DÜMA Hoch- und Mitbau GmbH

Dülmen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Bilanz

Aktiva
	31.12.2022 EUR	31.12.2021 EUR
A. Anlagevermögen	39.747,00	1.167.607,28
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	11,00	11,00
II. Sachanlagen	39.736,00	1.167.596,28
B. Umlaufvermögen	17.304.333,50	16.916.307,83
I. Vorräte	17.092.856,87	15.778.482,81
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	180.958,48	837.395,85
davon gegen Gesellschafter	588,86	212.317,31
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	30.518,15	300.429,17
C. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	119.595,54
Aktiva	17.463.676,04	18.083.915,11

Passiva
	31.12.2022 EUR	31.12.2021 EUR
A. Eigenkapital	0,00	184.362,33
I. Gezeichnetes Kapital	25.564,59	25.564,59
II. Gewinnvortrag	158.797,74	287.846,26
III. Jahresfehlbetrag	303.957,87	129.048,52
IV. nicht gedeckter Fehlbetrag	119.595,54
B. Rückstellungen	230.772,00	273.009,60
C. Verbindlichkeiten	17.232.904,04	17.626.543,18
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	16.122.902,37	16.466.335,26
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	37.489,00	13.319,00
Passiva	17.463.676,04	18.083.915,11

Anhang

Allgemeine sowie rechtliche Grundlagen der Aufstellung des Jahresabschlusses

Die DÜMA Hoch- und Mitbau GmbH, Dülmen (Amtsgericht Coesfeld HRB 6369) ist als kleine Gesellschaft im Sinne des § 267 HGB verpflichtet, gemäß § 264 ff. HGB einen Jahresabschluss aufzustellen und um einen Anhang zu erweitern. Auf die Aufstellung eines Lageberichtes konnte verzichtet werden. Die Aufstellung erfolgte unter Anwendung der gesamten Vorschriften zum Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetz (BilRUG) Art. 75 EGHGB.

Der vorliegende Jahresabschluss wurde nach den maßgeblichen Vorschriften des Handelsgesetzbuches (§§ 242 ff. HGB) aufgestellt und beachtet ggf. die besonderen Anforderungen des GmbH-Gesetzes sowie die Regelungen des Gesellschaftsvertrages der Gesellschaft.

Die Bilanz wurde gemäß den §§ 265 ff. HGB gegliedert. Die Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung entspricht den §§ 275 ff. HGB und wurde nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Die Wertansätze in der Eröffnungsbilanz des Geschäftsjahres stimmen mit denen der Schlussbilanz des Vorjahres überein. Bei der Bewertung wurde von der Fortführung der Unternehmenstätigkeit ausgegangen.

Die Vermögensgegenstände werden einzeln und vorsichtig bewertet. Insbesondere sind alle vorhersehbaren Risiken und Verluste, die bis zum Abschlussstichtag entstanden sind berücksichtigt, selbst wenn diese erst zwischen dem Abschlussstichtag und dem Tag der Aufstellung des Jahresabschlusses bekannt geworden sind. Gewinne sind nur berücksichtigt, wenn sie am Abschlussstichtag realisiert waren. Aufwendungen und Erträge des Geschäftsjahres werden unabhängig von den Zeitpunkten der entsprechenden Zahlungen im Jahresabschluss berücksichtigt. Die auf den Vorjahresabschluss angewendeten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden beibehalten. Die Wertansätze sind daher mit denen des Vorjahres grundsätzlich vergleichbar.

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag (31.12.2022) einen "Nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag" in Höhe von T€ 120 aus. Im Hinblick auf die Annahme der Unternehmensfortführung und die Vermittlung eines den tatsächlichen Verhältnissen entsprechenden Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage möchten wir auf das noch nicht abgeschlossene Bauprojekt Elsa-Brandström-Str. hinweisen, bei dem es zu erheblichen Gewährleistungsmängeln gekommen ist und die Abnahme durch die Auftragsgeber aus diesem Grunde bisher verweigert wird. Wir schätzten die Kosten zur Beseitigung der vorhandenen Mängel auf ca. 475 T€, gehen aber unter Berücksichtigung dieser Kosten dennoch von einem erst bei Abnahme des Bauvorhabens realisierbaren Ertrag aus diesem Gesamtbauvorhaben in Höhe von 565 T€ aus. Damit ist die buchmäßige bilanzielle Unterdeckung nach unsere Einschätzung, Stand heute, durch die stillen Reserven im Projekt Elas-Brandström-Str. gedeckt.

Ergänzend weisen wir darauf hin, dass die Gesellschaft aktuelle keine neuen Bauprojekte mehr plant. Auch wenn die Liquiditation der Gesellschaft nicht beschlossen ist, sind im Rahmen der erforderlichen Überlegungen zur Annahme der Unternehmensfortführung die bis zur Liquidation der Gesellschaft anfallenden laufenden Kosten zu berücksichtigen. Das Projekt Elsa-Brandström-Str. wird voraussichtlich erst (Mitte/Ende 2025) abgeschlossen sein und sich eine Liquidation aufgrund der Gewährleistungesfristen noch mindestens weitere 5 Jahre (bis ca. 2030) hinziehen. Die Geschäftsführung geht davon aus, dass die verbleibenden Reserven von T€ 445 ausreichen werden, die laufenden Kosten der Gesellschaft bis zum Abschluss der Liquidation zu decken.

Aufgrund dieser Einschätzungen stellt die Gesellschaft den Jahresabschluss zum 31.12.2022 unverändert unter der Annahme der Unternehmensfortführung auf.

Angewendete Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Im Einzelnen wurden folgende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden angewendet:

Entgeltlich erworbene Immaterielle Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungskosten angesetzt und soweit deren Nutzung zeitlich begrenzt ist, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die Sachanlagen werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen entsprechend der Nutzungsdauer bilanziert. Nur bei einer voraussichtlich dauernden Wertminderung werden außerplanmäßige Abschreibungen vorgenommen.

Geringwertige Wirtschaftsgüter werden unter Ausschöpfung der steuerlichen Regelungen bilanziert.

Die Vorräte sind nach den folgenden Grundsätzen aktiviert worden:

Die unfertigen Erzeugnisse sind zu Herstellungskosten bzw. zum niedrigeren am Abschlussstichtag beizulegenden Wert angesetzt. In die Herstellungskosten werden Material- und Fertigungseinzelkosten sowie ggf. Sondereinzelkosten der Fertigung und darüber hinaus nur angemessene Teile der notwendigen Material- und Fertigungs -gemeinkosten sowie der Wertverzehr des Anlagevermögens, soweit er durch die Fertigung veranlasst ist, einbezogen.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden grundsätzlich zum Nominalwert angesetzt. Erkennbare Einzelrisiken werden durch Einzelwertberichtigungen, das allgemeine Kreditrisiko durch eine Pauschalwertberichtigung berücksichtigt.

Der Kassenbestand und die Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nennwert angesetzt.

Die Eigenkapitalpositionen sind mit dem Nennbetrag angesetzt.

Die Pensionsrückstellungen entsprechen dem Erfüllungsbetrag, der auf der Grundlage der biometrischen Rechnungsgrundlagen der "Richttafeln 2018G" von Prof. Dr. Klaus Heubeck und dem versicherungsmathematischen Anwartschaftsbarwertverfahren (Projected-Unit- Credit-Methode) ermittelt wurde. Zukünftig erwartete Entgelte und Rentensteigerungen werden in den versicherungsmathematischen Berechnungen nicht berücksichtigt. Der Abzinsungssatz für die Verpflichtungen beläuft sich zum 31.12.2022 auf 1,78 %. Es handelt sich dabei um den von der Deutschen Bundesbank veröffentlichten durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen zehn Geschäftsjahre bei einer angenommenen Restlaufzeit von 15 Jahren. Der sich aus der Anwendung des § 253 Abs. 6 HGB in Bezug auf die Abzinsung der Pensionsrückstellungen mit der Verlängerung des Durchschnittsbildungszeitraumes von sieben auf zehn Jahre ergebende ausschüttungsgesperrte Unterschiedsbetrag beträgt zum 31.12.2022 2 T€.

Die sonstigen Rückstellungen erfassen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten und sind mit dem Erfüllungsbetrag bewertet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist, und entsprechen den zu erwartenden Ausgaben bzw. drohenden Verlusten. Auf Grund der zukunftsorientierten Verpflichtungsbewertung werden erwartete Preis- und Kostensteigerungen berücksichtigt. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem von der Deutschen Bundesbank nach der Rückstellungsabzinsungsverordnung (RückAbzinsV) bekannt gegebenen Abzinsungszinssatz diskontiert.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag passiviert.

Sofern der Jahresabschluss auf fremde Währung lautende Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten enthält, die in Euro umgerechnet werden müssen, sind diese zum Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag bewertet. Bei Restlaufzeiten von mehr als einem Jahr wird ggf. das Niederstwertprinzip und das Gewinnrealisierungsverbot beachtet.

Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz

Anlagevermögen

Als Anschaffungs- und Herstellungskosten sind die historischen Werte angesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind sämtlich innerhalb eines Jahres fällig.

In den sonstigen Vermögensgegenständen sind Forderungen gegen Gesellschafter in Höhe von T€ 71 (Vorjahr: T€ 715) enthalten. Sie sind innerhalb eines Jahres fällig.

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen betreffen Jahresabschluss- und Steuererklärungskosten sowie Personalkostenabgrenzungen und übrige Rückstellungen.

Verbindlichkeiten

Die Aufgliederung der Verbindlichkeiten nach Restlaufzeiten ergibt sich aus dem nachfolgenden Verbindlichkeitenspiegel:

	Gesamt	Restlaufzeit von
		bis zu 1	1 bis 5	mehr als 5
		Jahr	Jahre	Jahre
	T€	T€	T€	T€
Verbindlichkeiten
gegenüber Kreditinstituten	1.072	62	228	782
	1.147	84	228	835
aus erhaltenen Anzahlungen auf
Bestellungen	15.865	15.865	0	0
	16.122	16.122	0	0
aus Lieferungen und Leistungen	245	245	0	0
	289	289	0	0
Sonstige	52	52	0	0
	69	69	0	0
	17.234	16.224	228	782
	17.627	16.564	228	835

( kursive Zahlen = Vorjahreszahlen)

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind durch Grundschulden besichert.

Die erhaltenen Anzahlungen auf Bestellungen sind im Rahmen von Bauverträgen nach MABV durch Auflassungsvormerkungen, auf die zum Verkauf bestimmten Grundstücke, gesichert (15.864.921,30 €).

Für die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen bestehen die üblichen Eigentumsvorbehalte.

Die übrigen Verbindlichkeiten sind ungesichert.

Sonstige Angaben

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres beschäftigten Arbeitnehmer

Im Geschäftsjahr wurden durchschnittlich 6 Arbeitnehmer beschäftigt.

Haftungsverhältnisse

Haftungsverhältnisse i. S. d. § 251 HGB bestehen zum Bilanzstichtag nicht.

Geschäftsführung

Zur Geschäftsführung ist bestellt:
- Herr Dipl.-Ing. Heinz Etterich, Architekt.

Dem Gesellschaftergeschäftsführer sind Kredite in Höhe von 71 T€ gewährt.
Der Kredit wird mit 2% über Basiszinssatz verzinst und ist unbefristet.

Dülmen, den 29. Januar 2024

gez. Dipl.-Ing. Heinz Etterich,Geschäftsführer

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 28.02.2024 festgestellt.