Li-Cycle Germany GmbH

Sülzetal (vormals: Frankfurt am Main)

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 28.01.2022 bis zum 31.10.2022

ANHANG

1. Allgemeine Angaben zum Unternehmen und zur Bilanzierung

Der vorliegende Jahresabschluss der Li-Cycle Germany GmbH, Frankfurt am Main (Stendal, HRB HRB 32081) zum 31.10.2022 wurde auf Grundlage der aktuellen Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs und unter Beachtung der ergänzenden Bestimmungen des GmbH-Gesetzes aufgestellt.

Angaben, die wahlweise in der Bilanz, in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang gemacht werden können, sind hier grundsätzlich im Anhang aufgeführt.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren angewendet.

Zusätzliche Angaben zur Vermittlung der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage gemäß § 264 Abs. 2 S. 2 HGB sind nicht erforderlich.

Änderungen bei den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden, die zu einer Beeinträchtigung der Vergleichbarkeit führen könnten, wurden nicht vorgenommen.

Gegenstand des Unternehmens ist Beschaffung, Recycling von Batterien.

2. Grundsätze der Bilanzierung und Bewertung

2.1 Bilanzierungsvorschriften

Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden, Rechnungsabgrenzungsposten, Aufwendungen und Erträge enthalten, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist.

Die Posten der Aktivwerte sind nicht mit Posten der Passivseite, Aufwendungen nicht mit Erträgen verrechnet. Das Saldierungsverbot i.S.d. § 246 Abs. 2 S. 1 HGB sowie das Saldierungsgebot i.S.d. § 246 Abs. 2 S. 2 HGB wurden beachtet.

Das Anlage- und Umlaufvermögen, das Eigenkapital, die Schulden und die Rechnungsabgrenzungsposten sind in der Bilanz gesondert ausgewiesen und hinreichend gegliedert.

Das Anlagevermögen weist nur Gegenstände aus, die bestimmt sind, dem Geschäftsbetrieb dauernd zu dienen.

Rückstellungen sind nur im Rahmen des § 249 HGB gebildet worden.

2.2 Bewertungsvorschriften

Bei der Bewertung wird von der Fortführung der Unternehmenstätigkeit ausgegangen. Dem stehen tatsächliche und rechtliche Gegebenheiten nicht entgegen.

Die Vermögensgegenstände und Schulden sind zum Abschlussstichtag einzeln bewertet worden.

Es ist vorsichtig bewertet worden. Alle vorhersehbaren Risiken und Verluste, die bis zum 31.10.2022 entstanden sind, wurden berücksichtigt, selbst wenn diese erst danach - bis zum Tag der Aufstellung des Abschlusses - bekanntgeworden sind Gewinne wurden nur berücksichtigt, wenn sie am Abschlussstichtag realisiert sind.

Aufwendungen und Erträge des Geschäftsjahres sind unabhängig von den Zeitpunkten der entsprechenden Zahlungen im Jahresabschluss berücksichtigt.

2.3 Einzelne Posten wurden wie folgt bewertet

Die Vermögensgegenstände des Anlagevermögens wurden zu fortgeführten Anschaffungs- oder Herstellungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen bewertet.

Bei den immateriellen Vermögensgegenständen sowie bei den abnutzbaren unbeweglichen und beweglichen Sachanlagen wurden im steuerlich zulässigen Rahmen planmäßige lineare Abschreibungen unter Berücksichtigung der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer vorgenommen.

Die planmäßige Abschreibung erstreckt sich auf die Geschäftsjahre, in denen der Vermögensgegenstand voraussichtlich genutzt wird.

Bei Vermögensgegenständen (Geringwertige Wirtschaftsgüter) im Einzel-Anschaffungswert bis zu Euro 800,00 wurde für die aktuellen Zugänge von der Möglichkeit der steuerlichen Sofortabschreibung i.S.d. § 6 Abs. 2 EStG Gebrauch gemacht.

Die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten unter Berücksichtigung Ihrer Verwertbarkeit angesetzt.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sowie die flüssigen Mittel werden mit dem Nennbetrag ausgewiesen.

Erkennbaren Risiken im Forderungsbestand wurde durch angemessene Einzel- und/oder Pauschalwertberichtigungen Rechnung getragen.

Die Ausgaben vor dem Abschlussstichtag sind, soweit sie Aufwand für die Zeit nach dem Abschlussstichtag betreffen, als aktive Rechnungsabgrenzungsposten ausgewiesen.

Die sonstigen Rückstellungen i.S.d. § 249 HGB wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Außerplanmäßige Abschreibungen sind nicht vorgenommen worden.

2.4 Angaben zu Bewertungsvereinfachungen

Forderungen und Verbindlichkeiten in fremder Währung sind grundsätzlich mit dem Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag bewertet worden.

Soweit hier allerdings bei den Forderungen und Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit überhalb eines Jahres nach dem Abschlussstichtag der Kurs am Tage des Geschäftsvorfalles bei Forderungen darunter bzw. bei Verbindlichkeiten darüber lag, ist er nur in diesen Fällen angesetzt; das Höchstwertprinzip i.S.d § 253 Abs. 1 S. 1 HGB wurde hier beachtet.

3. Erläuterungen zur Bilanz

3.1 Eigenkapital

Die Geschäftsführung schlägt der Gesellschafterversammlung vor, den Bilanzverlust wie folgt zu verwenden:

+ Jahresfehlbetrag 2022	EUR 834.664,17
= Bilanzverlust 31.10.2022	EUR 834.664,17
= Verlustvortrag 31.10.2022	EUR 834.664,17

3.2 Verbindlichkeiten

Die Restlaufzeiten des Gesamtbetrages der in Höhe von EUR 4.329.617,80 passivierten Verbindlichkeiten gliedern sich wie folgt auf:

• Restlaufzeit bis zu einem Jahr:

EUR 4.329.617,80

4. Ergänzende Angaben

4.1 Mitglieder der Geschäftsführung

Mitglieder der Geschäftsführung sind:

•	Manfred Schmidt, Geschäftsführer
•	Frank Pommeranke, Geschäftsführer
•	Udo Schleif, Geschäftsführer

4.2 Anzahl der Mitarbeiter

Im abgelaufenen Geschäftsjahr waren durchschnittlich 5 Arbeitnehmer beschäftigt.

4.3 Forderungen/Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern und Geschäftsführern gemäß § 285 Nr. 9c HGB und § 42 Abs. 3 GmbHG

• Forderungen aus Verrechnungskonto:	EUR 6.202,34
• Verbindlichkeiten aus Darlehen:	EUR 6.422.607,58

4.4 Muttergesellschaft gemäß § 285 Nr. 14a HGB

Muttergesellschaft gemäß § 285 Nr. 14a HGB ist die Li-Cycle Europe AG, Ort mit 100 % Anteilsbesitz.

4.5 Wesentliche Geschäftsvorfälle nach Ablauf des Geschäftsjahres gemäß § 285 Nr. 33 HGB

Wesentliche Geschäftsvorfälle nach Ablauf des Geschäftsjahres i.S.d. § 285 Nr 33 HGB, die zu einer Auswirkung der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des lfd. Geschäftsjahres führen, sind nicht zu verzeichnen.

Die Entwicklung des Konflikts zwischen Russland und der Ukraine hin zu kriegerischen Auseinandersetzungen ab dem 24.02.2022 schafft Unsicherheiten für die Entwicklung der Weltwirtschaft Derzeit sind die Auswirkungen auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft nicht einschätzbar.

Frankfurt am Main, 11. Dezember 2023

Li-Cycle Germany GmbH

Geschäftsführung

U. Schleif

Gesellschafterbeschluss zum 31.10.2022

Li-Cycle Germany GmbH, Frankfurt am Main

Die Gesellschafterin, Li-Cycle Europe AG, vertreten durch den alleinvertretungsberechtigten Geschäftsführer, beschließt unter Verzicht auf die Form- und Fristvorschriften folgendes:

1. Der Jahresabschluss 2022 wird hiermit genehmigt.

Die Bilanzsumme beträgt	EUR 8.142.801,36
2. Das Jahresergebnis 2022 beträgt	EUR 834.664,17
Unter Einbeziehung des Gewinnvortrages zum 31.10.2022 von	EUR 0,00
ergibt sich ein Bilanzverlust zum 31.10.2022 von	EUR 834.664,17

3. Der Geschäftsführung wird für das Geschäftsjahr 2022 Entlastung erteilt.

Frankfurt am Main, 11. Dezember 2023

Li-Cycle Europe AG

Gesellschafter

Weitere Anlagen

Bilanz zum 31. Oktober 2022

AKTIVA

	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten		2.489,00
II. Sachanlagen
1 andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	46.397,00
2. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	4.591.568,32
		4.637.965,32
Summe Anlagevermögen		4.640.454,32
B. Umlaufvermögen
I Vorräte
1. geleistete Anzahlungen		1.680,67
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	419.595,78
2. sonstige Vermögensgegenstände	2.296.383,08
		2.715.978,86
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks		779.154,01
Summe Umlaufvermögen		3.496.813,54
C. Rechnungsabgrenzungsposten		5.533,50
		8.142.801,36

PASSIVA

	EUR	EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital		25.000,00
II. Kapitalrücklage		4.131.923,43
III. Jahresfehlbetrag		834.664,17
Summe Eigenkapital		3.322.259,26
B. Rückstellungen
1. sonstige Rückstellungen		490.924,30
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	3.975.409,44
2. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	354.208,36
		4.329.617,80
		8.142.801,36

Gewinn- und Verlustrechnung für den Zeitraum vom 28.01.2022 bis zum 31.10.2022

	EUR	EUR
1. sonstige betriebliche Erträge
a) übrige sonstige betriebliche Erträge		995.483,25
2. Materialaufwand
a) Aufwendungen für bezogene Leistungen		295.833,23
3. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	85.369,98
b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	10.449,35	95.819,33
4. Abschreibungen
a) auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen		4.365,90
5. sonstige betriebliche Aufwendungen
a) Raumkosten	512.243,73
b) Versicherungen, Beiträge und Abgaben	14.169,05
c) Reparaturen und Instandhaltungen	2.060,28
d) Werbe- und Reisekosten	11.230,64
e) verschiedene betriebliche Kosten	840.000,03
f) übrige sonstige betriebliche Aufwendungen	54.414,14	1.434.117,87
6. Zinsen und ähnliche Aufwendungen		11,09
7. Ergebnis nach Steuern		834.664,17-
8. Jahresfehlbetrag		834.664,17