Ingenieurgemeinschaft Karl-August Klietsch GmbH

Siegen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

AKTIVA

	2023	2022
	EUR	EUR
A. ANLAGEVERMÖGEN
I. Immaterielle Wirtschaftsgüter	965.102,24	932.162,00
II. Sachanlagen	1.352.953,38	1.206.969,33
B. UMLAUFVERMÖGEN
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	283.043,59	211.419,50
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	26.445,12	92.380,60
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN	145.251,67	129.668,51
D. AKTIVE LATENTE STEUERN	234.027,00	236.223,00
SUMME Aktiva	3.006.923,00	2.808.822,94

Amtsgericht Siegen HRB 9769

PASSIVA

	2023	2022
	EUR	EUR
A. EIGENKAPITAL
I. Gezeichnetes Kapital	25.564,59	25.564,59
II. Gewinnrücklagen	7.776,34	7.776,34
III. Bilanzgewinn/verlust	10.339,46	-22.430,71
IV. Buchmäßiges Kapital	43.680,39	10.910,22
B. EINLAGEN STILLER GESELLSCHAFTER	125.000,00	0,00
C. RÜCKSTELLUNGEN	472.713,47	487.046,53
D. VERBINDLICHKEITEN	1.757.586,70	1.706.470,63
E. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN	607.842,44	604.395,56
SUMME Passiva	3.006.823,00	2.808.822,94

Anhang zur Bilanz

1. Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 ist nach den Vorschriften des HGB gemäß Bilanzrichtlinien-Umsetzungsgesetz für kleine Kapitalgesellschaften aufgestellt. Die Ausweis- und Gliederungsbestimmungen dieses Gesetzes wurden beachtet.

Die größenabhängigen Erleichterungen für Angaben im Anhang gemäß § 288 HGB für kleine Kapitalgesellschaften wurden entsprechend in Anspruch genommen.

Im Übrigen sind die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden des Bilanzrichtlinien-Umsetzungsgesetzes angewandt worden.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

AKTIVA

A. Anlagevermögen

Die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens wurden zu den Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, bewertet. Geringwertige Wirtschaftsgüter, das sind Gegenstände mit Anschaffungs- oder Herstellungskosten bis einschließlich € 800,00, werden im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben.

B. Umlaufvermögen

Die Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zu Nennwerten bzw. zum beizulegenden Zeitwert bilanziert. Alle erkennbaren Einzelrisiken werden durch angemessene Wertberichtigungen berücksichtigt.

Flüssige Mittel sind zum Nennwert bilanziert.

C. Rechnungsabgrenzungsposten

Die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten beinhalten die im Geschäftsjahr 2023 geleisteten Zahlungen für Folgejahre.

D. Aktive latente Steuern

Die Bewertung der aktiven latenten Steuern erfolgt aufgrund der sich aus der Steuerentlastung ergebenden Beträge mit dem unternehmensindividuellen Steuersatz, der zum Zeitpunkt der Umkehrung voraussichtlich gelten wird. Ist dieser noch nicht hinreichend bekannt, ist der zum Stichtag geltende individuelle Steuersatz anzuwenden (§ 274 HGB).

PASSIVA

A. Eigenkapital

Das Gezeichnete Kapital ist zum Nennwert bilanziert.

B. Einlagen stiller Gesellschafter

Die Unternehmensbeteiligung ist mit Ihrer Einlage bilanziert.

C. Rückstellungen

Die Bewertung der Pensionsrückstellungen erfolgte im Geschäftsjahr aufgrund der gesetzlichen Änderungen durch das Bilanzrechtsmodernisierungsgesetz mit dem Erfüllungsbetrag in der Handelsbilanz. Hierzu sind die Verpflichtungen mit dem von der Deutschen Bundesbank veröffentlichten Zins sowie der Verwendung realistischer Trendannahmen zu bewerten. Die Bewertung erfolgte im modifizierten Teilwertverfahren. Als Rechnungszins wurden zum Bilanzstichtag 1,82 % zu Grunde gelegt. Ein Rententrend wurde nicht berücksichtigt. Der Unterschiedsbetrag gem. § 253 Abs. 6 HGB beträgt € 3.176,00.

Die sonstigen Rückstellungen sind in Höhe der voraussichtlichen Inanspruchnahme angesetzt und berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen.

C. Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten werden mit dem Rückzahlungsbetrag angesetzt.

D. Passive latente Steuern

Die Bewertung der passiven latenten Steuern erfolgt aufgrund der sich aus der Steuerbelastung ergebenden Beträge mit dem unternehmensindividuellen Steuersatz, der zum Zeitpunkt der Umkehrung voraussichtlich gelten wird. Ist dieser noch nicht hinreichend bekannt, ist der zum Stichtag geltende individuelle Steuersatz anzuwenden (§ 274 HGB).

3. Erläuterungen zur Bilanz

Von den ausgewiesenen Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sind zum Zeitpunkt der Bilanzerstellung 95,20% eingegangen. Soweit zweifelhafte Forderungen bestehen, werden diese auf einem gesonderten Konto ausgewiesen und entsprechend bewertet.

Sonstige Vermögensgegenstände mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr bestehen nicht.

Die unter der Bilanzposition Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten ausgewiesenen Salden stimmen mit den jeweiligen Auszügen der Kreditinstitute zum 31.12.2023 überein.

Gemäß § 285 Nr. 28 HGB wird darauf hingewiesen, dass es sich bei der aktiven latenten Steuer um einen ausschüttungsgesperrten Betrag gemäß § 268 Abs. 8 HGB handelt.

Sonstige Rückstellungen

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen haben allesamt eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Von den sonstigen Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr € 92.228,74 (Vorjahr: € 72.854,31). Bei den restlichen sonstigen Verbindlichkeiten handelt es sich um Gesellschafterdarlehen, die eine Restlaufzeit von einem Jahr bis 5 Jahren haben. Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren bestehen nicht.

In den sonstigen Verbindlichkeiten sind Verbindlichkeiten aus Steuern in Höhe von insgesamt € 51.164,13 (Vorjahr: € 35.922,05) enthalten. Verbindlichkeiten im Rahmen der sozialen Sicherheit bestehen in Höhe von € 1.086,14 (Vorjahr: € 1.019,15).

4. Sonstige Angaben

Geschäftsführung der Gesellschaft in 2023

Geschäftsführer der Gesellschaft sind Herr Dipl.-Ing. Matthias Klietsch und Herr Sebastian Klietsch.

Sonstige nicht bilanzierte Verpflichtungen

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen sind von untergeordneter Bedeutung.

Schutzklausel

Die Gesellschaft macht von den Vorschriften des § 286 HGB (Schutzklausel) Gebrauch.

Matthias Klietsch, Geschäftsführer

Sebastian Klietsch, Geschäftsführer

Hinweis: Angaben gemäß § 328 HGB

Der Jahresabschluss wurde von der Gesellschafterversammlung festgestellt.