Kindergarten der Schele-Schule gemeinnützige GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2008 bis zum 31.12.2008

Bilanz

Aktiva
	31.12.2008 EUR	31.12.2007 EUR
A. Anlagevermögen	20.796,00	3.596,00
I. Sachanlagen	20.796,00	3.596,00
B. Umlaufvermögen	37.725,40	39.408,74
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	13.339,59	14.319,01
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	24.385,81	25.089,73
C. Rechnungsabgrenzungsposten	0,00	90,00
D. nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	170.275,84	22.644,33
Bilanzsumme, Summe Aktiva	228.797,24	65.739,07

Passiva
	31.12.2008 EUR	31.12.2007 EUR
A. Eigenkapital	0,00	0,00
I. gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Gewinnrücklagen/Ergebnisrücklagen	14.000,00	14.000,00
III. Verlustvortrag	61.644,33	58.616,67
IV. Jahresfehlbetrag	147.631,51	3.027,66
V. nicht gedeckter Fehlbetrag	170.275,84	22.644,33
B. Verbindlichkeiten	228.797,24	65.739,07
Bilanzsumme, Summe Passiva	228.797,24	65.739,07

Gewinn- und Verlustrechnung

	1.1.2008 - 31.12.2008 EUR	1.1.2007 - 31.12.2007 EUR
1. Rohergebnis	197.253,45	372.709,00
2. Personalaufwand	198.504,77	203.399,90
a) Löhne und Gehälter	167.895,18	170.614,30
b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	30.609,59	32.785,60
3. Abschreibungen	4.387,00	2.222,80
a) auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen sowie auf aktivierte Aufwendungen für die Ingangsetzung und Erweiterung des Geschäftsbetriebs	4.387,00	2.222,80
4. sonstige betriebliche Aufwendungen	139.319,65	169.498,52
5. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	0,00	1.050,00
6. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	0,00	2,00
7. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit	-144.957,97	-1.364,22
8. außerordentliche Aufwendungen	162,62	0,00
9. außerordentliches Ergebnis	-162,62	0,00
10. sonstige Steuern	2.510,92	1.663,44
11. Jahresfehlbetrag	147.631,51	3.027,66

Anhang

1. Erläuterungen zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden:

Auf Grund der in § 267 HGB genannten Größenmerkmale ist die Gesellschaft als kleine, offenlegungspflichtige Kapitalgesellschaft einzuordnen.

Form der Darstellung des Jahresabschlusses erfolgt gleich bleibend zum Vorjahr.

Für die Gliederung des Jahresabschlusses erfolgt keine geschäftszweigtypische Ergänzung.

Mitzugehörigkeit: Keine Angaben und Erläuterungen notwendig.

Ausweis zusammengefasster Posten: Kein Ausweis erforderlich

Nicht vergleichbare Vorjahreszahlen: Keine Angabe und Erläuterung notwendig.

Angepasste Vorjahreszahlen: Keine Angabe und Erläuterung notwendig.

Abweichende Bilanzierung und Bewertung: Keine Angabe und Erläuterung notwendig

Bewertungsvereinfachung: Keine Angabe erforderlich

Fremdwährungsumrechnung: Keine Angabe erforderlich

Fremdkapitalzinsen-Einbezug: Keine Angabe erforderlich.

Steuerrechtliche Abschreibung:

Die Sachanlagen werden zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen ausgewiesen. Die planmäßigen Abschreibungen bei den im Wirtschaftsjahr angeschafften Wirtschaftsgütern werden ausgehend von den um Skonti und Rabatte gekürzten Anschaffungskosten als Bemessungsgrundlage über die jeweilige betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer (zwischen 4 und 20 Jahren) vorgenommen.

Von der Bewertungsfreiheit für geringwertige abnutzbare bewegliche Wirtschaftsgüter im Einzelwert bis 410,00 EUR (bisher DM 800,00) gem. § 6 Abs. 2 EStG ist Gebrauch gemacht worden. Hierfür wird aus Vereinfachungsgründen gleichzeitig der Abgang im selben Jahr unterstellt.
Ab 2008 werden die geringwertigen Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten zwischen 150,00 und 1000,00 EUR gemäß gesetzlicher Änderung in einen Sammelposten eingestellt und über 5 Jahre abgeschrieben.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind zum Nominalwert bewertet. Eine Pauschalwertberichtigung auf Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wurde nicht gebildet.

Die liquiden Mittel sind mit dem Nennwert bewertet.

Rechnungsabgrenzungsposten für transitorische Ausgaben sind nach den handelsrechtlichen Vorschriften gebildet worden.

Rückstellungen für ungewisse Verbindlichkeiten sind nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung gebildet und unter Beachtung der steuerlichen Vorschriften angesetzt und bewertet worden. Verluste aus schwebenden Geschäften, Aufwendungen für innerhalb von drei Monaten nachzuholende Instandhaltung und Aufwendungen für Gewährleistungen ohne rechtliche Verpflichtung waren zum Bilanzstichtag nicht zu erwarten.

Verbindlichkeiten sind zum Rückzahlungsbetrag passiviert.

Auswirkungen steuerrechtlich begründeter Maßnahmen: Keine Angabe erforderlich

Außerplanmäßige Abschreibung: Keine Angabe erforderlich

Niedrigerer zukünftiger Wert im Umlaufvermögen: Keine Angabe erforderlich

Unterlassene Zuschreibungen: Keine Angabe erforderlich

Aufwendungen für die Ingangsetzung des Geschäftsbetriebes: Keine Angabe und Erläuterung nötig

Aufwendungen für die Erweiterung des Geschäftsbetriebes: Keine Angabe und Erläuterung nötig

Aktive latente Steuern: Keine Angabe und Erläuterung

Passive latente Steuern: Keine Angabe und Erläuterung

Besondere Aufstellung des Anteilsbesitzes: Keine Angabe erforderlich

Ausnahmeregelung nach § 286 (3) HGB: Keine Angabe erforderlich

Konzernzugehörigkeit: Keine Angabe erforderlich

Größenklasse / Zwecksetzung: Kleine, offenlegungspflichtige Kapitalgesellschaft mit Bilanz und Anhang

Honorar des Abschlussprüfers: Keine Angabe, Unternehmen nimmt organisierten Markt nicht in Anspruch

3. Sonstige Angaben

1. Das gezeichnete Kapital (Stammkapital) ist zum Nennbetrag angesetzt.

2.    Haftungsverhältnisse im Sinne von § 268 Abs. 7 i.V.m. § 251 HGB bestehen nicht.

3.    Sonstige finanzielle Verpflichtungen, die nicht in der Bilanz erscheinen und auch nicht nach § 251 HGB oder aufgrund anderer Vorschriften des HGB anzugeben sind und deren Angaben für die Beurteilung des Finanzlage von besonderer Bedeutung sind, bestehen nicht.

4. Es wurden im Kalenderjahr 2008 durchschnittlich monatlich 9 Arbeitnehmer beschäftigt.

5. Im Berichtszeitraum haben keine amtlichen Prüfungen von öffentlichen Institutionen stattgefunden.

6.    Mitglied der Geschäftsführung im Jahr 2008 war im gesamten Kalenderjahr Gero Troost von Schele.

4. Ergebnisverwendungsvorschlag

Das Jahresergebnis wird wie folgt verwendet:

Das Jahresergebnis 2008 wird auf neue Rechnung vorgetragen.

Berlin, am 25.03.2009