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.

Im Cidron-Konzern waren im Geschäftsjahr 2020 durchschnittlich 20.323 Arbeitnehmer beschäftigt.

	2020 Gesamt	2019 Gesamt
Stationäre Pflegeeinrichtungen	16.192	14.378
Servicegesellschaften	3.825	4.082
Zentralfunktionen	306	299
	20.323	18.759

Ergebnisverwendungsvorschlag des Mutterunternehmens

Die Geschäftsführung des Mutterunternehmens schlägt vor, den Jahresfehlbetrag aus dem Geschäftsjahr 2020 auf neue Rechnung vorzutragen.

Geschäfte mit nahe stehenden Personen

Im Geschäftsjahr 2020 bestanden keine, nicht zu marktüblichen Bedingungen zustande gekommene Geschäfte mit nahe stehenden Unternehmen und Personen.

Nachtragsbericht

Mit Kaufvertrag vom 5. November 2020 erwarb der Cidron-Konzern die drei Gesellschaften Weingarten Dienstleistungsgesellschaft mbH, Minden, Alten- und Pflegeheim Haus Stiftstraße Betriebsgesellschaft mbH, Minden, mit einem Standort für stationäre Pflege und die Alten- und Pflegheim Haus Weingarten Betriebsgesellschaft mbH, Minden, mit einem Standort für stationäre Pflege. Mit dinglicher Wirkung zum 1. Januar 2021 gingen die Anteile an den Gesellschaften über.

Die im letztem Jahr begonnene, weltweite Ausbreitung von SARS-CoV-2 wird umfassende Wirkung auf die Weltwirtschaft in den nächsten Monaten und Jahren haben. Die genauen Auswirkungen auf die Prognosen unseres Konzerns können zum jetzigen Zeitpunkt nicht sicher vorhergesagt werden. Trotz der Auswirkungen der Corona-Pandemie hat sich die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage als stabil erwiesen. Für weitere Ausführungen verweisen wir auf den Lagebericht.

Düsseldorf, 28. April 2021

Cidron Atrium SE

Rainer Hohmann

Thomas Kupczik

Geschäftsführende Direktoren

Entwicklung des Konzernanlagevermögens im Geschäftsjahr vom 1. Januar 2020 bis 31. Dezember 2020

	Anschaffungs-/Herstellungskosten
	Stand am 01.01.2020	Zugänge aus Erstkonsolidierung	Zugänge	Umbuchungen	Abgänge	Stand am 31.12.2020
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	5.306.740,12	46.458,00	271.992,11	0,00	72.105,01	5.553.085,22
2. Geschäfts- oder Firmenwert	1.259.906.725,36	30.435.719,78	747.638,83	0,00	2.779.104,57	1.288.310.979,40
	1.265.213.465,48	30.482.177,78	1.019.630,94	0,00	2.851.209,58	1.293.864.064,62
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten, einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	34.551.708,30	53.608,00	3.262.171,35	4.821,72	520.823,35	37.351.486,02
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	59.636.396,35	5.602.935,69	4.337.099,91	7.354.297,14	1.717.326,90	75.213.402,19
3. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	9.764.108,31	36.767,88	13.373.116,91	-7.359.118,86	12.933.410,94	2.881.463,30
	103.952.212,96	5.693.311,57	20.972.388,17	0,00	15.171.561,19	115.446.351,51
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	0,00	0,00	6.786.470,64	0,00	0,00	6.786.470,64
2. Beteiligungen	21.382,00	130,00	0,00	0,00	130,00	21.382,00
3. Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	1.182.297,92	0,00	0,00	0,00	1.182.297,92	0,00
4. Wertpapiere des Anlagevermögens	64.731,58	0,00	0,00	0,00	0,00	64.731,58
5. Sonstige Ausleihungen	1.109.769,35	10.000,00	319.098,78	0,00	1.200,30	1.437.668,13
	2.378.180,85	10.130,00	7.105.569,42	0,00	1.183.627,92	8.310.252,35
	1.371.543.859,29	36.185.619,35	29.097.588,53	0,00	19.206.398,69	1.417.620.668,48

	kumulierte Abschreibungen
	Stand am 01.01.2020	Zugänge	Abgänge	Stand am 31.12.2020
	EUR	EUR	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	3.267.902,19	1.309.514,73	29.611,41	4.547.805,51
2. Geschäfts- oder Firmenwert	143.913.170,52	85.941.073,81	0,00	229.854.244,33
	147.181.072,71	87.250.588,54	29.611,41	234.402.049,84
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten, einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	2.409.700,49	1.840.351,29	-27.819,90	4.277.871,68
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	17.146.301,47	12.675.912,24	538.139,59	29.284.074,12
3. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	72.332,62	0,00	0,00	72.332,62
	19.628.334,58	14.516.263,53	510.319,69	33.634.278,42
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	0,00	0,00	0,00	0,00
2. Beteiligungen	0,00	0,00	0,00	0,00
3. Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	0,00	0,00	0,00	0,00
4. Wertpapiere des Anlagevermögens	0,00	0,00	0,00	0,00
5. Sonstige Ausleihungen	0,00	1,62	1,62	0,00
	0,00	1,62	1,62	0,00
	166.809.407,29	101.766.853,69	539.932,72	268.036.328,26

	Buchwerte
	Stand am 31.12.2020	Stand am 31.12.2019
	EUR	TEUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	1.005.279,71	2.038.837,93
2. Geschäfts- oder Firmenwert	1.058.456.735,07	1.115.993.554,84
	1.059.462.014,78	1.118.032.392,77
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten, einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	33.073.614,34	32.142.007,81
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	45.929.328,07	42.490.094,88
3. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	2.809.130,68	9.691.775,69
	81.812.073,09	84.323.878,38
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	6.786.470,64	0,00
2. Beteiligungen	21.382,00	21.382,00
3. Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	0,00	1.182.297,92
4. Wertpapiere des Anlagevermögens	64.731,58	64.731,58
5. Sonstige Ausleihungen	1.437.668,13	1.109.769,35
	8.310.252,35	2.378.180,85
	1.149.584.340,22	1.204.734.452,00

Konzern-Kapitalflussrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2020

			2020	2019
			EUR	EUR
1.		Konzernjahresfehlbetrag	-121.138.544,27	-138.951.886,27
2.	+/-	Abschreibungen/Zuschreibungen auf Gegenstände des Anlagevermögens	101.766.853,69	97.588.649,99
3.	+/-	Zunahme/Abnahme der Rückstellungen	-948.232,90	-38.721.869,47
4.	+/-	Andere zahlungsunwirksame Aufwendungen/Erträge	-2.507.720,28	-7.970.551,81
5.	-/+	Zunahme/Abnahme der Vorräte, der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Aktiva, die nicht der Investitions- oder der Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind	3.668.309,74	3.242.844,64
6.	+/-	Zunahme/Abnahme der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Passiva, die nicht der Investitions- oder der Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind	10.319.364,27	-23.600.361,56
7.	-/+	Gewinn/Verlust aus dem Abgang von Gegenständen des Anlagevermögens	-1.262,20	-1.743.074,36
8.	+/-	Zinsaufwendungen/Zinserträge	91.378.703,30	82.349.515,83
9.	+/-	Aufwendungen/Erträge von außergewöhnlicher Größenordnung oder außergewöhnlicher Bedeutung	-11.264.844,07	0,00
10.	+/-	Ertragsteueraufwand/-ertrag	4.188.810,78	4.260.883,24
11.	+	Einzahlungen im Zusammenhang mit Erträgen von außergewöhnlicher Größenordnung oder außergewöhnlicher Bedeutung	20.476.922,56	0,00
12.	-	Auszahlungen im Zusammenhang mit Aufwendungen von außergewöhnlicher Größenordnung oder außergewöhnlicher Bedeutung	-31.074.714,87	0,00
13.	-/+	Ertragsteuerzahlungen	-14.252.692,91	-12.719.452,14
14.	=	Cashflow aus der laufenden Geschäftstätigkeit	50.610.952,84	-36.265.301,91
15.	+	Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen des immateriellen Anlagevermögens	0,00	365.754,32
16.	-	Auszahlungen für Investitionen in das immaterielle Anlagevermögen	-1.019.630,94	-828.958,33
17.	+	Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen des Sachanlagevermögens	14.662.503,70	25.954.017,58
18.	-	Auszahlungen für Investitionen in das Sachanlagevermögen	-20.972.388,17	-34.785.738,42
19.	+	Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen des Finanzanlagevermögens	1.183.626,30	267.708,87
20.	-	Auszahlungen für Investitionen in das Finanzanlagevermögen	-7.105.567,80	-194.790,00
21.	-	Auszahlungen für Zugänge zum Konsolidierungskreis	-16.520.112,96	-54.396.221,54
22.	+	Erhaltene Zinsen	115.005,41	-
23.	=	Cashflow aus der Investitionstätigkeit	-29.656.564,46	-63.618.227,52
24.	+	Einzahlungen aus Eigenkapitalzuführungen von Gesellschaftern des Mutterunternehmens	0,00	18.200.000,00
25.	+	Einzahlungen aus der Begebung von Anleihen und der Aufnahme von (Finanz-) Krediten	91.767.500,00	93.414.062,50
26.	-	Auszahlungen aus der Tilgung von Anleihen und (Finanz-) Krediten	-4.606.252,75	-4.437.107,06
27.	+	Einzahlungen aus erhaltenen Zuschüssen	2.929.680,00	12.140.000,00
28.	-	Gezahlte Zinsen	-37.286.783,68	-32.322.381,37
29.	=	Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit	52.804.143,57	86.994.574,07
30.	+/-	Zahlungswirksame Veränderungen des Finanzmittelfonds	73.758.531,95	-12.888.955,36
31.	+/-	Konsolidierungskreisbedingte Änderungen des Finanzmittelfonds	0,00	594.301,32
32.	+	Finanzmittelfonds am Anfang der Periode	23.140.521,37	35.435.175,42
33.	=	Finanzmittelfonds am Ende der Periode ^*)	96.899.053,32	23.140.521,37

Der Finanzmittelfonds umfasst sämtliche Zahlungsmittel sowie jederzeit fällige Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten.

^*) Aufgrund der Abtretung an die Deutsche Bank AG, London Branch, sind hiervon TEUR 39.073 nicht frei verfügbar. Hinzu kommen für Dritte gehaltene flüssige Mittel aus Mietkautionen in Höhe von TEUR 2.023 und Verwahrgelder in Höhe von TEUR 7.793.

Konzern-Eigenkapitalspiegel für das Geschäftsjahr 2020

	Gezeichnetes Kapital	Kapitalrücklage	Verlustvortrag
	EUR	EUR	EUR
01.01.2020	120.000,00	108.521.794,87	-107.337.868,28
Konzernjahresergebnis 2019	0,00	0,00	-138.951.886,28
Konzernjahresergebnis 2020	0,00	0,00	0,00
Nicht durch Konzerneigenkapital gedeckter Fehlbetrag	0,00	0,00	0,00
31.12.2020	120.000,00	108.521.794,87	-246.289.754,56

	Konzernjahresfehlbetrag	Nicht durch Konzerneigenkapital gedeckter Fehlbetrag	Eigenkapital gemäß Konzernbilanz
	EUR	EUR	EUR
01.01.2020	-138.951.886,28	137.647.959,69	0,00
Konzernjahresergebnis 2019	138.951.886,28	0,00	0,00
Konzernjahresergebnis 2020	-121.138.544,27	0,00	-121.138.544,27
Nicht durch Konzerneigenkapital gedeckter Fehlbetrag	0,00	121.138.544,27	121.138.544,27
31.12.2020	-121.138.544,27	258.786.503,96	0,00

	Gezeichnetes Kapital	Kapitalrücklage	Verlustvortrag
	EUR	EUR	EUR
01.01.2019	120.000,00	90.321.794,87	-10.907,53
Einstellung in die Kapitalrücklage	0,00	18.200.000,00	0,00
Veränderungen des Konsolidierungskreises	0,00	0,00	-2.672.028,56 ^*
Konzernjahresergebnis	0,00	0,00	-104.654.932,19
Nicht durch Konzerneigenkapital gedeckter Fehlbetrag	0,00	0,00	0,00
31.12.2019	120.000,00	108.521.794,87	-107.337.868,28

	Konzernjahresfehlbetrag	Nicht durch Konzerneigenkapital gedeckter Fehlbetrag	Eigenkapital gemäß Konzernbilanz
	EUR	EUR	EUR
01.01.2019	-104.654.932,19	14.224.044,85	0,00
Einstellung in die Kapitalrücklage	0,00	0,00	18.200.000,00
Veränderungen des Konsolidierungskreises	0,00	0,00	-2.672.028,56
Konzernjahresergebnis	-34.296.954,09	0,00	-138.951.886,28
Nicht durch Konzerneigenkapital gedeckter Fehlbetrag	0,00	123.423.914,84	123.423.914,84
31.12.2019	-138.951.886,28	137.647.959,69	0,00

^* Verlustberücksichtigung erstkonsolidierter Tochterunternehmen gemäß DRS 23.113

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die Cidron Atrium SE, Düsseldorf

Prüfungsurteile

Wir haben den Konzernabschluss der Cidron Atrium SE, Düsseldorf, und ihrer Tochtergesellschaften (der Konzern) - bestehend aus der Konzernbilanz zum 31. Dezember 2020, der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung, dem Konzerneigenkapitalspiegel und der Konzernkapitalflussrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2020 bis zum 31. Dezember 2020 sowie dem Konzernanhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Konzernlagebericht der Cidron Atrium SE für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2020 bis zum 31. Dezember 2020 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Konzernabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage des Konzerns zum 31. Dezember 2020 sowie seiner Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2020 bis zum 31. Dezember 2020 und

•

vermittelt der beigefügte Konzernlagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Konzernlagebericht in Einklang mit dem Konzernabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von den Konzernunternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter und des Verwaltungsrates für den Konzernabschluss und den Konzernlagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Konzernabschlusses, der den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Konzernabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Konzernabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Konzernabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit des Konzerns zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Konzernlageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Konzernabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Konzernlageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Konzernlagebericht erbringen zu können.

Der Verwaltungsrat ist verantwortlich für die Überwachung des Rechnungslegungsprozesses des Konzerns zur Aufstellung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Konzernabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Konzernlagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Konzernabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Konzernabschlusses und Konzernlageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Konzernabschluss und im Konzernlagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Konzernabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Konzernlageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme abzugeben.
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit des Konzerns zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Konzernabschluss und im Konzernlagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass der Konzern seine Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.

•	beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Konzernabschlusses ein- schließlich der Angaben sowie ob der Konzernabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Konzernabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns vermittelt.
•	holen wir ausreichende geeignete Prüfungsnachweise für die Rechnungslegungsinformationen der Unternehmen oder Geschäftstätigkeiten innerhalb des Konzerns ein, um Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht abzugeben. Wir sind verantwortlich für die Anleitung, Überwachung und Durchführung der Konzernabschlussprüfung. Wir tragen die alleinige Verantwortung für unsere Prüfungsurteile.
•	beurteilen wir den Einklang des Konzernlageberichts mit dem Konzernabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Konzerns.
•	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Konzernlagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Essen, den 28. April 2021

PricewaterhouseCoopers GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Heike Böhle, Wirtschaftsprüferin

ppa. Holger Brauner, Wirtschaftsprüfer

Niederschrift über die Ordentliche Hauptversammlung der Cidron Atrium SE mit Sitz in Düsseldorf

Heute, am 21. Mai 2021, fand in Frankfurt am Main, Westendstr. 28, die ordentliche Hauptversammlung der Cidron Atrium SE, eingetragen im Handelsregister des Amtsgerichts Düsseldorf unter HRB 84474 (die "Gesellschaft"), statt.

Die Hauptversammlung wurde um 11 Uhr eröffnet.

Als alleinige Aktionärin der Gesellschaft war die Cidron Kuma 2 SARL mit Sitz in Luxemburg, eingetragen im Handels- und Unternehmensregister Luxemburg unter B 219877 (die "Aktionärin"), anwesend. Somit war das gesamte Grundkapital der Gesellschaft in Höhe von EUR 120.000,00 vertreten und es handelte sich um eine Vollversammlung im Sinne von § 121 Abs. 6 AktG. Ferner war der Verwaltungsrat, Herr Marcus Friedrichs, anwesend.

Herr Marcus Friedrichs übernahm als Verwaltungsrat die Versammlungsleitung in der Vollversammlung. Der Versammlungsleiter unterzeichnete das Teilnehmerverzeichnis, das während der gesamten Dauer der Hauptversammlung auslag und somit jedem Teilnehmer der Hauptversammlung zugänglich war. Das Teilnehmerverzeichnis wurde von dem Versammlungsleiter nach der Beendigung der Hauptversammlung zu den Gesellschaftsakten zurückgereicht.

Der Versammlungsleiter ordnete an, dass durch Handheben abgestimmt werde und das Abstimmungsergebnis nach dem Additionsverfahren ermittelt werde. Hiergegen erhob sich kein Widerspruch aus der Versammlung.

Die Aktionärin verzichtete ausdrücklich auf die Einhaltung aller durch Gesetz oder Satzung für die Einberufung, Vorbereitung und Durchführung der Hauptversammlung statuierten Vorschriften über Formen, Fristen, Beschlussvorschläge, Berichte und Bekanntmachungen.

Sodann wurde die Tagesordnung wie folgt abgehandelt:

Tagesordnungspunkt 1:

Vorlage des Berichts des Verwaltungsrats, des gebilligten Konzernabschlusses zum 31. Dezember 2020 und des Konzernlageberichts

Der Versammlung wurde der Bericht des Verwaltungsrats vorgelegt. Ferner wurden ihr der gebilligte Konzernabschluss und der Konzernlagebericht vorgelegt.

Tagesordnungspunkt 2:

Entlastung des Verwaltungsrates für das Geschäftsjahr 2020

Es wurde einstimmig folgender Beschluss gefasst:

Dem Verwaltungsrat wird für das Geschäftsjahr 2020 Entlastung erteilt.

Der Beschluss wurde vom Versammlungsleiter festgestellt und verkündet.

Tagesordnungspunkt 3:

Entlastung der Geschäftsführenden Direktoren für das Geschäftsjahr 2020

Es wurde einstimmig folgender Beschluss gefasst:

Entsprechend der Empfehlung des Verwaltungsrats wird den Geschäftsführenden Direktoren für das Geschäftsjahr 2020 Entlastung erteilt.

Der Beschluss wurde vom Versammlungsleiter festgestellt und verkündet.

Weitere Beschlüsse wurden nicht gefasst.

Damit war die Tagesordnung erledigt. Die Hauptversammlung wurde um 12 Uhr geschlossen.

Frankfurt, den 21. Mai 2021

Versammlungsleiter

Marcus Friedrichs

Bericht an die Hauptversammlung

Bericht des Verwaltungsrats der Cidron Atrium SE für das Geschäftsjahr 2020

Die Geschäftsführenden Direktoren haben mir in meiner Funktion als Verwaltungsrat der Cidron Atrium SE gemäß § 47 Abs. 1 SEAG den von der PricewaterhouseCoopers GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft geprüften Konzernabschluss zum 31. Dezember 2020 der Cidron Atrium SE nebst Konzernlagebericht zwecks Prüfung gemäß § 47 Abs. 3 SEAG vorgelegt.

Der Verwaltungsrat hat die ihm durch Gesetz und Satzung übertragenen Aufgaben für das Geschäftsjahr 2020 wahrgenommen und sich in regelmäßigen mündlichen und schriftlichen Berichterstattungen durch die Geschäftsführenden Direktoren über die Gesamtlage der Gesellschaft unterrichten lassen und die erforderlichen Beschlüsse gefasst. Gegenstand der Berichterstattungen waren auch umfangreiche Einzelfragen von größerer Bedeutung. Die Geschäftsführenden Direktoren haben zustimmungspflichtige Geschäfte dem Verwaltungsrat stets korrekt vorgelegt.

Die wirtschaftliche Entwicklung des Unternehmens sowie die Vermögens-, Liquiditäts-, und Ertragslage waren ständige Schwerpunkte der Überwachung und der Prüfung durch den Verwaltungsrat. Die Rechtmäßigkeit, Ordnungsmäßigkeit und Wirtschaftlichkeit der Unternehmensleitung durch die Geschäftsführenden Direktoren wurde durch regelmäßige Nachprüfung der Organisation der Gesellschaft sichergestellt. Hierzu wurden Gespräche mit den Geschäftsführenden Direktoren geführt sowie entsprechende Unterlagen geprüft.

Der von den Geschäftsführenden Direktoren aufgestellte Konzernabschluss zum 31. Dezember 2020 nebst Konzernlagebericht ist von PricewaterhouseCoopers GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft geprüft worden. Der Abschlussprüfer hat keine Einwendungen erhoben und den uneingeschränkten Bestätigungsvermerk erteilt.

Dem Verwaltungsrat lagen die vorgenannten Dokumente rechtzeitig zur Prüfung vor und wurden umfassend behandelt. Der Abschlussprüfer nahm an der Beratung des Jahresabschlusses sowie des Konzernabschlusses in der Sitzung des Verwaltungsrats am 21. Mai 2021 teil, um über wesentliche Ergebnisse der Prüfung zu berichten und umfassend ergänzende Auskünfte zu geben. Der Prüfungsausschuss (Audit Committee) hat dem Verwaltungsrat vorbereitend zugearbeitet und insbesondere auch die Ergebnisse des Risikomanagementsystems sowie des internen Kontrollsystems ausgewertet.

Nach meiner Prüfung gemäß § 47 Abs. 3 SEAG berichte ich über das Ergebnis meiner Prüfung wie folgt:

Der Verwaltungsrat hat den von der PricewaterhouseCoopers GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft geprüften Konzernabschluss zum 31. Dezember 2020 der Cidron Atrium SE nebst Konzernlagebericht gemäß § 47 Abs. 3 SEAG geprüft.

Die Prüfung, insbesondere auch der Prüfungsbericht des Abschlussprüfers über die Prüfung des Konzernabschlusses, hat keine Anhaltspunkte für Beanstandungen ergeben; nach den Erkenntnissen des Verwaltungsrats entsprechen Jahresabschluss Konzernabschluss nebst Konzernlagebericht sowie der Prüfungsbericht des Abschlussprüfers den gesetzlichen und satzungsmäßigen Anforderungen. Die Ansatz-, Bewertungs- und Ausweiswahlrechte wurden nach Einschätzung des Verwaltungsrates in zweckmäßiger Weise ausgeübt. Nach dem abschließenden Ergebnis seiner Prüfung hat der Verwaltungsrat keine Einwendungen erhoben und den von der PricewaterhouseCoopers AG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft geprüften Konzernabschluss zum 31. Dezember 2020 der Cidron Atrium SE nebst Konzernlagebericht gebilligt. Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2020 der Cidron Atrium SE ist nach § 47 Abs. 5 SEAG damit festgestellt.

Der Verwaltungsrat spricht den Geschäftsführenden Direktoren für ihren Einsatz und ihre Leistungen Dank und Anerkennung aus und empfiehlt der Hauptversammlung, den Geschäftsführenden Direktoren für das Geschäftsjahr 2020 Entlastung zu erteilen.

Der Dank gilt insbesondere auch allen Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern der Gesellschaft für ihre geleistete Arbeit im abgelaufenen Geschäftsjahr.

Frankfurt, den 21. Mai 2021

Verwaltungsrat der Cidron Atrium SE

Marcus Friedrichs

Schriftlicher Gesellschafterbeschluss

der Alloheim Senioren-Residenzen Siebzehnte GmbH, Düsseldorf

(AG Düsseldorf, HRB 76349)

Wir, die Gesellschafter der vorgenannten Gesellschaft fassen unter Verzicht auf die Beachtung aller nach Gesetz, Gesellschaftsvertrag oder sonstigen Vereinbarungen unter den Gesellschaftern erforderlichen Form- und Fristbestimmungen der Einberufung und Abhaltung einer Gesellschafterversammlung und der Beschlussfassung im Rahmen eines solchen hiermit einstimmig folgenden Beschluss:

Die Alloheim Senioren-Residenzen Siebzehnte GmbH, Düsseldorf, macht für das Geschäftsjahr 2020 von den Befreiungsmöglichkeiten gemäß § 264 Abs. 3 HGB Gebrauch.

Die Befreiung des Tochterunternehmens erfolgt gemäß § 264 Abs. 3 HGB. Oberstes Mutterunternehmen der Gesellschaft ist die Cidron Atrium SE, Düsseldorf.

Die Alloheim Senioren-Residenzen Siebzehnte GmbH wird in den Konzernabschluss der Cidron Atrium SE einbezogen und die Befreiung der Alloheim Senioren-Residenzen Siebzehnte GmbH gemäß § 264 Abs. 3 HGB wird im Anhang des nach § 325 HGB offen gelegten Konzernabschlusses der Cidron Atrium SE angegeben.

Düsseldorf, 17. November 2020

Alloheim Senioren-Residenzen SE

Thomas Kupczik, Geschäftsführender Direktor

Schriftlicher Gesellschafterbeschluss

der Alloheim Senioren-Residenzen Neunzehnte GmbH, Düsseldorf

(AG Düsseldorf, HRB 76469)

Wir, die Gesellschafter der vorgenannten Gesellschaft fassen unter Verzicht auf die Beachtung aller nach Gesetz, Gesellschaftsvertrag oder sonstigen Vereinbarungen unter den Gesellschaftern erforderlichen Form- und Fristbestimmungen der Einberufung und Abhaltung einer Gesellschafterversammlung und der Beschlussfassung im Rahmen eines solchen hiermit einstimmig folgenden Beschluss:

Die Alloheim Senioren-Residenzen Neunzehnte GmbH, Düsseldorf, macht für das Geschäftsjahr 2020 von den Befreiungsmöglichkeiten gemäß § 264 Abs. 3 HGB Gebrauch.

Die Befreiung des Tochterunternehmens erfolgt gemäß § 264 Abs. 3 HGB. Oberstes Mutterunternehmen der Gesellschaft ist die Cidron Atrium SE, Düsseldorf.

Die Alloheim Senioren-Residenzen Neunzehnte GmbH wird in den Konzernabschluss der Cidron Atrium SE einbezogen und die Befreiung der Alloheim Senioren-Residenzen Neunzehnte GmbH gemäß § 264 Abs. 3 HGB wird im Anhang des nach § 325 HGB offen gelegten Konzernabschlusses der Cidron Atrium SE angegeben.

Düsseldorf, 17. November 2020

Alloheim Senioren-Residenzen SE

Thomas Kupczik, Geschäftsführender Direktor

Schriftlicher Gesellschafterbeschluss

der Alloheim Senioren-Residenzen Zwanzigste GmbH, Düsseldorf

(AG Düsseldorf, HRB 76458)

Wir, die Gesellschafter der vorgenannten Gesellschaft fassen unter Verzicht auf die Beachtung aller nach Gesetz, Gesellschaftsvertrag oder sonstigen Vereinbarungen unter den Gesellschaftern erforderlichen Form- und Fristbestimmungen der Einberufung und Abhaltung einer Gesellschafterversammlung und der Beschlussfassung im Rahmen eines solchen hiermit einstimmig folgenden Beschluss:

Die Alloheim Senioren-Residenzen Zwanzigste GmbH, Düsseldorf, macht für das Geschäftsjahr 2020 von den Befreiungsmöglichkeiten gemäß § 264 Abs. 3 HGB Gebrauch.

Die Befreiung des Tochterunternehmens erfolgt gemäß § 264 Abs. 3 HGB. Oberstes Mutterunternehmen der Gesellschaft ist die Cidron Atrium SE, Düsseldorf.

Die Alloheim Senioren-Residenzen Zwanzigste GmbH wird in den Konzernabschluss der Cidron Atrium SE einbezogen und die Befreiung der Alloheim Senioren-Residenzen Zwanzigste GmbH gemäß § 264 Abs. 3 HGB wird im Anhang des nach § 325 HGB offen gelegten Konzernabschlusses der Cidron Atrium SE angegeben.

Düsseldorf, 17. November 2020

Alloheim Senioren-Residenzen SE

Thomas Kupczik, Geschäftsführender Direktor

Schriftlicher Gesellschafterbeschluss

der Alloheim Senioren-Residenzen Einundzwanzigste GmbH

(AG Düsseldorf, HRB 76429)

Wir, die Gesellschafter der vorgenannten Gesellschaft fassen unter Verzicht auf die Beachtung aller nach Gesetz, Gesellschaftsvertrag oder sonstigen Vereinbarungen unter den Gesellschaftern erforderlichen Form- und Fristbestimmungen der Einberufung und Abhaltung einer Gesellschafterversammlung und der Beschlussfassung im Rahmen eines solchen hiermit einstimmig folgenden Beschluss:

Die Alloheim Senioren-Residenzen Einundzwanzigste GmbH, Düsseldorf, macht für das Geschäftsjahr 2020 von den Befreiungsmöglichkeiten gemäß § 264 Abs. 3 HGB Gebrauch.

Die Befreiung des Tochterunternehmens erfolgt gemäß § 264 Abs. 3 HGB. Oberstes Mutterunternehmen der Gesellschaft ist die Cidron Atrium SE, Düsseldorf.

Die Alloheim Senioren-Residenzen Einundzwanzigste GmbH wird in den Konzernabschluss der Cidron Atrium SE einbezogen und die Befreiung der Alloheim Senioren-Residenzen Einundzwanzigste GmbH gemäß § 264 Abs. 3 HGB wird im Anhang des nach § 325 HGB offen gelegten Konzernabschlusses der Cidron Atrium SE angegeben.

Düsseldorf, 17. November 2020

Alloheim Senioren-Residenzen SE

Thomas Kupczik, Geschäftsführender Direktor

Schriftlicher Gesellschafterbeschluss

der CMS Altenstift Limbach GmbH, Köln

(AG Köln, HRB 71184)

Wir, die Gesellschafter der vorgenannten Gesellschaft fassen unter Verzicht auf die Beachtung aller nach Gesetz, Gesellschaftsvertrag oder sonstigen Vereinbarungen unter den Gesellschaftern erforderlichen Form- und Fristbestimmungen der Einberufung und Abhaltung einer Gesellschafterversammlung und der Beschlussfassung im Rahmen eines solchen hiermit einstimmig folgenden Beschluss:

Die CMS Altenstift Limbach GmbH, Köln, macht für das Geschäftsjahr 2020 von den Befreiungsmöglichkeiten gemäß § 264 Abs. 3 HGB Gebrauch.

Die Befreiung des Tochterunternehmens erfolgt gemäß § 264 Abs. 3 HGB. Oberstes Mutterunternehmen der Gesellschaft ist die Cidron Atrium SE, Düsseldorf.

Die CMS Altenstift Limbach GmbH wird in den Konzernabschluss der Cidron Atrium SE einbezogen und die Befreiung der CMS Altenstift Limbach GmbH gemäß § 264 Abs. 3 HGB wird im Anhang des nach § 325 HGB offen gelegten Konzernabschlusses der Cidron Atrium SE angegeben.

Düsseldorf, 17. November 2020

Alloheim Senioren-Residenzen SE

Thomas Kupczik, Geschäftsführender Direktor

Schriftlicher Gesellschafterbeschluss

der FSW Facility Service Wattenscheid GmbH, Köln

Die Seniorenhaus Kurl GmbH, Lünen, macht für das Geschäftsjahr 2020 von den Befreiungsmöglichkeiten gemäß § 264 Abs. 3 HGB Gebrauch.

Die Befreiung des Tochterunternehmens erfolgt gemäß § 264 Abs. 3 HGB. Oberstes Mutterunternehmen der Gesellschaft ist die Cidron Atrium SE, Düsseldorf.

Die Seniorenhaus Kurl GmbH wird in den Konzernabschluss der Cidron Atrium SE einbezogen und die Befreiung der Seniorenhaus Kurl GmbH gemäß § 264 Abs. 3 HGB wird im Anhang des nach § 325 HGB offen gelegten Konzernabschlusses der Cidron Atrium SE angegeben.

Düsseldorf, 17. November 2020

ZVD Zentrale Verwaltungs- und Dienstleistungen für Pflegeheime SE & Co. KG

Vertreten durch die Alloheim Senioren-Residenzen SE

Vertreten durch Thomas Kupczik, Geschäftsführender Direktor

Schriftlicher Gesellschafterbeschluss

der Seniorenhaus Selm GmbH, Lünen

(AG Dortmund, HRB 25609)

Wir, die Gesellschafter der vorgenannten Gesellschaft fassen unter Verzicht auf die Beachtung aller nach Gesetz, Gesellschaftsvertrag oder sonstigen Vereinbarungen unter den Gesellschaftern erforderlichen Form- und Fristbestimmungen der Einberufung und Abhaltung einer Gesellschafterversammlung und der Beschlussfassung im Rahmen eines solchen hiermit einstimmig folgenden Beschluss:

Die Seniorenhaus Selm GmbH, Lünen, macht für das Geschäftsjahr 2020 von den Befreiungsmöglichkeiten gemäß § 264 Abs. 3 HGB Gebrauch.

Die Befreiung des Tochterunternehmens erfolgt gemäß § 264 Abs. 3 HGB. Oberstes Mutterunternehmen der Gesellschaft ist die Cidron Atrium SE, Düsseldorf.

Die Seniorenhaus Selm GmbH wird in den Konzernabschluss der Cidron Atrium SE einbezogen und die Befreiung der Seniorenhaus Selm GmbH gemäß § 264 Abs. 3 HGB wird im Anhang des nach § 325 HGB offen gelegten Konzernabschlusses der Cidron Atrium SE angegeben.

Düsseldorf, 17. November 2020

ZVD Zentrale Verwaltungs- und Dienstleistungen für Pflegeheime SE & Co. KG

Vertreten durch die Alloheim Senioren-Residenzen SE

Vertreten durch Thomas Kupczik, Geschäftsführender Direktor

Schriftlicher Gesellschafterbeschluss

der Vital Wohnen Holding GmbH, Lünen

(AG Dortmund, HRB 27849)

Wir, die Gesellschafter der vorgenannten Gesellschaft fassen unter Verzicht auf die Beachtung aller nach Gesetz, Gesellschaftsvertrag oder sonstigen Vereinbarungen unter den Gesellschaftern erforderlichen Form- und Fristbestimmungen der Einberufung und Abhaltung einer Gesellschafterversammlung und der Beschlussfassung im Rahmen eines solchen hiermit einstimmig folgenden Beschluss:

Die Vital Wohnen Holding GmbH, Lünen, macht für das Geschäftsjahr 2020 von den Befreiungsmöglichkeiten gemäß § 264 Abs. 3 HGB Gebrauch.

Die Befreiung des Tochterunternehmens erfolgt gemäß § 264 Abs. 3 HGB. Oberstes Mutterunternehmen der Gesellschaft ist die Cidron Atrium SE, Düsseldorf.

Die Vital Wohnen Holding GmbH wird in den Konzernabschluss der Cidron Atrium SE einbezogen und die Befreiung der Vital Wohnen Holding GmbH gemäß § 264 Abs. 3 HGB wird im Anhang des nach § 325 HGB offen gelegten Konzernabschlusses der Cidron Atrium SE angegeben.

Düsseldorf, 17. November 2020

Alloheim Senioren-Residenzen SE

Thomas Kupczik, Geschäftsführender Direktor

Schriftlicher Gesellschafterbeschluss

der Alloheim Senioren-Residenzen Flensburg GmbH, Düsseldorf

(AG Düsseldorf, HRB 76534)

Wir, die Gesellschafter der vorgenannten Gesellschaft fassen unter Verzicht auf die Beachtung aller nach Gesetz, Gesellschaftsvertrag oder sonstigen Vereinbarungen unter den Gesellschaftern erforderlichen Form- und Fristbestimmungen der Einberufung und Abhaltung einer Gesellschafterversammlung und der Beschlussfassung im Rahmen eines solchen hiermit einstimmig folgenden Beschluss:

Die Alloheim Senioren-Residenzen Flensburg GmbH, Düsseldorf, macht für das Geschäftsjahr 2020 von den Befreiungsmöglichkeiten gemäß § 264 Abs. 3 HGB Gebrauch.

Die Befreiung des Tochterunternehmens erfolgt gemäß § 264 Abs. 3 HGB. Oberstes Mutterunternehmen der Gesellschaft ist die Cidron Atrium SE, Düsseldorf.

Die Alloheim Senioren-Residenzen Flensburg GmbH wird in den Konzernabschluss der Cidron Atrium SE einbezogen und die Befreiung der Alloheim Senioren-Residenzen Flensburg GmbH gemäß § 264 Abs. 3 HGB wird im Anhang des nach § 325 HGB offen gelegten Konzernabschlusses der Cidron Atrium SE angegeben.

Düsseldorf, 17. November 2020

Alloheim Senioren-Residenzen SE

Thomas Kupczik, Geschäftsführender Direktor

Schriftlicher Gesellschafterbeschluss

der Alloheim Senioren-Residenzen Bredstedt GmbH, Düsseldorf

(AG Düsseldorf, HRB 76717)

Wir, die Gesellschafter der vorgenannten Gesellschaft fassen unter Verzicht auf die Beachtung aller nach Gesetz, Gesellschaftsvertrag oder sonstigen Vereinbarungen unter den Gesellschaftern erforderlichen Form- und Fristbestimmungen der Einberufung und Abhaltung einer Gesellschafterversammlung und der Beschlussfassung im Rahmen eines solchen hiermit einstimmig folgenden Beschluss:

Die Alloheim Senioren-Residenzen Bredstedt GmbH, Düsseldorf, macht für das Geschäftsjahr 2020 von den Befreiungsmöglichkeiten gemäß § 264 Abs. 3 HGB Gebrauch.

Die Befreiung des Tochterunternehmens erfolgt gemäß § 264 Abs. 3 HGB. Oberstes Mutterunternehmen der Gesellschaft ist die Cidron Atrium SE, Düsseldorf.

Die Alloheim Senioren-Residenzen Bredstedt GmbH wird in den Konzernabschluss der Cidron Atrium SE einbezogen und die Befreiung der Alloheim Senioren-Residenzen Bredstedt GmbH gemäß § 264 Abs. 3 HGB wird im Anhang des nach § 325 HGB offen gelegten Konzernabschlusses der Cidron Atrium SE angegeben.

Düsseldorf, 25. November 2020

Alloheim Senioren-Residenzen SE

Thomas Kupczik, Geschäftsführender Direktor

Schriftlicher Gesellschafterbeschluss

der Alloheim Senioren-Residenzen Mönchengladbach GmbH, Düsseldorf

(AG Düsseldorf, HRB 76531)

Wir, die Gesellschafter der vorgenannten Gesellschaft fassen unter Verzicht auf die Beachtung aller nach Gesetz, Gesellschaftsvertrag oder sonstigen Vereinbarungen unter den Gesellschaftern erforderlichen Form- und Fristbestimmungen der Einberufung und Abhaltung einer Gesellschafterversammlung und der Beschlussfassung im Rahmen eines solchen hiermit einstimmig folgenden Beschluss:

Die Alloheim Senioren-Residenzen Mönchengladbach GmbH, Düsseldorf, macht für das Geschäftsjahr 2020 von den Befreiungsmöglichkeiten gemäß § 264 Abs. 3 HGB Gebrauch.

Die Befreiung des Tochterunternehmens erfolgt gemäß § 264 Abs. 3 HGB. Oberstes Mutterunternehmen der Gesellschaft ist die Cidron Atrium SE, Düsseldorf.

Die Alloheim Senioren-Residenzen Mönchengladbach GmbH wird in den Konzernabschluss der Cidron Atrium SE einbezogen und die Befreiung der Alloheim Senioren-Residenzen Mönchengladbach GmbH gemäß § 264 Abs. 3 HGB wird im Anhang des nach § 325 HGB offen gelegten Konzernabschlusses der Cidron Atrium SE angegeben.

Düsseldorf, 17. November 2020

Alloheim Senioren-Residenzen SE

Thomas Kupczik, Geschäftsführender Direktor

Schriftlicher Gesellschafterbeschluss

der Cosmas Beteiligungsgesellschaft mbH, Aachen

(AG Aachen, HRB 6141)

Wir, die Gesellschafter der vorgenannten Gesellschaft fassen unter Verzicht auf die Beachtung aller nach Gesetz, Gesellschaftsvertrag oder sonstigen Vereinbarungen unter den Gesellschaftern erforderlichen Form- und Fristbestimmungen der Einberufung und Abhaltung einer Gesellschafterversammlung und der Beschlussfassung im Rahmen eines solchen hiermit einstimmig folgenden Beschluss:

Die Cosmas Beteiligungsgesellschaft mbH, Aachen, macht für das Geschäftsjahr 2020 von den Befreiungsmöglichkeiten gemäß § 264 Abs. 3 HGB Gebrauch.

Die Befreiung des Tochterunternehmens erfolgt gemäß § 264 Abs. 3 HGB. Oberstes Mutterunternehmen der Gesellschaft ist die Cidron Atrium SE, Düsseldorf.

Die Cosmas Beteiligungsgesellschaft mbH wird in den Konzernabschluss der Cidron Atrium SE einbezogen und die Befreiung der Cosmas Beteiligungsgesellschaft mbH gemäß § 264 Abs. 3 HGB wird im Anhang des nach § 325 HGB offen gelegten Konzernabschlusses der Cidron Atrium SE angegeben.

Düsseldorf, 17. November 2020

Alloheim Senioren-Residenzen SE

Thomas Kupczik, Geschäftsführender Direktor

Schriftlicher Gesellschafterbeschluss

der Alloheim Senioren-Residenzen Zweiundzwanzigste GmbH, Düsseldorf

(AG Düsseldorf, HRB 80359)

Wir, die Gesellschafter der vorgenannten Gesellschaft fassen unter Verzicht auf die Beachtung aller nach Gesetz, Gesellschaftsvertrag oder sonstigen Vereinbarungen unter den Gesellschaftern erforderlichen Form- und Fristbestimmungen der Einberufung und Abhaltung einer Gesellschafterversammlung und der Beschlussfassung im Rahmen eines solchen hiermit einstimmig folgenden Beschluss:

Die Alloheim Senioren-Residenzen Zweiundzwanzigste GmbH, Düsseldorf, macht für das Geschäftsjahr 2020 von den Befreiungsmöglichkeiten gemäß § 264 Abs. 3 HGB Gebrauch.

Die Befreiung des Tochterunternehmens erfolgt gemäß § 264 Abs. 3 HGB. Oberstes Mutterunternehmen der Gesellschaft ist die Cidron Atrium SE, Düsseldorf.

Die Alloheim Senioren-Residenzen Zweiundzwanzigste GmbH wird in den Konzernabschluss der Cidron Atrium SE einbezogen und die Befreiung der Alloheim Senioren-Residenzen Zweiundzwanzigste GmbH gemäß § 264 Abs. 3 HGB wird im Anhang des nach § 325 HGB offen gelegten Konzernabschlusses der Cidron Atrium SE angegeben.

Düsseldorf, 17. November 2020

Alloheim Senioren-Residenzen SE

Thomas Kupczik, Geschäftsführender Direktor

Schriftlicher Gesellschafterbeschluss

der Alloheim Senioren-Residenzen Dreiundzwanzigste GmbH, Düsseldorf

(AG Düsseldorf, HRB 80327)

Wir, die Gesellschafter der vorgenannten Gesellschaft fassen unter Verzicht auf die Beachtung aller nach Gesetz, Gesellschaftsvertrag oder sonstigen Vereinbarungen unter den Gesellschaftern erforderlichen Form- und Fristbestimmungen der Einberufung und Abhaltung einer Gesellschafterversammlung und der Beschlussfassung im Rahmen eines solchen hiermit einstimmig folgenden Beschluss:

Die Alloheim Senioren-Residenzen Dreiundzwanzigste GmbH, Düsseldorf, macht für das Geschäftsjahr 2020 von den Befreiungsmöglichkeiten gemäß § 264 Abs. 3 HGB Gebrauch.

Die Befreiung des Tochterunternehmens erfolgt gemäß § 264 Abs. 3 HGB. Oberstes Mutterunternehmen der Gesellschaft ist die Cidron Atrium SE, Düsseldorf.

Die Alloheim Senioren-Residenzen Dreiundzwanzigste GmbH wird in den Konzernabschluss der Cidron Atrium SE einbezogen und die Befreiung der Alloheim Senioren-Residenzen Dreiundzwanzigste GmbH gemäß § 264 Abs. 3 HGB wird im Anhang des nach § 325 HGB offen gelegten Konzernabschlusses der Cidron Atrium SE angegeben.

Düsseldorf, 17. November 2020

Alloheim Senioren-Residenzen SE

Thomas Kupczik, Geschäftsführender Direktor

Schriftlicher Gesellschafterbeschluss

der Alloheim Senioren-Residenzen Vierundzwanzigste GmbH, Düsseldorf

(AG Düsseldorf, HRB 80344)

Wir, die Gesellschafter der vorgenannten Gesellschaft fassen unter Verzicht auf die Beachtung aller nach Gesetz, Gesellschaftsvertrag oder sonstigen Vereinbarungen unter den Gesellschaftern erforderlichen Form- und Fristbestimmungen der Einberufung und Abhaltung einer Gesellschafterversammlung und der Beschlussfassung im Rahmen eines solchen hiermit einstimmig folgenden Beschluss:

Die Alloheim Senioren-Residenzen Vierundzwanzigste GmbH, Düsseldorf, macht für das Geschäftsjahr 2020 von den Befreiungsmöglichkeiten gemäß § 264 Abs. 3 HGB Gebrauch.

Die Befreiung des Tochterunternehmens erfolgt gemäß § 264 Abs. 3 HGB. Oberstes Mutterunternehmen der Gesellschaft ist die Cidron Atrium SE, Düsseldorf.

Die Alloheim Senioren-Residenzen Vierundzwanzigste GmbH wird in den Konzernabschluss der Cidron Atrium SE einbezogen und die Befreiung der Alloheim Senioren-Residenzen Vierundzwanzigste GmbH gemäß § 264 Abs. 3 HGB wird im Anhang des nach § 325 HGB offen gelegten Konzernabschlusses der Cidron Atrium SE angegeben.

Düsseldorf, 17. November 2020

Alloheim Senioren-Residenzen SE

Thomas Kupczik, Geschäftsführender Direktor

Schriftlicher Gesellschafterbeschluss

der CMS Service Erste Beteiligungs GmbH, Düsseldorf

(AG Düsseldorf, HRB 80334)

Wir, die Gesellschafter der vorgenannten Gesellschaft fassen unter Verzicht auf die Beachtung aller nach Gesetz, Gesellschaftsvertrag oder sonstigen Vereinbarungen unter den Gesellschaftern erforderlichen Form- und Fristbestimmungen der Einberufung und Abhaltung einer Gesellschafterversammlung und der Beschlussfassung im Rahmen eines solchen hiermit einstimmig folgenden Beschluss:

Die CMS Service Erste Beteiligungs GmbH, Düsseldorf, macht für das Geschäftsjahr 2020 von den Befreiungsmöglichkeiten gemäß § 264 Abs. 3 HGB Gebrauch.

Die Befreiung des Tochterunternehmens erfolgt gemäß § 264 Abs. 3 HGB. Oberstes Mutterunternehmen der Gesellschaft ist die Cidron Atrium SE, Düsseldorf.

Die CMS Service Erste Beteiligungs GmbH wird in den Konzernabschluss der Cidron Atrium SE einbezogen und die Befreiung der Alloheim Senioren-Residenzen Fünfundzwanzigste GmbH gemäß § 264 Abs. 3 HGB wird im Anhang des nach § 325 HGB offen gelegten Konzernabschlusses der Cidron Atrium SE angegeben.

Düsseldorf, 17. November 2020

Alloheim Senioren-Residenzen SE

Thomas Kupczik, Geschäftsführender Direktor

Schriftlicher Gesellschafterbeschluss

der CMS Senioren-Residenzen Zweite Beteiligungs GmbH, Düsseldorf

(AG Düsseldorf, HRB 80356)

Wir, die Gesellschafter der vorgenannten Gesellschaft fassen unter Verzicht auf die Beachtung aller nach Gesetz, Gesellschaftsvertrag oder sonstigen Vereinbarungen unter den Gesellschaftern erforderlichen Form- und Fristbestimmungen der Einberufung und Abhaltung einer Gesellschafterversammlung und der Beschlussfassung im Rahmen eines solchen hiermit einstimmig folgenden Beschluss:

Die Alloheim Senioren-Residenzen Sechsundzwanzigste GmbH, Düsseldorf, macht für das Geschäftsjahr 2020 von den Befreiungsmöglichkeiten gemäß § 264 Abs. 3 HGB Gebrauch.

Die Befreiung des Tochterunternehmens erfolgt gemäß § 264 Abs. 3 HGB. Oberstes Mutterunternehmen der Gesellschaft ist die Cidron Atrium SE, Düsseldorf.

Die Alloheim Senioren-Residenzen Sechsundzwanzigste GmbH wird in den Konzernabschluss der Cidron Atrium SE einbezogen und die Befreiung der Alloheim Senioren-Residenzen Sechsundzwanzigste GmbH gemäß § 264 Abs. 3 HGB wird im Anhang des nach § 325 HGB offen gelegten Konzernabschlusses der Cidron Atrium SE angegeben.

Düsseldorf, 17. November 2020

Alloheim Senioren-Residenzen SE

Thomas Kupczik, Geschäftsführender Direktor

Schriftlicher Gesellschafterbeschluss

der CMS Verwaltungs GmbH, Köln

(AG Köln, HRB 95390)

Wir, die Gesellschafter der vorgenannten Gesellschaft fassen unter Verzicht auf die Beachtung aller nach Gesetz, Gesellschaftsvertrag oder sonstigen Vereinbarungen unter den Gesellschaftern erforderlichen Form- und Fristbestimmungen der Einberufung und Abhaltung einer Gesellschafterversammlung und der Beschlussfassung im Rahmen eines solchen hiermit einstimmig folgenden Beschluss:

Die CMS Verwaltungs GmbH, Köln, macht für das Geschäftsjahr 2020 von den Befreiungsmöglichkeiten gemäß § 264 Abs. 3 HGB Gebrauch.

Die Befreiung des Tochterunternehmens erfolgt gemäß § 264 Abs. 3 HGB. Oberstes Mutterunternehmen der Gesellschaft ist die Cidron Atrium SE, Düsseldorf.

Die CMS Verwaltungs GmbH wird in den Konzernabschluss der Cidron Atrium SE einbezogen und die Befreiung der CMS Verwaltungs GmbH gemäß § 264 Abs. 3 HGB wird im Anhang des nach § 325 HGB offen gelegten Konzernabschlusses der Cidron Atrium SE angegeben.

Düsseldorf, 17. November 2020

Alloheim Senioren-Residenzen SE

Thomas Kupczik, Geschäftsführender Direktor

Schriftlicher Gesellschafterbeschluss

der CMS Seniorenresidenzen Beteiligungsgesellschaft mbH, Köln

(AG Köln, HRB 67767)

Wir, die Gesellschafter der vorgenannten Gesellschaft fassen unter Verzicht auf die Beachtung aller nach Gesetz, Gesellschaftsvertrag oder sonstigen Vereinbarungen unter den Gesellschaftern erforderlichen Form- und Fristbestimmungen der Einberufung und Abhaltung einer Gesellschafterversammlung und der Beschlussfassung im Rahmen eines solchen hiermit einstimmig folgenden Beschluss:

Die CMS Seniorenresidenzen Beteiligungsgesellschaft mbH, Köln, macht für das Geschäftsjahr 2020 von den Befreiungsmöglichkeiten gemäß § 264 Abs. 3 HGB Gebrauch.

Die Befreiung des Tochterunternehmens erfolgt gemäß § 264 Abs. 3 HGB. Oberstes Mutterunternehmen der Gesellschaft ist die Cidron Atrium SE, Düsseldorf.

Die CMS Seniorenresidenzen Beteiligungsgesellschaft mbH wird in den Konzernabschluss der Cidron Atrium SE einbezogen und die Befreiung der CMS Seniorenresidenzen Beteiligungsgesellschaft mbH gemäß § 264 Abs. 3 HGB wird im Anhang des nach § 325 HGB offen gelegten Konzernabschlusses der Cidron Atrium SE angegeben.

Düsseldorf, 17. November 2020

Alloheim Senioren-Residenzen SE

Thomas Kupczik, Geschäftsführender Direktor

Schriftlicher Gesellschafterbeschluss

der CMS Dienstleistungen Beteiligungs GmbH, Köln

(AG Köln, HRB 89671)

Wir, die Gesellschafter der vorgenannten Gesellschaft fassen unter Verzicht auf die Beachtung aller nach Gesetz, Gesellschaftsvertrag oder sonstigen Vereinbarungen unter den Gesellschaftern erforderlichen Form- und Fristbestimmungen der Einberufung und Abhaltung einer Gesellschafterversammlung und der Beschlussfassung im Rahmen eines solchen hiermit einstimmig folgenden Beschluss:

Die CMS Dienstleistungen Beteiligungs GmbH, Köln, macht für das Geschäftsjahr 2020 von den Befreiungsmöglichkeiten gemäß § 264 Abs. 3 HGB Gebrauch.

Die Befreiung des Tochterunternehmens erfolgt gemäß § 264 Abs. 3 HGB. Oberstes Mutterunternehmen der Gesellschaft ist die Cidron Atrium SE, Düsseldorf.

Die CMS Dienstleistungen Beteiligungs GmbH wird in den Konzernabschluss der Cidron Atrium SE einbezogen und die Befreiung der CMS Dienstleistungen Beteiligungs GmbH gemäß § 264 Abs. 3 HGB wird im Anhang des nach § 325 HGB offen gelegten Konzernabschlusses der Cidron Atrium SE angegeben.

Düsseldorf, 17. November 2020

Alloheim Senioren-Residenzen SE

Thomas Kupczik, Geschäftsführender Direktor

Schriftlicher Gesellschafterbeschluss

der PRO TALIS Holding GmbH, Düsseldorf

(AG Düsseldorf, HRB 90613)

Wir, die Gesellschafter der vorgenannten Gesellschaft fassen unter Verzicht auf die Beachtung aller nach Gesetz, Gesellschaftsvertrag oder sonstigen Vereinbarungen unter den Gesellschaftern erforderlichen Form- und Fristbestimmungen der Einberufung und Abhaltung einer Gesellschafterversammlung und der Beschlussfassung im Rahmen eines solchen hiermit einstimmig folgenden Beschluss:

Die PRO TALIS Holding GmbH, Düsseldorf, macht für das Geschäftsjahr 2020 von den Befreiungsmöglichkeiten gemäß § 264 Abs. 3 HGB Gebrauch.

Die Befreiung des Tochterunternehmens erfolgt gemäß § 264 Abs. 3 HGB. Oberstes Mutterunternehmen der Gesellschaft ist die Cidron Atrium SE, Düsseldorf.

Die PRO TALIS Holding GmbH wird in den Konzernabschluss der Cidron Atrium SE einbezogen und die Befreiung der PRO TALIS Holding GmbH gemäß § 264 Abs. 3 HGB wird im Anhang des nach § 325 HGB offen gelegten Konzernabschlusses der Cidron Atrium SE angegeben.

Düsseldorf, 17. November 2020

Alloheim Senioren-Residenzen SE

Thomas Kupczik, Geschäftsführender Direktor

Schriftlicher Gesellschafterbeschluss

der Alloheim Senioren-Residenzen Dreißigste GmbH, Düsseldorf

(AG Düsseldorf, HRB 89281)

Wir, die Gesellschafter der vorgenannten Gesellschaft fassen unter Verzicht auf die Beachtung aller nach Gesetz, Gesellschaftsvertrag oder sonstigen Vereinbarungen unter den Gesellschaftern erforderlichen Form- und Fristbestimmungen der Einberufung und Abhaltung einer Gesellschafterversammlung und der Beschlussfassung im Rahmen eines solchen hiermit einstimmig folgenden Beschluss:

Die Alloheim Senioren-Residenzen Dreißigste GmbH, Düsseldorf, macht für das Geschäftsjahr 2020 von den Befreiungsmöglichkeiten gemäß § 264 Abs. 3 HGB Gebrauch.

Die Befreiung des Tochterunternehmens erfolgt gemäß § 264 Abs. 3 HGB. Oberstes Mutterunternehmen der Gesellschaft ist die Cidron Atrium SE, Düsseldorf.

Die Alloheim Senioren-Residenzen Dreißigste GmbH wird in den Konzernabschluss der Cidron Atrium SE einbezogen und die Befreiung der Alloheim Senioren-Residenzen Dreißigste GmbH gemäß § 264 Abs. 3 HGB wird im Anhang des nach § 325 HGB offen gelegten Konzernabschlusses der Cidron Atrium SE angegeben.

Düsseldorf, 17. November 2020

Alloheim Senioren-Residenzen SE

Thomas Kupczik, Geschäftsführender Direktor

Schriftlicher Gesellschafterbeschluss

der Alloheim Senioren-Residenzen Einunddreißigste GmbH, Düsseldorf

(AG Düsseldorf, HRB 89280)

Wir, die Gesellschafter der vorgenannten Gesellschaft fassen unter Verzicht auf die Beachtung aller nach Gesetz, Gesellschaftsvertrag oder sonstigen Vereinbarungen unter den Gesellschaftern erforderlichen Form- und Fristbestimmungen der Einberufung und Abhaltung einer Gesellschafterversammlung und der Beschlussfassung im Rahmen eines solchen hiermit einstimmig folgenden Beschluss:

Die Alloheim Senioren-Residenzen Einunddreißigste GmbH, Düsseldorf, macht für das Geschäftsjahr 2020 von den Befreiungsmöglichkeiten gemäß § 264 Abs. 3 HGB Gebrauch.

Die Befreiung des Tochterunternehmens erfolgt gemäß § 264 Abs. 3 HGB. Oberstes Mutterunternehmen der Gesellschaft ist die Cidron Atrium SE, Düsseldorf.

Die Alloheim Senioren-Residenzen Einunddreißigste GmbH wird in den Konzernabschluss der Cidron Atrium SE einbezogen und die Befreiung der Alloheim Senioren-Residenzen Einunddreißigste GmbH gemäß § 264 Abs. 3 HGB wird im Anhang des nach § 325 HGB offen gelegten Konzernabschlusses der Cidron Atrium SE angegeben.

Düsseldorf, 17. November 2020

Alloheim Senioren-Residenzen SE

Thomas Kupczik, Geschäftsführender Direktor

Schriftlicher Gesellschafterbeschluss

der SHG GmbH, Düsseldorf

(AG Düsseldorf, HRB 90600)

Wir, die Gesellschafter der vorgenannten Gesellschaft fassen unter Verzicht auf die Beachtung aller nach Gesetz, Gesellschaftsvertrag oder sonstigen Vereinbarungen unter den Gesellschaftern erforderlichen Form- und Fristbestimmungen der Einberufung und Abhaltung einer Gesellschafterversammlung und der Beschlussfassung im Rahmen eines solchen hiermit einstimmig folgenden Beschluss:

Die SHG GmbH, Lünen, macht für das Geschäftsjahr 2020 von den Befreiungsmöglichkeiten gemäß § 264 Abs. 3 HGB Gebrauch.

Die Befreiung des Tochterunternehmens erfolgt gemäß § 264 Abs. 3 HGB. Oberstes Mutterunternehmen der Gesellschaft ist die Cidron Atrium SE, Düsseldorf.

Die SHG GmbH wird in den Konzernabschluss der Cidron Atrium SE einbezogen und die Befreiung der SHG GmbH gemäß § 264 Abs. 3 HGB wird im Anhang des nach § 325 HGB offen gelegten Konzernabschlusses der Cidron Atrium SE angegeben.

Düsseldorf, 17. November 2020

ZVD Zentrale Verwaltungs- und Dienstleistungen für Pflegeheime SE & Co. KG

Vertreten durch die Alloheim Senioren-Residenzen SE

Vertreten durch Thomas Kupczik, Geschäftsführender Direktor

Schriftlicher Gesellschafterbeschluss

der SHNC GmbH, Düsseldorf

(AG Düsseldorf, HRB 90651)

Wir, die Gesellschafter der vorgenannten Gesellschaft fassen unter Verzicht auf die Beachtung aller nach Gesetz, Gesellschaftsvertrag oder sonstigen Vereinbarungen unter den Gesellschaftern erforderlichen Form- und Fristbestimmungen der Einberufung und Abhaltung einer Gesellschafterversammlung und der Beschlussfassung im Rahmen eines solchen hiermit einstimmig folgenden Beschluss:

Die SHNC GmbH, Düsseldorf, macht für das Geschäftsjahr 2020 von den Befreiungsmöglichkeiten gemäß § 264 Abs. 3 HGB Gebrauch.

Die Befreiung des Tochterunternehmens erfolgt gemäß § 264 Abs. 3 HGB. Oberstes Mutterunternehmen der Gesellschaft ist die Cidron Atrium SE, Düsseldorf.

Die SHNC GmbH wird in den Konzernabschluss der Cidron Atrium SE einbezogen und die Befreiung der SHNC GmbH gemäß § 264 Abs. 3 HGB wird im Anhang des nach § 325 HGB offen gelegten Konzernabschlusses der Cidron Atrium SE angegeben.

Düsseldorf, 17. November 2020

Alloheim Senioren-Residenzen SE

Thomas Kupczik, Geschäftsführender Direktor

Schriftlicher Gesellschafterbeschluss

der PRO TALIS Beteiligungsgesellschaft GmbH, Düsseldorf

(AG Düsseldorf, HRB 90860)

Wir, die Gesellschafter der vorgenannten Gesellschaft fassen unter Verzicht auf die Beachtung aller nach Gesetz, Gesellschaftsvertrag oder sonstigen Vereinbarungen unter den Gesellschaftern erforderlichen Form- und Fristbestimmungen der Einberufung und Abhaltung einer Gesellschafterversammlung und der Beschlussfassung im Rahmen eines solchen hiermit einstimmig folgenden Beschluss:

Die PRO TALIS Beteiligungsgesellschaft GmbH, Düsseldorf, macht für das Geschäftsjahr 2020 von den Befreiungsmöglichkeiten gemäß § 264 Abs. 3 HGB Gebrauch.

Die Befreiung des Tochterunternehmens erfolgt gemäß § 264 Abs. 3 HGB. Oberstes Mutterunternehmen der Gesellschaft ist die Cidron Atrium SE, Düsseldorf.

Die PRO TALIS Beteiligungsgesellschaft GmbH wird in den Konzernabschluss der Cidron Atrium SE einbezogen und die Befreiung der PRO TALIS Beteiligungsgesellschaft GmbH gemäß § 264 Abs. 3 HGB wird im Anhang des nach § 325 HGB offen gelegten Konzernabschlusses der Cidron Atrium SE angegeben.

Düsseldorf, 25. November 2020

PRO TALIS Holding GmbH

Christoph Mosler, Geschäftsführer

Thomas Rietz, Geschäftsführer

Schriftlicher Gesellschafterbeschluss

der PRO TALIS Versorgungswerk GmbH, Düsseldorf

(AG Düsseldorf, HRB 90841)

Wir, die Gesellschafter der vorgenannten Gesellschaft fassen unter Verzicht auf die Beachtung aller nach Gesetz, Gesellschaftsvertrag oder sonstigen Vereinbarungen unter den Gesellschaftern erforderlichen Form- und Fristbestimmungen der Einberufung und Abhaltung einer Gesellschafterversammlung und der Beschlussfassung im Rahmen eines solchen hiermit einstimmig folgenden Beschluss:

Die PRO TALIS Versorgungswerk GmbH, Düsseldorf, macht für das Geschäftsjahr 2020 von den Befreiungsmöglichkeiten gemäß § 264 Abs. 3 HGB Gebrauch.

Die Befreiung des Tochterunternehmens erfolgt gemäß § 264 Abs. 3 HGB. Oberstes Mutterunternehmen der Gesellschaft ist die Cidron Atrium SE, Düsseldorf.

Die PRO TALIS Versorgungswerk GmbH wird in den Konzernabschluss der Cidron Atrium SE einbezogen und die Befreiung der PRO TALIS Versorgungswerk GmbH gemäß § 264 Abs. 3 HGB wird im Anhang des nach § 325 HGB offen gelegten Konzernabschlusses der Cidron Atrium SE angegeben.

Düsseldorf, 25. November 2020

PRO TALIS Holding GmbH

Christoph Mosler, Geschäftsführer

Thomas Rietz, Geschäftsführer

Vertreten durch Thomas Kupczik, Geschäftsführender Direktor

Schriftlicher Gesellschafterbeschluss

Die Cidron Atrium SE, Düsseldorf, als Oberstes Mutterunternehmen der Alloheim Senioren-Residenzen Siebenundzwanzigste GmbH, Düsseldorf, verpflichtet sich im folgenden Geschäftsjahr 2021 sicherzustellen, dass die Alloheim Senioren-Residenzen Siebenundzwanzigste GmbH in der Weise geleitet und finanziell ausgestattet wird, dass sie stets in der Lage ist, ihren bis zum 31. Dezember 2020 eingegangenen Verpflichtungen gegenüber ihren Gläubigern fristgemäß nachzukommen.

Die Alloheim Senioren-Residenzen Siebenundzwanzigste GmbH wird in den Konzernabschluss zum 31. Dezember 2020 der Cidron Atrium SE einbezogen.

Düsseldorf, 11. November 2020

Cidron Atrium SE

Thomas Kupczik, Geschäftsführender Direktor

C.A.R.E. SE

Eigentümerstruktur