F. u. S. Nelles GmbH

Bornheim

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020

Lagebericht 2020

I. Grundlagen des Unternehmens

Geschäftsmodell des Unternehmens

Die F. und S. Nelles GmbH ist ein mittelständisches, traditionelles Familienunternehmen mit Sitz in Bornheim und vertreibt ihre Back- und Konditorwaren in 25 Fachgeschäften. Von kleinen Verkaufsstellen bis hin zu Fachgeschäften mit integrierten Cafés sind diese überwiegend in Supermärken anzutreffen, die sich im Großraum von Köln/Bonn befinden. In einer Nord-Südbetrachtung beginnt das Gebiet in Köln und endet in Linz.

Seit den letzten Jahren konnte das Filialnetz stetig ausgebaut werden. Das Unternehmen ist nach § 267 Abs. 1 HGB seit dem Abschlussstichtag 31.12.2019 als mittelgroße Kapitalgesellschaft einzustufen und dadurch prüfungspflichtig nach §§ 316 ff. HGB.

II. Wirtschaftsbericht

1. Gesamtwirtschaftliche, branchenbezogene Rahmenbedingungen

Mit dem Ausbruch der Corona-Pandemie geriet die deutsche Wirtschaft in eine schwere Rezession. Ab Ende April konnten nach dem Frühjahrslockdown viele gesundheitspolitische Beschränkungen zurückgenommen werden. Mit dem Beginn der zweiten Pandemiewelle kam es jedoch ab November 2020 zu einem erneuten Lockdown. Trotz der seit dem Frühjahr vorgenommenen Stützungsmaßnahmen sank das Bruttoinlandsprodukt um 4,8 %. Das Arbeitsmarktgeschehen hat sich mit Beginn des ersten Lockdowns im März 2020 abrupt eingetrübt. Die Kurzarbeit stieg auf ein Rekordniveau und die Arbeitslosigkeit nahm zu. Die Arbeitslosenquote betrug im Dezember 5,9 %.1

Aus den aktuell verfügbaren Zahlen des Zentralverbands des Deutschen Bäckerhandwerks e.V. ist ein andauernder Rückgang der Betriebe festzustellen. Von 10.491 Betrieben in 2019 nahm die Zahl um 310 auf 10.181 Betriebe ab. Damit einhergehend ist die Zahl der Beschäftigten und der Auszubildenden ebenfalls rückläufig. Der branchenweite Gesamtumsatz sank deutlich um 5,1 %. Daneben sank auch die durchschnittliche Mitarbeiterzahl je Betrieb von 25,4 in 2019 auf 25,1 Mitarbeiter in 2020.2

2. Geschäftsverlauf

Die F. und S. Nelles GmbH konnte das Geschäftsjahr 2020 trotzdem wiederholt positiv beenden. Nach einem Vorjahresüberschuss in Höhe von T€ 66 konnte dieser um T€ 113 auf T€ 179 gesteigert werden. Die Geschäftsführung beurteilt die Entwicklung als positiv.

Im Geschäftsjahr 2020 standen die Zeichen weiterhin auf Konsolidierung. Nur der Standort Bad Honnef-Rottbitze ist zu dem bestehenden Filialnetz neu hinzugekommen. Für die Ausstattung der Fachgeschäfte wurden im Wesentlichen die im Geschäftsjahr getätigten Investitionen in Höhe von T€ 366 verwendet.

Die Konsolidierung der Fachgeschäfte und die Auswirkungen aus der Corona-Pandemie hatten auf das Rohergebnis entsprechende Auswirkungen. Nach einem Rohergebnis im Vorjahr in Höhe von T€ 8.838 wurde im Geschäftsjahr ein Ergebnis von T€ 8.731 erreicht, was einer Minderung von T€ 107 entspricht oder einem Rückgang von 1,2 %. Obwohl die Planungen für 2020 noch von einem Rohergebnis ohne Corona-Shutdown-Effekten von T€ 9.584 ausgingen, konnte das geplante Ergebnis vor Steuern durch gezieltes Kostenmanagement sogar übertroffen werden.

3. Lage

Die wirtschaftliche Lage der Gesellschaft kann als zufriedenstellend bezeichnet werden und wird durch die operative Geschäftstätigkeit bestimmt.

3a) Ertragslage

Die Ertragslage der Gesellschaft weist gegenüber dem Vorjahr ein deutlich verbessertes Jahresergebnis mit T€ 179 aus (Vorjahr: T€ 66). Trotz teilweiser Schließung der Cafe's konnte das Rohergebnis fast auf Vorjahreswert gehalten werden. Durch die geringeren gewährten Rabatte hat sich die Materialaufwandsquote um 1 % verschlechtert. Weitere aufwandsseitige Konsequenzen aus der Konsolidierung der Fachgeschäfte und der Auswirkungen der Corona-Pandemie ergeben sich im Bereich des Personalaufwandes, der im Wesentlichen aufgrund von Caféschließungen im Rahmen der Corona-Pandemie um T€ 294 auf T€ 4.390 zurückgegangen ist. Das Finanzergebnis von T€ -65 fiel gegenüber dem Vorjahr (T€ -60) geringfügig schlechter aus, welcher durch einen höheren Zinsaufwand von T€ 5, der durch die getätigten Investitionen im Vorjahr wie auch im Geschäftsjahr seinen Ursprung hat. Das Betriebsergebnis (EBIT) konnte merklich um 88,9 % verbessert werden und stieg von T€ 198 (Vorjahr) auf T€ 374 an; darin enthalten sind insgesamt T€ 187 an Corona-Hilfen.

3b) Finanzlage

Die Finanzlage stellt sich gefestigt dar. Die Gesellschaft finanziert sich im Kurzfristbereich überwiegend durch Guthaben bei Kreditinstituten und durch Verbindlichkeiten aus der operativen Geschäftstätigkeit. Die langfristige Finanzierung erfolgt über langfristige Finanzierungen bei Kreditinstituten. Unter Berücksichtigung der gegenüber dem Vorjahr angestiegenen Bilanzsumme beträgt der Fremdkapitalanteil (einschließlich Rückstellungen) für das Berichtsjahr 80,6 % (Vorjahr: 82,6 %) und hat sich um 3,7 %-Punkte verringert.

Die kurzfristigen Verbindlichkeiten werden durch das gesamte Umlaufvermögen gedeckt.

Der Cashflow der operativen Tätigkeit verminderte sich insbesondere aufgrund der Zunahme der sonstigen Vermögensgegenstände, sodass sich im Ergebnis der Finanzmittelstand vor allem durch Mittelzuflüsse aus dem Bereich der Finanzierungstätigkeit im Berichtsjahr um T€ 100 erhöht hat.

3c) Vermögenslage

Das Bruttovermögen der Gesellschaft hat sich in 2020 von T€ 3.580 im Vorjahr um T€ 536 auf T€ 4.116 im Berichtsjahr erhöht. Auf der Aktivseite der Bilanz ist gegenüber dem Vorjahr eine deutliche Erhöhung der sonstigen Vermögensgegenstände und der Guthaben bei Kreditinstituten zu verzeichnen. Die Anlagenintensität verringerte sich von 68,5 % (Vorjahr) auf 58,5 % im Berichtsjahr.

Im Bereich der Mittelherkunft kommt es durch den Ergebnisvortrag des Vorjahresergebnisses sowie den im Geschäftsjahr 2020 erwirtschafteten Jahresüberschuss zu einer Verbesserung der Eigenkapitalquote von 17,4 % auf 19,5 %. Die Rückstellungen erhöhten sich im Vergleich zum Vorjahr um T€ 55. Die deutliche Abnahme der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen ist insbesondere auf die getätigten Investitionen zum Ende des Vorjahres zurückzuführen. Diese wurden im Geschäftsjahr durch langfristige sonstige Verbindlichkeiten umgeschuldet. Die sonstigen Verbindlichkeiten sowie die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten erhöhten sich insgesamt um T€ 548. Die langfristigen Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten wurden planmäßig getilgt.

4. Finanzielle und nichtfinanzielle Leistungsindikatoren

Für interne unternehmerische Zwecke wird neben dem Rohergebnis auch die Eigenkapitalquote für die Steuerung des Unternehmens verwendet.

Insbesondere ist das Ergebnis der einzelnen Fachgeschäfte von entscheidender Rolle. Sollten Dauerdefizite auftreten, sind Schließungen der letzte Schritt.

Der Verschuldungsgrad wird ermittelt, indem vom Gesamtbestand der Verbindlichkeiten die liquiden Mittel abgezogen werden und ins Verhältnis zum Eigenkapital gesetzt wird. Der Verschuldungsgrad beträgt im Geschäftsjahr 3,4 und hat sich gegenüber dem Vorjahr somit verringert.

III. Prognosebericht

Durch den Ausbruch der weltweiten Corona-Pandemie ist die deutsche Wirtschaft in eine Rezession geraten. Nach vorliegendem Kenntnisstand ist die Talsohle in Deutschland durchschritten. In Zahlen ausgedrückt rechnet das Ministerium nach einem BIP-Rückgang im 1. Quartal 2021 von 1,7 % für das Gesamtjahr 2021 mit einer wirtschaftlichen Erholung des BIP auf 3,0 % gegenüber dem Vorjahr. durch die Lockerungen der Corona-Maßnahmen, einem leichten Rückgang der Arbeitslosenquote um 0,1 % und einem deutlichen Anstieg der privaten Konsumausgaben von 3,6 %.3

Die Corona-Pandemie hat auch die F. und S. Nelles GmbH getroffen. In den Monaten Januar bis März 2021 wurden deutliche Umsatzrückgänge verzeichnet. Der Umsatzeinbruch lag aber unter 30 % des Umsatzes aus 2019, so dass keine Überbrückungshilfe der 3. Phase beantragt werden konnte. Insbesondere die Umsätze aus dem Cafébetrieb brachen aufgrund der Shutdown-Bestimmungen seit November 2020 vollständig weg und sind durch die bestehenden Abstands- und Hygienevorschriften noch weiter negativ beeinflusst. Die hier erlittenen Verluste werden nach Ansicht der Geschäftsführung im restlichen Jahresverlauf fast vollständig nachgeholt werden. Aufgrund der Teilzeitbeschäftigten und der vorhandenen Mini-Jobber konnte die Gesellschaft schnell auf die außergewöhnlichen Gegebenheiten reagieren und den Kostenapparat auf ein bestehendes Minimum senken. Resturlaubstage wie auch Überstunden wurden bei den Voll- und Teilzeitbeschäftigten verwendet, um die Zeit des zweiten Shutdowns zu überbrücken. Entsprechende Schutzmaßnahmen, wie das Aufstellen von Plexiglasscheiben und das Tragen von Mund-Nasen-Schutz wurden neben weiteren Schutzmaßnahmen eingeführt. Das Hygienekonzept wurde um den Punkt Corona ergänzt. Nach den Lockerungen ab Frühsommer 2021 können die Cafés langsam wieder geöffnet werden, sodass sich die Gesellschaft auf dem Weg zur Normalität befindet.

Darüber hinaus sichern klar definierte Investitionen den eingeschlagenen Weg mit der Eröffnung des neuen Fachgeschäftes in Unkel im Juni 2021, des Umbaus des Fachgeschäftes in Köln-Marsdorf im April 2021 und der Übernahme des Fachgeschäftes in Niederkassel-Mondorf zum 1. Januar 2021. Weitere Eröffnungen von Fachgeschäften sind in 2021 nicht geplant. Das Cafe in Alfter wurde zum 31. Mai 2021 geschlossen.

Die Unternehmensplanung sieht für das Geschäftsjahr 2021 ein etwas niedrigeres Rohergebnis in Höhe von T€ 8.527 gegenüber dem Ergebnis des Berichtsjahrs (T€ 8.731) vor. Die Verringerung ist auf die seit November 2020 bestehenden Einschränkungen durch den Shutdown zurückzuführen. Nach den derzeitigen Planungen rechnet die Geschäftsführung für 2021 mit einem positiven Ergebnis vor Steuern in Höhe von rd. T€ 102. Diese Prognose wurde unter der Prämisse aufgestellt, dass die Corona-Pandemie noch das ganze Jahr 2021 andauern wird.

Wegen der bestehenden Unsicherheiten im Zusammenhang mit der weiteren Entwicklung der Corona-Pandemie kann jedoch keine präzisere und über das Geschäftsjahr 2021 hinausgehende, verlässliche Prognose getroffen werden. Die Ergebnisse haben sich im Laufe des Jahres 2021 bereits positiver entwickelt als von der Geschäftsführung angenommen.

IV. Chancen- und Risikobericht

1. Risikobericht

Das Risikomanagement der Gesellschaft hat das grundlegende Ziel, den Unternehmenserfolg gegenüber jeglichen signifikanten Risiken abzusichern. Hierbei verfolgt die Geschäftsführung einen überwiegend konservativen Ansatz. Das Risikomanagement umfasst die Identifikation, Analyse, Bewertung, Überwachung und Steuerung von potentiellen Risiken des Unternehmensumfeldes, damit adäquat und zeitnah auf beeinträchtigende Entwicklungen reagiert werden kann. Begünstigt wird dies durch einen schnellen Informationsfluss aufgrund klar definierter Anweisungen und flacher Hierarchien.

Volkswirtschaftliche Risiken / Branchenspezifische Risiken

Die jüngst durch Corona eingetretene Wirtschaftskrise hatte eine deutliche Abschwächung der Konjunktur zur Folge (siehe oben). Die hieraus final resultierenden Auswirkungen sind insgesamt noch nicht abschätzbar wie auch das Konsumverhalten der Verbraucher in Bezug auf Backwaren. In den letzten Jahren war der Verzehr von Backwaren rückläufig. Sofern dieser Trend anhält und durch Corona noch weiter verstärkt wird, kann sich dies auf den Absatz negativ auswirken. Entgegen diesem Trend konnte der Backwaren Absatz bei der Gesellschaft in den letzten Jahren stetig gesteigert werden. Das Risiko, dass durch Corona ein deutlich spürbarer Rückgang eintritt, sehen wir derzeit jedoch als gering an.

Strategische Risiken

Unternehmensstrategische Risiken, wie ein zu schnelles Wachstum auf der einen Seite gegenüber einem zu vorsichtigen Agieren auf der anderen Seite, können in dem sich befindenden Wettbewerb zu negativen finanziellen Auswirkungen führen. Durch eine gute Forecast-Planung und einer gezielten Standortanalyse werden Investitionen in zukünftiges Wachstum wohl überlegt.

Zudem können strategische Risiken im Zusammenhang mit der Sicherung des künftigen Unternehmensbestandes auftreten. Diesen Nachfolgerisiken wurde jedoch bereits dadurch entgegengewirkt, dass ein Familienmitglied als Arbeitnehmer in das Unternehmen eingetreten ist und auf eine Tätigkeit in der Geschäftsleitung vorbereitet werden soll.

Personalrisiken

Personelle Risiken können entstehen, wenn Mitarbeiter in leitenden Positionen dem Unternehmen nicht mehr zur Verfügung stehen und kurzfristig nicht substituiert werden können. Weiterhin macht der trotz Corona anhaltende Fachkräftemangel im Verkauf für die weitere Entwicklung Sorgen. Durch Öffentlichkeitsarbeit unter Verwendung des Internetauftritts und den Einsatz von Flyern wird versucht auf sich als Arbeitgeber aufmerksam zu machen.

Ertragsorientierte Risiken

Die Gesellschaft ist den üblichen leistungswirtschaftlichen Risiken der Branche ausgesetzt, die sich insbesondere im Spannungsfeld des hohen Wettbewerbs niederschlägt. Hiermit verbunden ist der andauernde Preisdruck und das hohe Qualitätsbewusstsein der Kunden. Weiterer Wettbewerbsdruck entsteht durch die zunehmende Verbreitung der Backautomaten in den Discountern, die ihre Backartikel wesentlich preisgünstiger anbieten können. Daneben machen sich steigende Einkaufpreise bei der Beschaffung bemerkbar. Den Risiken begegnet die Gesellschaft mit einem hohen Bestreben nach Effizienz und Optimierung der internen Arbeitsabläufe. Daneben versuchen wir mit neuen Produktideen uns von der Konkurrenz abzusetzen. Ebenfalls wird versucht die Kundenbindung durch die vorhandene Produktvielfalt mit der gebotenen Qualität und eines Servicebewusstseins zu festigen.

Finanzwirtschaftliche Risiken

Das Unternehmen verfügt über eine insgesamt stabile Liquiditäts- und Eigenkapitalsituation. Gerade durch den in den letzten Jahren verfolgten Konsolidierungskurs weist die Gesellschaft eine noch nicht zufrieden stellende Eigenkapitalausstattung aus. Trotzdem ist die Gesellschaft auf Fremdkapitalgeber angewiesen. Durch ein vertrauensvolles Arbeiten mit den finanzierenden Banken, die durch regelmäßiges Reporting über die aktuelle Situation der Gesellschaft unterrichtet werden, ist die finanzielle Situation der Gesellschaft gefestigt. Ihren finanziellen Verpflichtungen kommt die Gesellschaft stets zeitgerecht nach. Insgesamt sind derzeit keine Liquiditätsrisiken ersichtlich.

2. Chancenbericht

Unternehmensstrategische Chancen

Durch die bestehenden und neuen Fachgeschäfte sowie des intensiven Austauschs mit unserem hauseigenen Zulieferer können wir unser bestehendes Sortiment an den Gegebenheiten der Nachfrage anpassen und versuchen dabei die Produktqualität stetig zu verbessern. Die Zufriedenheit der Kunden steht in unserem Fokus.

Leistungswirtschaftliche Chancen

Leistungswirtschaftliche Chancen sind für die Gesellschaft Planungssicherheit, Kundenbindung und die Positionierung am hart umkämpften Markt. Mit einem permanenten Bestreben nach verbesserter Effizienz und einer ausgewogenen Preispolitik sind die Zeichen nach der "Corona-Krise" langfristig auf Stabilität gesetzt. Zukünftig sollen weitere Fachgeschäfte folgen. Durch ein ausgewogenes Produktangebot mit neuen Kreationen zu einer hohen Qualität versucht die Gesellschaft ihre Kunden an sich zu binden. Aufgrund des bestehenden Finanzkonzepts und eines guten Krisenmanagements konnte auch die Corona-Pandemie verhältnismäßig gut verkraftet werden. Der Zukunft begegnen wir in dieser Hinsicht optimistisch.

3. Gesamtaussage

Neben dem im Jahr 2020 neu aufgetretenem Risiko "Corona" ist der Wettbewerb in dem sich befindenden Markt weiterhin hoch. Daneben ist die Konsumfreudigkeit der Kunden durch den Ausbruch von Corona schwer einzuschätzen. Zusätzlich bereiten steigende Bezugspreise zusätzlichen Druck auf die Margen der Verkaufspreise. Durch das vorhandene Produktsortiment und den bestehenden sowie neuen Fachgeschäften sieht die Geschäftsführung sich gut gerüstet den Risiken entgegen zu treten. Mit einem erstellten Corona-Schutzkonzept reagiert die Gesellschaft bestmöglich auf die neuen Gegebenheiten. Nach Einschätzung der Geschäftsführung bestehen keine bestandsgefährdenden Risiken.

Die zukünftigen Investitionen wird die Gesellschaft in den weiteren Ausbau bzw. Erneuerung der Fachgeschäfte setzen.

V. Risikoberichterstattung über die Verwendung von Finanzinstrumenten

Das Unternehmen ist von den gewöhnlichen Risiken aus der Verwendung von Finanzinstrumenten tangiert. Zu den Finanzinstrumenten gehören im Berichtsjahr die sonstigen Vermögensgegenstände, die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten wie auch die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen und die sonstigen Verbindlichkeiten. Die übliche Abwicklung der Geschäftsvorfälle mit Kunden erfolgt im Wesentlichen durch Barverkäufe und aufgrund von Corona vermehrt durch die Zahlung mit EC-Karte und Kreditkarten. Durch den unmittelbaren Ausgleich entstehen keine hohen Forderungsbestände. Das Forderungsausfallrisiko ist folglich sehr gering.

Im Rahmen des Risikomanagements erfolgt zur Absicherung des Liquiditätsrisikos und Sicherstellung einer auskömmlichen Liquidität eine laufende Überwachung der Liquiditätslage der Gesellschaft. Zudem wird eine jährliche Finanzplanung erstellt, damit Unterdeckungen in der Liquidität sichtbar werden. In der Planung wird vor allem der voraussichtliche Liquiditätsbedarf ermittelt. Insgesamt wird eher einer konservativen Finanzpolitik nachgegangen.

Bornheim, den 24.08.2021

1 Daten aus dem Jahresbericht 2021 des Bundesministeriums für Wirtschaft und Energie

2 Strukturzahlen 2013 bis 2020 des Zentralverbands des Deutschen Bäckerhandwerks e.V.

3 Abruf Homepage BMWi: www.bmwi.de/Redaktion/DE/Artikel/.../projektion-der-bundesregierung-jahresprojektion-2021.html

Bilanz

Aktiva

	31.12.2020 EUR	31.12.2019 EUR
A. Anlagevermögen	2.405.635,50	2.453.850,50
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	3.819,50	6.188,00
1. sonstige immaterielle Vermögensgegenstände	3.819,50	6.188,00
II. Sachanlagen	2.401.816,00	2.447.662,50
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	22.343,00	4.608,00
2. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	2.379.473,00	2.442.654,50
3. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	400,00
B. Umlaufvermögen	1.707.577,14	1.124.465,42
I. Vorräte	55.903,07	69.885,13
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	1.463.931,49	967.318,28
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	654,24	0,00
2. sonstige Vermögensgegenstände	1.463.277,25	967.318,28
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	187.742,58	87.262,01
C. Rechnungsabgrenzungsposten	2.621,00	2.119,00
Bilanzsumme, Summe Aktiva	4.115.833,64	3.580.434,92
Passiva
	31.12.2020 EUR	31.12.2019 EUR
A. Eigenkapital	800.555,47	622.098,18
I. gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Gewinn- /Verlustvortrag	0,00	531.165,03
III. Jahresüberschuss/-fehlbetrag	0,00	65.933,15
IV. Bilanzgewinn	775.555,47	0,00
B. Rückstellungen	358.586,43	304.104,55
1. Steuerrückstellungen	157.343,43	37.046,55
2. sonstige Rückstellungen	201.243,00	267.058,00
C. Verbindlichkeiten	2.889.701,74	2.573.181,19
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	1.621.885,68	1.429.676,73
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	285.470,83	517.478,77
3. sonstige Verbindlichkeiten	982.345,23	626.025,69
D. Rechnungsabgrenzungsposten	0,00	360,00
E. Passive latente Steuern	66.990,00	80.691,00
Bilanzsumme, Summe Passiva	4.115.833,64	3.580.434,92

Gewinn- und Verlustrechnung

	1.1.2020 - 31.12.2020 EUR	1.1.2019 - 31.12.2019 EUR
1. Rohergebnis	8.730.896,86	8.837.562,41
2. Personalaufwand	4.390.247,78	4.684.643,13
a) Löhne und Gehälter	3.552.928,74	3.821.969,33
b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	837.319,04	862.673,80
davon für Altersversorgung	52.447,93	52.311,50
3. Abschreibungen	407.853,98	353.663,24
a) Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	407.853,98	353.663,24
4. sonstige betriebliche Aufwendungen	3.556.830,70	3.599.781,37
5. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	0,00	432,00
6. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	65.154,39	60.387,33
7. Steuern vom Einkommen und Ertrag	129.020,72	71.868,19
a) Ertrag aus der Veränderung latenter Steuern	13.701,00	21.909,00
8. Ergebnis nach Steuern	181.789,29	67.651,15
9. sonstige Steuern	2.332,00	1.718,00
10. Jahresüberschuss	179.457,29	65.933,15

Ergebnisverwendung

	1.1.2020 - 31.12.2020 EUR	1.1.2019 - 31.12.2019 EUR
10. Jahresüberschuss	179.457,29	65.933,15
11. Gewinnvortrag aus dem Vorjahr	597.098,18
12. Vorabausschüttung / beschlossene Ausschüttung GJ	1.000,00	0,00
13. Bilanzgewinn	775.555,47	0,00

Anhang für das Geschäftsjahr 2020

der F. und S. Nelles GmbH

I. Allgemeine Angaben

Die F. und S. Nelles GmbH mit Sitz in Bornheim ist unter der HRB 13195 beim Amtsgericht Bonn eingetragen.

Der Jahresabschluss der F. und S. Nelles GmbH für das Geschäftsjahr 2020 wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (§§ 242 ff. und 264 ff. HGB) und den ergänzenden Vorschriften des GmbH-Gesetzes sowie des Gesellschaftsvertrages aufgestellt.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren nach § 275 Abs. 2 HGB gewählt.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen hat die Gesellschaft nach Überschreitung der in § 267 Abs. 1 HGB angegebenen Merkmalen die Größenkriterien einer "mittelgroßen Kapitalgesellschaft" erreicht.

Die größenabhängigen Erleichterungen für mittelgroße Kapitalgesellschaften gemäß § 276 HGB sowie § 288 Abs. 2 HGB wurden in Anspruch genommen.

II. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden stellen sich - unverändert zum Vorjahr - wie folgt dar:

Die immateriellen Vermögensgegenstände und das Sachanlagevermögen werden mit den Anschaffungskosten, zuzüglich Anschaffungsnebenkosten, abzüglich Skonti aktiviert und - soweit abnutzbar - planmäßig abgeschrieben.

Planmäßige Abschreibungen werden linear unter Zugrundelegung der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer vorgenommen.

Geringwertige bewegliche Anlagegüter mit Anschaffungs- oder Herstellungskosten von 250,00 € bis zu 1.000,00 € werden jahresweise in einen Sammelposten eingestellt und entsprechend den steuerlichen Vorschriften sowie vernünftiger kaufmännischer Beurteilung über 5 Jahre gleichmäßig abgeschrieben.

Die Vorräte werden mit den Anschaffungs- oder Herstellungskosten bewertet, soweit nicht ein niedrigerer Wert zum Abschlussstichtag beizulegen war.

Forderungen, sonstige Vermögensgegenstände und Rechnungsabgrenzungsposten werden grundsätzlich mit ihrem Nominalbetrag bewertet. Für zweifelhafte Forderungen wurden Einzelwertberichtigungen vorgenommen.

Die sonstigen Vermögensgegenstände beinhalten Forderungen mit einer Restlaufzeit von über einem Jahr in Höhe von 5.673,87 € (Vorjahr: 6.513,75 €).

Die liquiden Mittel werden zum Nominalwert angesetzt.

Das gezeichnete Kapital ist zum Nennbetrag angesetzt.

Die Rückstellungen decken alle bis zur Bilanzaufstellung bekannt gewordenen ungewissen Schulden, Verluste und Risiken, die das abgelaufene Geschäftsjahr betreffen, angemessen und ausreichend ab. Sie sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihren jeweiligen Erfüllungsbeträgen passiviert.

Der Ansatz von latenten Steuern beruht auf temporären Differenzen zwischen den handelsrechtlichen und steuerrechtlichen Wertansätzen von Bilanzposten. Eine insgesamt ergebene Steuerbelastung führt zum Ansatz von passiven latenten Steuern auf der Passivseite. Bei der Bewertung wurde ein durchschnittlicher Steuersatz von 30,0 % berücksichtigt.

III. Angaben zur Bilanz

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens sowie die Abschreibungen des Geschäftsjahres ergeben sich aus dem Anlagenspiegel (Anlage zum Anhang).

Das satzungsmäßige gezeichnete Kapital der Gesellschaft beträgt 25.000,00 €.

Im ausgewiesenen Bilanzgewinn ist ein Gewinnvortrag in Höhe von 596.098,18 € enthalten.

Die sonstigen Rückstellungen setzen sich wie folgt zusammen:

	31.12.2020 T€	31.12.2019 T€
1. Personalbereich	101	147
2. Sonstige	17	51
3. Rückbauverpflichtung	30	21
4. Abschluss- und Prüfungskosten	36	31
5. Aufbewahrung	17	17
Gesamt	201	267

Die Gliederung der Restlaufzeit nach Fristen ergibt sich aus dem nachfolgenden Verbindlichkeitenspiegel zum 31. Dezember 2020 (in Klammern: 31. Dezember 2019).

	Restlaufzeit bis zu 1 Jahr €	Restlaufzeit größer 1 Jahr €	davon eine Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren €	Gesamt €
1. Verbindlichkeiten gegenüber	303.753,12	1.318.132,56	102.000,06	1.621.885,68
Kreditinstituten	(258.956,86)	(1.170.719,87)	(14.000,00)	(1.429.676,73)
2. Verbindlichkeiten aus	285.470,83	0,00	0,00	285.470,83
Lieferungen und Leistungen	(517.478,77)	(0,00)	(0,00)	(517.478,77)
3. Sonstige Verbindlichkeiten	395.494,50	586.850,73	155.681,56	982.345,23
	(367.938,82)	(258.086,87)	(12.011,82)	(626.025,69)
	984.718,45	1.904.983,29	257.681,62	2.889.701,74
	(1.144.374,45)	(1.428.806,74)	(26.011,82)	(2.573.181,19)

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind durch selbstschuldnerische Bürgschaften der beiden Gesellschafter besichert.

Hinsichtlich der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen bestehen die üblichen Eigentumsvorbehalte.

Die sonstigen Verbindlichkeiten sind in Höhe von 709.168,52 € durch Sicherungsübereignung des beweglichen Anlagevermögens der Gesellschaft besichert.

Die latenten Steuern haben sich im Geschäftsjahr 2020 wie folgt entwickelt:

	01.01.2020 €	Veränderung €	31.12.2020 €
passive latente Steuern	80.691,00	-13.701,00	66.990,00

IV. Sonstige Angaben

1. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Zum Abschlussstichtag bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen aus Miet-, Pacht- und Leasingverträgen in Höhe von T€ 7.748 (Vorjahr: T€ 7.357).

2. Arbeitnehmerzahl

Die durchschnittliche Zahl der Arbeitnehmer nach § 267 Abs. 5 HGB im Jahr 2020 betrug 177,75 (Vorjahr: 210,25), davon gewerbliche Arbeitnehmer 173,75 und Angestellte 4. Die im Unternehmen tätigen Auszubildenden wurden nicht berücksichtigt.

3. Gesellschaftsorgane

Zu alleinvertretungsberechtigten Geschäftsführern sind -unverändert- bestellt:

Frau Sandra Nelles, Kauffrau, Bornheim

Herr Frank Nelles, Bäckermeister, Bornheim.

Angesichts der Bezüge der Mitglieder des Geschäftsführungsorgans wird die Schutzklausel nach § 286 Abs. 4 HGB in Anspruch genommen.

4. Haftungsverhältnisse

Fremde Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind durch selbstschuldnerische Bürgschaften der Gesellschaft in Höhe von T€ 189 gesichert.

Nach unseren Erkenntnissen können die zugrunde liegenden Verpflichtungen der Darlehensnehmer erfüllt werden. Mit einer Inanspruchnahme ist nach unserer Einschätzung nicht zu rechnen.

5. Vorgänge nach dem Abschlussstichtag

Als Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Abschlussstichtag, die für die Beurteilung der Lage der Gesellschaft wesentlich sind, ist die auch im Jahr 2021 andauernde, weltweite COVID-19 Krise zu nennen. Es wird auf die weiteren Ausführungen im Lagebericht verwiesen.

6. Gewinnverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Bilanzgewinn 2020 in Höhe von insgesamt 775.555,47€ auf neue Rechnung vorzutragen.

Bornheim, den 24.08.2021

F. und S. Nelles GmbH

vertreten durch ihre Geschäftsführer

Sandra Nelles

Frank Nelles

Anlagespiegel

F. und S. Nelles GmbH, Bornheim

Zusammensetzung und Entwicklung des Anlagevermögens (Anlagenspiegel)

Anschaffungs- und Herstellungskosten

	1.1.2020 €	Zugänge €	Abgänge €	Umbuchungen €	31.12.2020 €
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	8.319,10	0,00	0,00	0,00	8.319,10
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	9.528,28	19.050,52	0,00	0,00	28.578,80
	.
2. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattungr	4.436.841,30	346.513,46	290.328,17	+ 400,00	4.493.426,59
3. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	400,00	0,00	0,00	- 400,00	0,00
Summe Sachanlagen	4.446.769,58	365.563,98	290.328,17	0,00	4.522.005,39
Anlagen gesamt	4.455.088,68	365.563,98	290.328,17	0,00	4.530.324,49

kumulierte Abschreibungen

	1.1.2020 €	Zugänge €	Abgänge €	31.12.2020 €
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	2.131,10	2.368,50	0,00	4.499,60
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	4.920,28	1.315,52	0,00	6.235,80
2. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattungr	1.994.186,80	404.169,96	284.403,17	2.113.953,59
3. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00
Summe Sachanlagen	1.999.107,08	405.485,48	284.403,17	2.120.189,39
Anlagen gesamt	2.001.238,18	407.853,98	284.403,17	2.124.688,99

Netto-Buchwerte

	31.12.2020 €	31.12.2019 €
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	3.819,50	6.188,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	22.343,00	4.608,00
2. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattungr	2.379.473,00	2.442.654,50
3. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	400,00
Summe Sachanlagen	2.401.816,00	2.447.662,50
Anlagen gesamt	2.405.635,50	2.453.850,50

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 01.09.2021 festgestellt.

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die F. und S. Nelles GmbH, Bornheim

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der F. und S. Nelles GmbH - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2020 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 01. Januar 2020 bis zum 31. Dezember 2020 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der F. und S. Nelles GmbH für das Geschäftsjahr vom 01. Januar 2020 bis zum 31. Dezember 2020 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2020 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 01. Januar 2020 bis zum 31. Dezember 2020 und

•

vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 S. 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt.

Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben.

Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung.

Darüber hinaus

•

identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.

•

gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.

•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.

•

ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.

•

beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrundeliegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.

•	beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Unternehmens.

•

führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrundeliegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Bonn, den 27. August 2021

WIROG GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Daniel Hübner, Wirtschaftsprüfer