VAD-Bau GmbH

Lüdenscheid

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2015 bis zum 31.12.2015

Inhaltsverzeichnis

HAUPTTEIL

BILANZ

ANLAGESPIEGEL

ABSCHREIBUNGSVERZEICHNIS

KONTENNACHWEIS

ANHANG

HAUPTTEIL

1. Auftrag und Auftragsdurchführung

Der Auftrag zur Erstellung des Jahresabschlusses 2015 (Bilanz zum 31.12.2015, Gewinn- und Verlustrechnung und Anhang für die Zeit vom 01.01.2015 bis 31.12.2015) wurde mir vom Geschäftsführer Herrn Van Aerschot am 21.10.2015 erteilt.

Der Jahresabschluss wurde nach den für kleine Kapitalgesellschaften geltenden Gliederungsvorschriften erstellt.

Darüber hinausgehende Ausweis-, Bewertungs- und Erläuterungsvorschriften wurden - soweit erforderlich - beachtet.

Die Buchführung wurde von mir mit Hilfe des EDV-Systems Stotax erstellt.

Weitere Erläuterungen zum Auftragsumfang befinden sich bei den einzelnen Positionen im Bericht.

Die Durchführung des Auftrages erfolgte in den Monaten 10.15 bis 12.15

Eine Vollständigkeitserklärung, in der der Geschäftsführer versichert, dass alle zur Erstellung des Abschlusses erforderlichen Nachweise und Auskünfte zur Verfügung gestellt bzw. erteilt wurden, habe ich zu meinen Arbeitspapieren genommen. Ebenso sind nach dieser Erklärung nach Ablauf des Geschäftsjahres keine Vorgänge von besonderer Bedeutung aufgetreten.

Meine Verantwortlichkeit richtet sich nach den Allgemeinen Auftragsbedingungen für Steuerberater und Steuerberatungsgesellschaften nach aktuellem Stand

Auskünfte erteilte Herr Van Aerschot, Geschäftsführer

2. Bescheinigung

Vorstehender Jahresabschluss wurde von mir auf der Grundlage der von mir geführten Bücher, der vorgelegten Bestandsnachweise sowie der erteilten Auskünfte der VAD-Bau GmbH erstellt. Eine Beurteilung der Ordnungsmäßigkeit dieser Unterlagen und der Angaben des Unternehmens war nicht Gegenstand meines/unseres Auftrags.

Herne, den

Steuerberatungskanzlei Dipl.-Finwin Ch.Hartwig, StBin

Bilanz zum 31.12.2015

AKTIVA

	Berichtsjahr		Vorjahr
	EUR	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Sachanlagen
1. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	49.362,00	49.362,00	74.838,00
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	11.722,37		21.295,08
2. unfertige Erzeugnisse, unfertige Leistungen	173.686,29		91.789,21
3. geleistete Anzahlungen	0,00	185.408,66	4.146,85
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	210.316,63		247.413,04
2. sonstige Vermögensgegenstände	71.076,77	281.393,40	34.319,89
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks		370.176,45	495.926,59
C. Aktive Rechnungsabgrenzungsposten		263,83	0,00
Summe AKTIVA		886.604,34	969.728,66
PASSIVA
	Berichtsjahr		Vorjahr
	EUR	EUR	EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital		25.000,00	25.000,00
II. Gewinnvortrag		587.108,92	393.376,88
III. Jahresfehlbetrag		-29.194,12	193.732,04
Summe Eigenkapital		582.914,80	612.108,92
B. Rückstellungen
1. Steuerrückstellungen	2.081,00		35.199,71
2. sonstige Rückstellungen	19.922,37	22.003,37	48.282,42
C. Verbindlichkeiten
1. erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	117.338,19		85.838,19
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	56.438,01		67.118,07
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 56.438,01 (Vorjahr EUR 67.118,07)
3. sonstige Verbindlichkeiten	98.448,26		114.099,64
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 98.448,26 (Vorjahr EUR 114.099,64)		272.224,46	0,00
Auffangposten Passiva		9.461,71	7.081,71
Summe PASSIVA		886.604,34	969.728,66

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 01.01.2015 bis 31.12.2015

	Berichtsjahr		Vorjahr
	EUR	EUR	EUR
1. Umsatzerlöse		592.325,00	1.095.156,13
2. Erhöhung des Bestands an fertigen und unfertigen Erzeugnissen		72.324,37	0,00
3. Verminderung des Bestands an fertigen und unfertigen Erzeugnissen			-12.953,71
4. sonstige betriebliche Erträge		14.978,75	11.796,93
5. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	-144.071,97		-255.336,21
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	-140.623,52	-284.695,49	-202.307,67
6. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	-187.329,16		-206.110,98
b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	-48.255,77		-40.314,85
- davon für Altersversorgung EUR -15.872,06 (Vorjahr: EUR -11.927,85)	0,00	-235.584,93	-246.425,83
7. Abschreibungen
a) Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	-31.606,42	-31.606,42	-43.878,28
8. sonstige betriebliche Aufwendungen		-99.015,61	-105.774,02
9. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		12,72	40,66
10. Zinsen und ähnliche Aufwendungen		-5.012,65	-1.000,29
11. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit		23.725,74	239.317,71
12. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		-51.994,86	-44.010,67
13. sonstige Steuern		-925,00	-1.575,00
14. Jahresfehlbetrag		-29.194,12	193.732,04

ANLAGESPIEGEL
zum 31.12.2015

Entwicklung des Anlagevermögens zum 31.12.2015 (in EUR)

	Historische Anschaffungs-/ Herstellungskosten	Zugänge (Z) Abgänge (A)	Umbuchungen im Berichtsjahr	Zuschreibungen im Berichtsjahr
A. Anlagevermögen
I. Sachanlagen
1. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	156.946,30	6.131,42Z
		10.704,02A
Summe	156.946,30	6.131,42Z
		10.704,02A
Summe Anlagevermögen	156.946,30	6.131,42Z
		10.704,02A

	Abschreibungen (kumuliert)	Buchwert zum Ende des Berichtsjahres	Buchwert zum Ende des Vorjahres	Abschreib. im Berichtsjahr
A. Anlagevermögen
I. Sachanlagen
1. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	103.011,70	49.362,00	74.838,00	31.606,42

Summe	103.011,70	49.362,00	74.838,00	31.606,42

Summe Anlagevermögen	103.011,70	49.362,00	74.838,00	31.606,42

ABSCHREIBUNGSVERZEICHNIS
zum 31.12.2015 (in EUR)

	Inv.-Nr.	Bezeichnung	AK/HK Datum	ND	Afa-Art	%	RND J/M
Konto:	520	Pkw
	520/000003	Fiat Trapo Ducato	11.2010	6/0/0	§ 7(2) EStG	54,55	0/10
					§ 7 g EStG	0,00
	520/000004	Skoda Fabia Combi	12.2013	3/0/0	§ 7(1)S.1 EStG	34,29	0/11

Summe:	520	Pkw

Konto:	521	Pkw
	521/000001	Audi A6	03.2014	5/0/0	§ 7(1)S.1 EStG	24,00	3/ 2
					§ 7 g EStG
Summe:	521	Pkw

Konto:	650	Büroeinrichtung
	650/000001	Bürodrehstuhl	04.2013	3/0/0	§ 7(1)S.1 EStG	44,44	0/ 3

	650/000002	Archivschrank	07.2015	5/0/0	§ 7(1)S.1 EStG	20,00	4/6
Summe:	650	Büroeinrichtung

Konto:	660	Gerüst- und Schalungsmaterial
	660/000001	Gerüst 1	08.2013	5/0/0	§ 7(1)S.1 EStG	21,82	2/7

	660/000002	Gerüst 2	08.2013	5/0/0	§ 7(1)S.1 EStG	21,82	2/7

	660/000003	Fahrgerüst	11.2013	5/0/0	§ 7(1)S.1 EStG	20,69	2/10

Summe:	660	Gerüst- und
		Schalungsmaterial

Konto:	675	Geringw. WG
		(Sammelposten)
	675/000003	Diverse 2012	01.2012	5/0/0	§ 6(2a) EStG	20,00	1
					§ 7 g EStG
	675/000004	Diverse 2015	01.2015	5/0/0	§ 6(2a) EStG	20,00	4
Summe:	675	Geringw. WG
		(Sammelposten)

Konto:	690	Sonst.
		Betriebs-u.Gesch.Ausst.
	690/000002	Lagerregal	09.2010	8/0/0	§ 7(2) EStG	25,00	2/ 8
					§ 7 g EStG	0,00
	690/000003	Toplift	09.2010	8/0/0	§ 7(2) EStG	27,27	2/ 8
					§ 7 g EStG	0,00
	690/000006	Fuchsschwanz	08.2011	4/0/0	§ 7(1)S.1 EStG	27,91	0/ 0

	690/000007	Sitzecke Büro	08.2012	5/0/0	§ 7(1)S.1 EStG	21,82	1/7
					§ 7 g EStG
	690/000008	Netzwerk, Server, Telefonanlage	09.2012	4/0/0	§ 7(1)S.1 EStG	27,27	0/ 8
					§ 7 g EStG
	690/000010	Elektrostapler	06.2013	5/0/0	§ 7(1)S.1 EStG	22,64	2/ 5

	690/000011	PC plus Zubehör	06.2013	3/0/0	§ 7(1)S.1 EStG	41,38	0/ 5

	690/000009	Büroeinrichtung	12.2013	3/0/0	§ 7(1)S.1 EStG	34,29	0/11

	690/000012	Rotationslaser	08.2014	3/0/0	§ 7(1)S.1 EStG	38,71	1/7
					§ 7 g EStG
	690/000013	ipad air	09.2014	3/0/0	§ 7(1)S.1 EStG	37,50	1/8
					§ 7 g EStG
	690/000014	Iphone	11.2014	3/0/0	§ 7(1)S.1 EStG	35,29	1/10
					§ 7 g EStG
	690/000015	apple mcbook	12.2014	3/0/0	§ 7(1)S.1 EStG	34,29	1/11
					§ 7 g EStG
Summe:	690	Sonst. Betriebs-u.Gesch.Ausst.

Gesamt:

	Inv.-Nr.	Bezeichnung	Wert-Beginn Hist. AK/HK	Zugang	Abgang Umbuchung	Planmäßige Afa Steuerr. Afa	Wert Ende
Konto:	520	Pkw
	520/000003	Fiat Trapo Ducato	4.736,00			2.583,00	2.153,00
			24.285,71
	520/000004	Skoda Fabia Combi	3.758,00			1.961,00	1.797,00
			5.882,35
Summe:	520	Pkw	8.494,00			4.544,00	3.950,00
			30.168,06
Konto:	521	Pkw
	521/000001	Audi A6	41.389,00			13.070,00	28.319,00
			65.351,25
Summe:	521	Pkw	41.389,00			13.070,00	28.319,00
			65.351,25
Konto:	650	Büroeinrichtung
	650/000001	Bürodrehstuhl	563,00			450,00	113,00
			1.350,00
	650/000002	Archivschrank		1.418,53		141,53	1.277,00
Summe:	650	Büroeinrichtung	563,00	1.418,53		591,53	1.390,00
			1.350,00
Konto:	660	Gerüst- und Schalungsmaterial
	660/000001	Gerüst 1	1.684,00			470,00	1.214,00
			2.349,60
	660/000002	Gerüst 2	2.565,00			716,00	1.849,00
			3.579,00
	660/000003	Fahrgerüst	3.278,00			855,00	2.423,00
			4.275,60
Summe:	660	Gerüst- und	7.527,00			2.041,00	5.486,00
		Schalungsmaterial
			10.204,20
Konto:	675	Geringw. WG
		(Sammelposten)
	675/000003	Diverse 2012	2.140,00		-1,00	2.139,00
			10.704,02
	675/000004	Diverse 2015		4.712,89		942,89	3.770,00
Summe:	675	Geringw. WG	2.140,00	4.712,89	-1,00	3.081,89	3.770,00
		(Sammelposten)
			10.704,02
Konto:	690	Sonst.
		Betriebs-u.Gesch.Ausst.
	690/000002	Lagerregal	322,00			80,00	242,00
			1.419,00
	690/000003	Toplift	920,00			251,00	669,00
			4.053,63
	690/000006	Fuchsschwanz	82,00			82,00
			553,77
	690/000007	Sitzecke Büro	3.377,00			2.133,00	1.244,00
			10.663,98
	690/000008	Netzwerk, Server, Telefonanlage	2.304,00			2.304,00
			10.635,01
	690/000010	Elektrostapler	2.665,00			780,00	1.885,00
			3.900,00
	690/000011	PC plus Zubehör	974,00			687,00	287,00
			2.061,80
	690/000009	Büroeinrichtung	1.406,00			734,00	672,00
			2.201,00
	690/000012	Rotationslaser	536,00			270,00	266,00
			810,00
	690/000013	ipad air	474,00			229,00	245,00
			687,39
	690/000014	Iphone	562,00			252,00	310,00
			755,46
	690/000015	apple mcbook	1.103,00			476,00	627,00
			1.427,73
Summe:	690	Sonst. Betriebs-u.Gesch.Ausst.	14.725,00			8.278,00	6.447,00
			39.168,77
Gesamt:			74.838,00	6.131,42	-1,00	31.606,42	49.362,00
			156.946,30

Kontennachweis zur Bilanz zum 31.12.2015

	Berichtsjahr
	EUR	EUR
andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung
520 Pkw	3.950,00
521 Pkw	28.319,00
650 Büroeinrichtung	1.390,00
660 Gerüst- und Schalungsmaterial	5.486,00
675 Geringw. WG (Sammelposten)	3.770,00
690 Sonst. Betriebs-u.Gesch.Ausst.	6.447,00	49.362,00
Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe
1000 Bestand Roh-, Hilfs-, Betriebsst	11.722,37	11.722,37
unfertige Erzeugnisse, unfertige Leistungen
1095 In Arbeit befindliche Aufträge	115.289,21
1096 In Arbeit befindliche Aufträge	58.397,08	173.686,29
geleistete Anzahlungen
1180 Geleistete Anzahlungen	0,00	0,00
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen
1202 Forderungen aus L. u. L.	210.316,63	210.316,63
sonstige Vermögensgegenstände
1330 Ford. Gesellschafter	7.352,37
1332 Forderungen Liko's UG	690,61
1341 Forderungen Personal Hupperich	7.203,72
1343 Forderungen Personal, Deli Azim	4.001,20
1351 Sicherheitseinbehalt	36.617,88
1435 Ford. Gewerbesteuerüberzahl.	9.899,00
1450 KSt-Rückforderung	285,00
3301 Debitorische Kreditoren	4.988,56
3740 Verb. soz. Sicherheit	38,43	71.076,77
Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks
1600 Kasse	73,60
1800 Sparkasse Lüdenscheid 331058	344.689,25
1801 Wüstenrotbank	0,00
1850 Festgeld 230555195	25.413,60	370.176,45
Aktive Rechnungsabgrenzungsposten
1900 Aktive Rechnungsabgrenzung	263,83	263,83
Summe AKTIVA		886.604,34

	Berichtsjahr
	EUR	EUR
Gezeichnetes Kapital
2900 Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
Gewinnvortrag
2970 Gewinnvortrag vor Verwendung	587.108,92	587.108,92
Jahresfehlbetrag		-29.194,12
Summe Eigenkapital		582.914,80
Steuerrückstellungen
3030 Gewerbesteuerrückstellung	0,00
3040 Körperschaftsteuerrückstellung	2.081,00
3045 Rückstellung Sol.- Zuschlag	0,00	2.081,00
sonstige Rückstellungen
3071 Tantieme	0,00
3090 Rückst. Gewährl. GKto. 6790	17.422,37
3095 Rückst.Abschluss-,Prüf.Kosten	2.500,00	19.922,37
erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen
3250 Erhaltene Anzahl. auf Bestell.	10.000,00
3271 Erh., verst. Anzahl., Reg. StS	107.338,19	117.338,19
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen
3302 Verb. Lieferungen u. Leistungen	44.348,72
3306 Verb. aus Bauabzugsteuer	0,00
3315 Sicherheitseinbehalt	12.089,29	56.438,01
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr
3302 Verb. Lieferungen u. Leistungen	44.348,72
3306 Verb. aus Bauabzugsteuer	0,00
3315 Sicherheitseinbehalt	12.089,29	56.438,01
sonstige Verbindlichkeiten
1201 Kreditorische Debitoren	10.767,89
3500 Sonstige Verbindlichkeiten	2.068,24
3501 Verbindlichkeiten Liko-S	0,00
3510 Verb. geg. Gesellschaftern	0,00
3511 Verb. Ges. Reisekosten	0,00
3561 Darlehen 601037690	0,00
3562 Darlehen 601198443	35.869,12
3720 Verb. Lohn und Gehalt	6.060,30
3721 Verb. Lohn Geschäftsf.	18.384,76
3730 Verb. Lohn- u. Kirchensteuer	13.594,67
3741 Verb. ZVK d. Baugewerbes	1.203,70
3760 Verbindl. aus Einbehaltungen	16,85
3775 Verbindlichkeiten aus bAV	470,40
1401 Anrechenbare Vorsteuer, 7 %	-117,66
1405 Anrechenbare VSt ig.Erwerb 19%	7,60
1409 Anrechenbare Vorsteuer, 19 %	-38.702,57
1416 Anr.VSt a.Aufw.Ums.§13bUStG19%	-26.209,45
1433 Bezahlte Einfuhrumsatzsteuer	-477,98
3820 Umsatzsteuer-Vorauszahlungen	-47.260,85
3821 Umsatzsteuer-Vorjahr	0,00
3825 UStVZ-Soll	46.714,78
3830 USt-Vorauszahlung 1/11	-10.991,00
3841 Umsatzsteuer Vorjahr	-746,72
3856 Steuerbeträge § 25b Abs.2 UStG	0,00
3860 Umsatzsteuer, 19 %	108.309,11
3865 USt aus ig. Erwerb, 19 %	-7,60
3870 USt im Inl.stpfl.i.g.Lief. 19%	0,00
3898 USt a. Aufw. Ums. §13b UStG19%	26.209,45
3899 Verrechnungskonto UStVA	-46.714,78	98.448,26
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr
1201 Kreditorische Debitoren	10.767,89
3500 Sonstige Verbindlichkeiten	2.068,24
3501 Verbindlichkeiten Liko-S	0,00
3510 Verb. geg. Gesellschaftern	0,00
3511 Verb. Ges. Reisekosten	0,00
3561 Darlehen 601037690	0,00
3562 Darlehen 601198443	35.869,12
3720 Verb. Lohn und Gehalt	6.060,30
3721 Verb. Lohn Geschäftsf.	18.384,76
3730 Verb. Lohn- u. Kirchensteuer	13.594,67
3741 Verb. ZVK d. Baugewerbes	1.203,70
3760 Verbindl. aus Einbehaltungen	16,85
3775 Verbindlichkeiten aus bAV	470,40
1401 Anrechenbare Vorsteuer, 7 %	-117,66
1405 Anrechenbare VSt ig.Erwerb 19%	7,60
1409 Anrechenbare Vorsteuer, 19 %	-38.702,57
1416 Anr.VSt a.Aufw.Ums.§13bUStG19%	-26.209,45
1433 Bezahlte Einfuhrumsatzsteuer	-477,98
3820 Umsatzsteuer-Vorauszahlungen	-47.260,85
3821 Umsatzsteuer-Vorjahr	0,00
3825 UStVZ-Soll	46.714,78
3830 USt-Vorauszahlung 1/11	-10.991,00
3841 Umsatzsteuer Vorjahr	-746,72
3856 Steuerbeträge § 25b Abs.2 UStG	0,00
3860 Umsatzsteuer, 19 %	108.309,11
3865 USt aus lg. Erwerb, 19 %	-7,60
3870 USt im Inl.stpfl.i.g.Lief. 19%	0,00
3898 USt a. Aufw. Ums. §13b UStG19%	26.209,45
3899 Verrechnungskonto UStVA	-46.714,78	98.448,26
Auffangposten Passiva
1495 Verr.Kto.erh.Anzahl./Debitoren	9.461,71	9.461,71
Summe PASSIVA		886.604,34

Kontennachweis zur Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit
vom 01.01.2015 bis zum 31.12.2015

	Berichtsjahr
	EUR	EUR
Umsatzerlöse
4201 Sonstige Erlöse	100,00
4315 Erl.i. I nl.stpfl. ig. Lief. Reg.	0,00
4337 Übr. Erl. Lstg.empf.St.-sch.§13b	54.435,53
4400 Erlöse, Regelsteuersatz	547.772,89
4717 Erlösminderungen § 13b UStG	0,00
4720 Erlösminderungen, Reg. StS	-6.488,52
4728 gew. Sk. übrige Leistg. §13b	-338,80
4732 Gewährte Skonti (div.Steuers.)	0,00
4734 Gewährte Skonti, 19 % USt	-3.156,10
4790 Gewährte Rabatte, Reg. StS	0,00	592.325,00
Erhöhung des Bestands an fertigen und unfertigen Erzeugnissen
4800 Best.Veränd.-fert.Erzeugnisse	-9.572,71
4810 Best.Veränd.- unfert .Erzeugn.	48.397,08
4818 Best.Veränd.-Aufträge i.Arbeit	30.000,00
4819 Best.Veränd.-Aufträge i.Arbeit	3.500,00	72.324,37
Verminderung des Bestands an fertigen und unfertigen Erzeugnissen
4800 Best.Veränd.-fert.Erzeugnisse	0,00
4818 Best.Veränd.-Aufträge i.Arbeit	0,00	0,00
sonstige betriebliche Erträge
4830 Sonstige betriebliche Erträge	395,63
4947 verr.sonst.Sachbez.Kfz,19% USt	11.650,54
4960 Periodenfr. Erträge nicht a.o.	482,53
4982 Nutzungsentgelt PKW AN	2.450,05	14.978,75
Aufwendungen für Roh-, Hilfsund Betriebsstoffe und für bezogene Waren
5100 Eink.Roh-, Hilfs-, Betriebsst.	-4.146,85
5201 Wareneinkauf Drittland	-3.342,30
5400 Wareneingang, Reg. StS	-138.499,32
5446 lg. Dreiecksg. VSt/USt Reg.StS	0,00
5720 Nachlässe, Regelsteuersatz	-936,97
5730 Erhaltene Skonti	0,00
5735 Erhalt. Skonti, 19 % Vorsteuer	2.722,41
5790 Erhaltene Rabatte, Reg. StS	149,83
5840 Zölle und Einfuhrabgaben	-18,77	-144.071,97
Aufwendungen für bezogene Leistungen
5717 erh. Skonti Bauleist. §13b 19%	1.640,23
5729 Erh.Sk.a. L.u.L. §13 UStG, 19%	613,49
5900 Fremdleistungen	0,00
5906 Fremdleistungen 19% Vorsteuer	-2.158,96
5958 Leist. § 13b UStG m. VSt-Abzug	-520,00
5978 Aufw. Bauleist. § 13b Regelst.	-140.198,28	-140.623,52
Löhne und Gehälter
6010 Löhne	-48.039,49
6020 Gehälter	-63.389,74
6027 Geschäftsführergehälter	-75.726,91
6028 Vergüt./Tantiemen (§8/4GewStG)	0,00
6030 Aushilfslöhne	0,00
6036 Pauschale St. für Minijobber	0,00
6069 P.St.sonst.Bez.(Fahrtkostenz.)	-173,02	-187.329,16
soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung
6110 Gesetz'. soziale Aufwendungen	-27.189,75
6120 Beiträge Berufsgenossenschaft	-4.622,37
6121 Insolvenzgeldumlage	-178,65
6130 Freiw.soz.Aufwend., LStfrei	-392,94
6140 Aufwendungen Altersversorgung	-2.606,40
6147 P.St. sonst.Bez. (Direktvers.)	-181,32
6150 Versorgungskassen	-13.084,34	-48.255,77
- davon für Altersversorgung
6140 Aufwendungen Altersversorgung	-2.606,40
6147 P.St. sonst.Bez. (Direktvers.)	-181,32
6150 Versorgungskassen	-13.084,34	-15.872,06
Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen
6220 Abschreibungen auf Sachanlagen	-28.444,53
6240 Sonderabschreib. Sachanlagen	0,00
6260 Sofortabschreibung GWG	-80,00
6264 Abschreib. Sammelposten GWG	-3.081,89	-31.606,42
sonstige betriebliche Aufwendungen
6895 Anlagenabgänge (Buchverlust)	-1,00
6935 Forderungsverluste, Reg. StS	-1.356,68
6300 Sonstige Aufwendungen	-372,38
6310 Miete Fitnessraum	-1.200,00
6311 Lagermiete	-19.451,74
6325 Gas, Strom, Wasser	-5.782,28
6330 Reinigung	-874,60
6400 Versicherungen	-1.833,55
6420 Beiträge und Gebühren	-2.885,55
6430 Sonstige Abgaben	-234,48
6490 Sonst. Reparat.,Instand halt.	-644,58
6520 Kfz-Versicherungen	-3.977,09
6530 Laufende Kfz-Betriebskosten	-7.895,69
6540 Kfz-Reparaturen	-2.914,62
6550 Garagenmieten	-200,00
6560 Leasingkosten	0,00
6562 Leasingkosten MK-LG-100	-2.796,00
6570 Sonstige Kfz-Kosten	-1.601,51
6580 MautgebührenNignetten	-12,00
6595 Fremdfahrzeuge	-256,59
6600 Werbekosten	-1.601,11
6606 Deko	-646,85
6610 Geschenke bis 35 € o. §37b EStG	0,00
6630 Repräsentationskosten	-136,86
6640 Bewirtungskosten	0,00
6644 30 % Privatanteil Bewirtung	0,00
6645 Andere nicht abzugsfähige BA	-5.820,96
6650 Reisekosten Arbeitnehmer	-800,12
6701 Baunebenkosten	-659,98
6771 Provisionen Creditreform	-27,50
6780 Fremdarbeiten	-112,00
6790 Aufwand für Gewährleistungen	444,19
6800 Porto	-563,07
6805 Telefon	-512,98
6806 Handykosten	-1.625,55
6815 Bürobedarf	-863,12
6816 EDV Kosten	-4.808,25
6820 Zeitschriften, Bücher	-611,14
6821 Fortbildungskosten	-740,00
6822 Rundfunkgebühren	0,00
6825 Rechts- und Beratungskosten	-1.989,66
6827 Abschluss- und Prüfungskosten	-3.753,00
6830 Buchführungskosten	-2.489,95
6833 EDV Kosten	0,00
6835 Mieten für Einrichtungen	-224,32
6840 Kopiersystem	-1.433,55
6845 Werkzeuge und Kleingeräte	-879,35
6846 Berufskleidung	-1.350,85
6850 Sonstiger Betriebsbedarf	-3.160,92
6855 Nebenkosten des Geldverkehrs	-342,15
6859 Aufw. für Abraum/Abfallbeseit.	-7.734,43
6960 Periodenfr.Aufw., nicht a.o.	-2.081,79
6975 Spenden	-200,00	-99.015,61
sonstige Zinsen und ähnliche Erträge
7110 Sonstige Zinserträge	12,72	12,72
Zinsen und ähnliche Aufwendungen
7300 Zinsen u. ähnl. Aufwendungen	-3.894,55
7303 Verspätungs-/Säumniszuschläge	-32,50
7310 Zinsaufw. kurzfr. Verbindl.	-213,00
7321 Zinsaufw. langfr. Verbindl.	-872,60	-5.012,65
Steuern vom Einkommen und vom Ertrag
7600 Körperschaftsteuer	-2.391,00
7601 KSt-Vorauszahlung (lfd. Jahr)	-5.380,00
7602 Körperschaftsteuer (Vorjahre)	-26.723,00
7603 Solidaritätszuschlag (Vorjahre)	-644,00
7604 Solidaritätszuschlag	285,00
7605 Sol.-Zuschl. KSt (Vorauszhlg.)	-694,00
7610 GewSt, n. abzugsfähig(Vorausz.)	-21.343,50
7620 GewSt, nicht abzugsfähig	4.899,00
7630 Kapitalertragsteuer 25 vH.	-3,24
7631 Solidaritätszuschlag	-0,12	-51.994,86
sonstige Steuern
7685 Kfz-Steuern	-925,00	-925,00
Jahresfehlbetrag		-29.194,12

ANHANG

3. BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSGRUNDSÄTZE

Der vorliegende Jahresabschluss ist nach den Vorschriften des Dritten Buches des HGB (§§ 238 ff) unter Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für Kapitalgesellschaften (§§ 264 ff HGB) aufgestellt worden.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne von § 267 Abs. 1 HGB.

Soweit im Berichtsjahr hinsichtlich der im Vorjahr von den Gliederungsvorschriften des HGB und des GmbHG abweichenden Positionen der Bilanz- und Gewinn- und Verlustrechnung Veränderungen vorgenommen wurden, wurde dem Prinzip der Darstellungsstetigkeit (§ 265 Abs. 1 HGB) durch Anpassung der Vorjahreszahlen entsprochen.

Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten vermindert um die steuerlich zulässigen Abschreibungen angesetzt.

Geringwertige Wirtschaftsgüter werden gemäß § 6 Absatz 2 EStG im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben.

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie sonstige Vermögensgegenstände werden zum Nennwert vermindert um Wertberichtigungen und unter Beachtung des Niederstwertprinzips angesetzt.

Flüssige Mittel werden zu Nominalwerten angesetzt.

Bei der Bemessung der Rückstellungen wurden allen erkennbaren Risiken angemessen und ausreichend Rechnung getragen.

Verbindlichkeiten wurden zum Rückzahlungsbetrag angesetzt.

4. ERLÄUTERUNGEN ZUR BILANZ

Die Aufgliederung und die Bewegungen des Anlagevermögens sind dem Anlagespiegel zu entnehmen.

Die sonstigen Rückstellungen betreffen die Kosten für die Erstellung und Prüfung des Jahresabschlusses sowie für die Erstellung der Steuererklärungen.

5. ANGABEN ZUR GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

6. SONSTIGE ANGABEN

Während des Zeitraums vom 01.01.2015 bis zum 31.12.2015 waren durchschnittlich 5 Arbeitnehmer beschäftigt.

Gesamtvertretungsberechtigte Geschäftsführer im Geschäftsjahr 2015 war Herr Van Aerschot

Herne, den

VAD-Bau GmbH