Windfelder Vermögensverwaltung GmbH

Gelsenkirchen-Buer

Jahresabschluss zum 31.12.2006

Bilanz

Aktiva
	31.12.2006 EUR	31.12.2005 EUR
A. Anlagevermögen	46.984,62	85.057,36
I. Sachanlagen	5.490,00	6.749,74
II. Finanzanlagen	41.494,62	78.307,62
B. Umlaufvermögen	264.310,01	190.624,24
I. Vorräte	3.580,97	31.941,69
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	227,76	18.214,63
III. Wertpapiere	260.501,28	140.467,92
C. Rechnungsabgrenzungsposten	3.804,66	5.959,83
D. nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	252.504,52	304.300,27
Bilanzsumme, Summe Aktiva	567.603,81	585.941,70

Passiva
	31.12.2006 EUR	31.12.2005 EUR
A. Eigenkapital	0,00	0,00
I. gezeichnetes Kapital	26.000,00	26.000,00
II. Verlustvortrag	330.300,27	322.341,44
III. Jahresüberschuss	51.795,75	-7.958,83
B. Rückstellungen	184.545,48	223.584,27
C. Verbindlichkeiten	383.058,33	362.357,43
Bilanzsumme, Summe Passiva	567.603,81	585.941,70

Anhang

Der nicht gedeckte Fehlbetrag wird durch eine Rangrücktrittserklärung abgedeckt.

Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung, die weder im Geschäftsjahr noch im Vorjahr einen Betrag ausweisen, werden gemäß § 265 (8) HGB nicht angegeben.
Bei Aufstellung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung werden folgende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden angewandt:

Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände (unter anderem Software) werden entsprechend der steuerlichen Handhabung aktiviert und nach ihrer voraussichtlichen wirtschaftlichen Nutzungsdauer abgeschrieben.

Sachanlagen werden zu den Anschaffungs- oder Herstellungskosten abzüglich Abschreibungen angesetzt. Die planmäßigen Abschreibungen werden innerhalb der steuerlich zugelassenen Zeiträume linear und degressiv vorgenommen. Bei beweglichen Anlagengegenständen erfolgt der Übergang von der degressiven zu linearen Abschreibung, sobald dies zu höheren Jahresabschreibungen führt. Bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens bis zu einem Wert von € 410,00 (geringwertige Wirtschaftsgüter) werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben und gleichzeitig in der Anlagenentwicklungsübersicht als Sofortabschreibung ausgewiesen.

Die Finanzanlagen werden mit den Anschaffungskosten angesetzt. Enthaltene Fremdwährungsbeträge werden mit dem Wechselkurs zum Zeitpunkt der Anschaffung bewertet. Vorräte werden grundsätzlich mit den Anschaffungs- oder Herstellungskosten bzw. zu niedrigeren Tageswerten bewertet. Beim Ansatz der Herstellungskosten sind anteilige Verwaltungs- und Sozialkosten nicht einbezogen worden.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit dem Nennwert oder dem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt. Die liquiden Mittel werden zum Nominalwert angesetzt.

Steuerrückstellungen und sonstige Rückstellungen sind in Höhe des Betrages angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist.

Verbindlichkeiten werden mit dem Rückzahlungsbetrag angesetzt. Fremdwährungsverbindlichkeiten werden mit dem Wechselkurs im Zeitpunkt ihrer Entstehung bzw. mit dem Mittelkurs zum Bilanzstichtag bewertet Aktive Rechnungsabgrenzungen werden nur gebildet, soweit der abzugrenzende Einzelposten € 400,00 übersteigt.

Die Bilanzierung erfolgt vor Verwendung des Jahresüberschusses.

Aufgliederung von aus Gründen der Klarheit in Bilanz und GuV zusammengefassten Posten

1.1.2006 - 31.12.2006

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt 383.058,33 EUR.

1.1.2005 - 31.12.2005

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt 362.357,43 EUR.