Kreiswerke Bautzen - Wasserversorgung GmbH

Bautzen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020

Bilanz

AKTIVA

	31.12.2020		Vorjahr
	EUR	EUR	EUR	EUR
A. ANLAGEVERMÖGEN
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten		505.225,06		504.297,23
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	3.525.887,41		3.542.173,07
2. Wasserverteilungsanlagen	29.033.705,70		29.506.191,27
3. Maschinen und maschinelle Anlagen	739.206,21		775.126,70
4. Betriebs- und Geschäftsausstattung	241.048,79		211.339,30
5. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	1.042.382,22	34.582.230,33	315.210,19	34.350.040,53
		35.087.455,39		34.854.337,76
B. UMLAUFVERMÖGEN
I. Vorräte
Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe		250.139,25		258.954,39
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	1.883.728,17		1.758.971,92
2. Forderungen gegen Gesellschafter	0,00		6.199,33
3. Sonstige Vermögensgegenstände	57.271,54	1.940.999,71	109.833,12	1.875.004,37
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten		534.842,98		540.098,38
		2.725.981,94		2.674.057,14
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		44.126,08		32.131,03
		37.857.563,41		37.560.525,93

PASSIVA

	31.12.2020		Vorjahr
	EUR	EUR	EUR	EUR
A. EIGENKAPITAL
I. Gezeichnetes Kapital	12.500.000,00		12.500.000,00
II. Kapitalrücklage	3.773.806,77		3.773.806,77
III. Gewinnvortrag	873.961,61		776.949,67
IV. Jahresüberschuss	487.382,89	17.635.151,27	106.816,63	17.157.573,07
B. SONDERPOSTEN FÜR INVESTITIONSZUSCHÜSSE
ZUM ANLAGEVERMÖGEN		5.797.204,49		5.640.481,95
C. EMPFANGENE ERTRAGSZUSCHÜSSE		112.299,55		162.285,13
D. RÜCKSTELLUNGEN
1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen	316.000,00		316.000,00
2. Steuerrückstellungen	32.761,15		317,55
3. Sonstige Rückstellungen	198.600,82	547.361,97	171.387,23	487.704,78
E. VERBINDLICHKEITEN
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	12.391.271,47		12.510.540,55
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	170.906,07		382.969,21
3. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter	910.338,47		1.047.109,11
4. Sonstige Verbindlichkeiten	293.030,12		171.862,13
davon aus Steuern: EUR 23.795,75 (Vorjahr: EUR 22.428,93)		13.765.546,13		14.112.481,00
		37.857.563,41		37.560.525,93

Gewinn- und Verlustrechnung

	2020		Vorjahr
	EUR	EUR	EUR	EUR
1. Umsatzerlöse	7.263.492,40		7.211.140,60
2. Andere aktivierte Eigenleistungen	275.575,37		267.607,47
3. Sonstige betriebliche Erträge	41.395,02	7.580.462,79	40.415,48	7.519.163,55
4. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	1.510.000,31		1.477.979,49
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	625.036,76	2.135.037,07	605.381,33	2.083.360,82
5. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	1.850.636,07		1.824.460,67
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	470.948,47	2.321.584,54	785.016,79	2.609.477,46
davon für Altersversorgung EUR 111.621,72 (Vorjahr: EUR 422.880,96)
6. Abschreibungen
a) auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen		1.833.631,04		1.827.904,58
abzüglich
b) Auflösung des Sonderpostens für Investitionszuschüsse zum Anlagevermögen		253.878,47		243.613,44
7. Sonstige betriebliche Aufwendungen		611.924,57		661.612,49
8. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		1.377,18		561,44
9. Zinsen und ähnliche Aufwendungen		234.440,12		280.708,46
10. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		200.610,66		182.554,76
11. Ergebnis nach Steuern		498.490,44		117.719,86
12. Sonstige Steuern		11.107,55		10.903,23
13. Jahresüberschuss		487.382,89		106.816,63

ANHANG zum Jahresabschluss 31.12.2020

Amtsgericht Dresden

HR B 8974

Der Jahresabschluss der Kreiswerke Bautzen -Wasserversorgung GmbH, Bautzen, ist nach den Vorschriften der §§ 242 ff. und der §§ 264 ff. HGB sowie der Sondervorschriften des GmbHG aufgestellt.

Der Jahresabschluss umfasst die Zeit vom 1. Januar 2020 bis zum 31. Dezember 2020.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB, die jedoch ihren Jahresabschluss und den Lagebericht gemäß Gesellschaftsvertrag § 8 Abs. 2 nach den handelsrechtlichen Vorschriften für große Kapitalgesellschaften zu erstellen hat.

1. Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gliederung der Bilanz erfolgt nach den Vorschriften des § 266 Abs. 2 und 3 HGB in Verbindung mit § 265 Abs. 5 HGB.

Die Bezeichnung der Posten des Sachanlagevermögens erfolgte in Anlehnung an die Vorschriften der Sächsischen Eigenbetriebsverordnung.

Das gesetzliche Gliederungsschema der Bilanz wurde gemäß § 265 HGB hinsichtlich der folgenden Posten erweitert:

Auf der Aktivseite wurde nach dem Posten

•	A. Anlagevermögen, II. Sachanlagen, 1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken, der Posten 2. Wasserverteilungsanlagen ergänzt. Dies dient zur Erfassung des gesamten Rohrnetzes.
•	B. Umlaufvermögen, II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände, 1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen der Posten 2. Forderungen gegen Gesellschafter eingefügt.

Auf der Passivseite wurde nach dem Posten

•	A. Eigenkapital die Posten B. Sonderposten für Investitionszuschüsse zum Anlagevermögen sowie C. Empfangene Ertragszuschüsse eingefügt.
•	E. Verbindlichkeiten, 2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen der Posten 3. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern hinzugefügt.

Der nach § 268 Abs. 5 HGB auszuweisende Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr sowie der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr wird aus Gründen der Übersichtlichkeit im Rahmen der Darstellung des Verbindlichkeitenspiegels angegeben.

Die Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung folgt nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Erstellung des Jahresabschlusses erfolgt unter Annahme der Unternehmensfortführung (§ 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB).

Die für große Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Bewertungsvorschriften wurden beachtet.

Die Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze sind gegenüber dem Vorjahr unverändert.

Immaterielle Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungskosten bewertet und entsprechend der voraussichtlichen Nutzungsdauer linear pro rata temporis abgeschrieben.

Die Sachanlagen sind mit den Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten bewertet und soweit abnutzbar um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die Herstellungskosten von selbst erstellten Anlagen umfassen direkt zurechenbare Einzelkosten sowie angemessene Teile der Materialgemein- und Fertigungsgemeinkosten. Zinsen für Fremdkapital werden nicht in die Herstellungskosten einbezogen.

Die Sachanlagen werden linear über ihre betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer abgeschrieben. Die beweglichen Anlagegüter werden im Jahr der Anschaffung monatsgenau abgeschrieben. Ebenso werden die GWG gemäß den steuerlichen Regelungen erfasst und im Zugangsjahr abgeschrieben.

Die Bemessung der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer des Anlagevermögens erfolgt in Anlehnung an die amtliche AfA-Tabelle für den Wirtschaftszweig Energie- und Wasserversorgung.

Den planmäßigen Abschreibungen liegen folgende Nutzungsdauern zugrunde:

Immaterielle Vermögensgegenstände	3 - 7 Jahre
Gebäude	25 -50 Jahre
Wasserverteilungsanlagen	40 Jahre
Maschinen und maschinelle Anlagen	6 - 15 Jahre
Betriebs- und Geschäftsausstattung	3 - 10 Jahre

Für Wasserzähler, die regelmäßig ersetzt werden und deren Bestand nur geringfügigen Veränderungen unterliegt, wurde ein Festwert gebildet. Die Anpassung dieses Festwerts erfolgte zuletzt zum 31. Dezember 2019.

Die Bewertung der Vorräte erfolgt mit den durchschnittlichen Anschaffungskosten unter Beachtung des Niederstwertprinzips.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind mit ihrem Nennwert angesetzt. Erkennbare Ausfallrisiken werden durch angemessene Abwertungen berücksichtigt.

Dem allgemeinen Forderungsrisiko wird durch eine Pauschalwertberichtigung Rechnung getragen.

Die liquiden Mittel sind zum Nominalwert angesetzt.

Unterschiede zwischen den handelsrechtlichen und steuerlichen Wertansätzen von Vermögensgegenständen, Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten, die sich in späteren Geschäftsjahren voraussichtlich ausgleichen, werden ermittelt. Passive latente Steuern bestehen zum Stichtag keine. Aktive latente Steuern bestehen bei den Pensionsrückstellungen und sonstigen Rückstellungen. Der sich nach Saldierung ergebende Aktivüberhang wird in Ausübung des Aktivierungswahlrechts nach § 274 Abs. 1 Satz 2 HGB in der Bilanz nicht angesetzt. Der zur Ermittlung latenter Steuern maßgebliche Steuersatz beträgt 30 %.

Das Stammkapital beträgt unverändert EUR 12.500.000,00 und ist vollständig geleistet.

Für erhaltene Investitionszuschüsse zum Anlagevermögen wurde ein Sonderposten gebildet. Der Sonderposten wird parallel zu den auf die bezuschussten Anlagegegenstände vorgenommenen Abschreibungen aufgelöst.

Die bis zum 31. Dezember 2005 empfangenen Ertragszuschüsse werden weiterhin mit den Ursprungswerten, vermindert um eine Auflösung von 5 % p. a., bilanziert. Seit 2006 werden die Zugänge an Ertragszuschüssen ausschließlich im Sonderposten für Investitionszuschüsse zum Anlagevermögen erfasst.

Rückstellungen sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt. Zukünftige Preis- und Kostensteigerungen werden - soweit erforderlich - bei der Ermittlung des Erfüllungsbetrags berücksichtigt. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem von der Deutschen Bundesbank ermittelten restlaufzeitentsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst. Erfolgswirkungen aus einer Änderung des Abzinsungssatzes werden im operativen Ergebnis ausgewiesen. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr werden nicht abgezinst.

In den Rückstellungen sind in Ausübung des Wahlrechts nach Artikel 28 Abs. 1 EGHGB mittelbare Versorgungsverpflichtungen passiviert. Grundlage bildet ein versicherungsmathematisches Gutachten. Die Bewertung der Verpflichtungen erfolgte in Übereinstimmung mit Tz 61 von IDW RS HFA 30 nach dem ratierlichen Anwartschaftsbarwertverfahren i. S. v. IAS 19. Die Berechnung erfolgt auf Basis der Heubeck-Richttafeln 2018 G mit den Bewertungsparametern Rechnungszins 2,30 % (VJ: 2,71 %) und Anpassung der laufenden Leistungen mit 1,00 % (VJ: 1,00 %) p. a. Es ist der Rechnungszins für eine pauschale Laufzeit von 15 Jahren angesetzt. Der Rechnungszins ist auf Basis eines 10-jährigen Durchschnitts ermittelt. Fluktuationswahrscheinlichkeiten sind nicht berücksichtigt. Von der ermittelten Unterdeckung für die Rentner wurde eine Rückstellung in Höhe von 316 TEUR in 2019 gebildet.

Die unter den Sonstigen Rückstellungen ausgewiesenen Altersteilzeitverpflichtungen werden auf der Grundlage versicherungsmathematischer Berechnungen unter Berücksichtigung der Richttafeln 2018 G von Klaus Heubeck ermittelt. Hierbei wird ein Rechnungszins gemäß § 253 Abs. 1 Satz 2 HGB in Höhe von 0,44 % (Vj: 0,58 %) entsprechend der durchschnittlichen Restlaufzeit sowie ein Einkommenstrend von 2,00 % p. a. zugrunde gelegt.

Derivative Finanzinstrumente werden als Sicherungsinstrumente genutzt und nicht zu Handels- oder Spekulationszwecken eingesetzt. Dabei werden die derivativen Finanzinstrumente mit den abgesicherten Grundgeschäften zu Bewertungseinheiten zusammengefasst. Bei der Bildung von Bewertungseinheiten werden die Wertänderungen oder Zahlungsströme aus den Grund- und Sicherungsgeschäften einander gegenübergestellt und nur ein negativer Überhang aus dem ineffektiven Teil der Marktwertänderungen zurückgestellt. Die unrealisierten Gewinne und Verluste aus dem effektiven Teil gleichen sich aus und werden weder bilanziell noch ergebniswirksam erfasst.

Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

3. Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz zum 31. Dezember 2019

3. Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz

3.1 Anlagevermögen

Anlagespiegel gemäß § 268 Abs. 2 HGB

	Anschaffungs- oder Herstellungskosten
	Stand 1.1.2020	Zugang / Umbuchung (U)	Abgang/Umbuchung (U)	Stand 31.12.2020
	EUR	EUR	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	1.082.765,48	28.238,50	5.989,00	1.105.014,98
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	7.832.586,77	137.579,07	0,00	7.975.399,91
		5.234,07 U
1. Wasserverteilungsanlagen	61.994.838,22	855.055,66	30.363,81	62.930.956,39
		111.426,32 U
3. Maschinen und maschinelle Anlagen	4.099.554,85	65.323,10	12.559,08	4.165.596,54
		13.277,67 U
4. Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.568.145,14	128.890,12	60.684,11	1.636.351,15
5. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	315.210,19	857.110,09	0,00	1.042.382,22
		-129.938,06 U
	75.810.335,17	2.043.958,04	103.607,00	77.750.686,21
		0,00 U	0,00 U
	76.893.100,65	2.072.196,54	109.596,00	78.855.701,19
		0,00 U	0,00 U

	Abschreibungen
	Stand 1.1.2020	Zugang	Abgang	Stand 31.12.2020
	EUR	EUR	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	578.468,25	27.310,67	5.989,00	599.789,92
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	4.290.413,70	159.098,80	0,00	4.449.512,50

1. Wasserverteilungsanlagen	32.488.646,95	1.434.612,61	26.008,87	33.897.250,69

3. Maschinen und maschinelle Anlagen	3.324.428,15	113.428,33	11.466,15	3.426.390,33

4. Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.356.805,84	99.180,63	60.684,11	1.395.302,36
5. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00

	41.460.294,64	1.806.320,37	98.159,13	43.168.455,88

	42.038.762,89	1.833.631,04	104.148,13	43.768.245,80

	Restbuchwerte
	Stand 31.12.2020	Stand Vorjahr
	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	505.225,06	504.297,23
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	3.525.887,41	3.542.173,07

1. Wasserverteilungsanlagen	29.033.705,70	29.506.191,27

3. Maschinen und maschinelle Anlagen	739.206,21	775.126,70

4. Betriebs- und Geschäftsausstattung	241.048,79	211.339,30
5. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	1.042.382,22	315.210,19

	34.582.230,33	34.350.040,53

	35.087.455,39	34.854.337,76

3.2 Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben wie im Vorjahr ausschließlich eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen bestehen zum wesentlichen Teil aus noch nicht abgerechneter Verbrauchsabgrenzung in Höhe von TEUR 2.748 (Vorjahr: TEUR 2.741). Davon werden die erhaltenen Abschläge in Höhe von TEUR 1.625 (Vorjahr: TEUR 1.633) abgesetzt.

Die Forderungen gegen den Gesellschafter in Höhe von TEUR 0 (Vorjahr: TEUR 6) betreffen ausschließlich sonstige Vermögensgegenstände.

In den sonstigen Vermögensgegenständen sind steuerliche Erstattungsansprüche enthalten.

3.3 Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen des Berichtsjahres enthalten:

	Stand 31.12.2020	Stand 31.12.2019
	EUR	EUR
Altersteilzeit	45.967,00	43.252,00
Kosten für Jahresabschlussprüfung	35.000,00	35.000,00
Arbeitszeitkonten	30.550,41	25.826,44
Urlaubsansprüche	23.901,67	7.636,57
Wasserentnahmeabgabe	15.500,00	15.500,00
Steuererklärungen	9.081,74	10.638,22
Berufsgenossenschaftsbeiträge	18.600,00	19.000,00
Sonstiges	20.000,00	14.534,00
	198.600,82	171.387,23

3.4 Verbindlichkeiten

	davon mit einer Restlaufzeit
Gesamtbetrag 31.12.2020	bis 1 Jahr	mehr als 1 Jahr	davon mehr als 5 Jahre
EUR	EUR	EUR	EUR
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten 12.391.271,47	1.717.282,42	10.673.989,05	6.565.309,93
Vj. 12.510.540,55	2.011.831,77	10.498.708,78	5.606.505,00
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 170.906,07	170.906,07	0,00	0,00
Vj. 382.969,21	382.969,21	0,00	0,00
Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter 910.338,47	136.770,64	773.567,83	558.293,27
Vj. 1.047.109,11	136.770,64	910.338,47	612.111,91
Sonstige Verbindlichkeiten 293.030,12	293.030,12	0,00	0,00
Vj. 171.862,13	171.862,13	0,00	0,00
Gesamt 13.765.546,13	2.317.989,25	11.447.556,88	7.123.603,20
Vj. 14.112.481,00	2.703.433,75	11.409.047,25	6.218.616,91

Bei den Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen bestehen branchenübliche Eigentumsvorbehalte. Weitere Sicherheiten wurden nicht gegeben.

Die Verbindlichkeiten gegenüber dem Gesellschafter betreffen wie im Vorjahr ausschließlich Verbindlichkeiten aus Darlehen.

4. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse gliedern sich in:

	2020	Vorjahr
	EUR	EUR
Wasserverkauf	6.703.561,88	6.701.039,34
Betriebsführungsentgelte	357.350,97	295.122,08
Nebengeschäfte	152.593,97	144.417,88
Auflösung empfangener Ertragszuschüsse	49.985,58	70.561,30
	7.263.492,40	7.211.140,60

Im Wirtschaftsjahr 2020 wurden 2.263 Tm ³ Trinkwasser verkauft, im Vorjahr waren es 2.268 Tm ³.

Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge beinhalten hauptsächlich Erträge aus Schadenersatzansprüchen von TEUR 15,2 (Vj. TEUR 7,8), aus der Auflösung von Rückstellungen TEUR 2,6 (Vj. TEUR 4,2) und Sachbezügen von TEUR 10,2 (Vj. TEUR 10,0) sowie Erlöse aus Mahn- und Sperrgebühren von TEUR 9,0 (Vj. TEUR 9,1).

Abschreibungen

Die Abschreibungen enthalten keine außerplanmäßigen Abschreibungen.

Zinsen und ähnliche Aufwendungen

In den Zinsen und ähnlichen Aufwendungen sind TEUR 0,3 (Vorjahr: TEUR 0,4) aus der Aufzinsung von Rückstellungen enthalten.

5. Sonstige Angaben

5.1 Zahl der beschäftigten Arbeitnehmer

Im Geschäftsjahr waren durchschnittlich beschäftigt:

	2020	Vorjahr
	Anzahl	Anzahl
Arbeiter	23	24
Angestellte	15	15
Summe	38	39
Geschäftsführer	1	1
Auszubildende	1	1
Summe	40	41

5.2 Angaben der Gesamtbezüge der Geschäftsführung und des Aufsichtsrates

Unter Hinweis auf § 286 Abs. 4 HGB unterbleibt die Angabe der Gesamtbezüge der Geschäftsführung. Die satzungsmäßige Aufwandsentschädigung des Aufsichtsrates betrug in 2020 EUR 4.200.

5.3 Abschlussprüferhonorare

Das von dem Abschlussprüfer des Jahresabschlusses, der BDO AG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft, Bonn, für das Geschäftsjahr 2020 berechnete Gesamthonorar und Kostenerstattungen beträgt für:

a) Abschlussprüfungsleistungen	TEUR 29,9
b) Steuerberatungsleistungen	TEUR 6,0
c) sonstige Leistungen	TEUR 1,6

5.4 Derivative Finanzinstrumente und Bewertungseinheiten

Zur Absicherung möglicher Zinsänderungsrisiken eines variabel verzinsten bestehenden Darlehens (Darlehen 15548193) der Kreiswerke Bautzen - Wasserversorgung GmbH (KWBZ) bei der UniCredit Bank AG München, hat die GmbH einen spiegelbildlichen Zinsswap bei der gleichen Bank abgeschlossen. Die gegenläufigen Zahlungsströme werden sich voraussichtlich vollständig bis zum Jahr 2021 ausgleichen. Die Restschuld des Darlehens zum 31. Dezember 2020 beträgt TEUR 135.

Der in der Bewertungseinheit (Mikrohedge) erfasste Zinsswap weist zum Bilanzstichtag einen beizulegenden negativen Zeitwert i. H. v. TEUR 4 (Vj. TEUR 12) aus. Der Zinsswap wurde nach dem Market-to-Market Verfahren bewertet. Die Ermittlung der Wirksamkeit der Bewertungseinheit erfolgt anhand der Critical Term Match-Methode. Es wird von einer hohen Effektivität ausgegangen, da die wesentlichen Ausstattungsmerkmale nahezu identisch sind.

5.5 Mittelbare Versorgungsverpflichtungen

Die Gesellschaft ist Mitglied in der Zusatzversorgungskasse des Kommunalen Versorgungsverbands Sachsen, über die die Arbeitnehmer eine Zusatzrente erhalten. Im Jahr 2020 betrug der Umlagesatz 3,6 % (Vj. 3,5 %; 3,6 % ab 2021) des zusatzversorgungspflichtigen Entgelts. Die Summe der zusatzversorgungspflichtigen Entgelte für die Beschäftigten der Gesellschaft betrug im Geschäftsjahr 2020 TEUR 1.888 (Vj. TEUR 1.870).

Für die Unterdeckung bei den Pensionären wurde eine Rückstellung in Höhe von TEUR 316 in 2019 gebildet.

5.6 Zusammensetzung der Organe

Geschäftsführer

―	Olaf Böhme (Ingenieur für Wasserwirtschaft, hauptberuflich als Geschäftsführer tätig), Bautzen

Aufsichtsrat

―	Vinzenz Baberschke, Radibor, Agraringenieur (Bürgermeister a.D.) Vorsitzender -

―	Andreas Skomudek, Guttau, Dipl. Agraringenieur (Geschäftsführer Abwasserzweckverband) stellvertretender Vorsitzender -

―	Georg Richter, Neschwitz, Diplom-Lehrer (Amtsleiter Landratsamt Bautzen)
―	Olaf Reichert, Kubschütz, Verwaltungsbetriebswirt (Bürgermeister)
―	Norbert Wolf, Hochkirch, Elektro-Monteur (Bürgermeister)
―	Hagen Israel, Sohland, Bankfachwirt (Bürgermeister)

5.7 Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Zum Bilanzstichtag bestehen Verpflichtungen aus dem Wasserbezugsvertrag mit dem Zweckverband Fernwasserversorgung Sdier bezüglich des Grundpreises für 2021 von EUR 890.691. Für das Jahr 2022 wird der Grundpreis neu verhandelt. Der Vertrag hat eine Laufzeit bis zum 31. Dezember 2022. Danach wird die Preisgestaltung neu verhandelt.

6. Nachtragsbericht

Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Bilanzstichtag sind mit der Ausnahme der Corona-Pandemie nicht aufgetreten. Hierzu verweisen wir auf die Ausführungen im Lagebericht.

7. Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung empfiehlt der Verbandsversammlung, der Gesellschafterversammlung vorzuschlagen, den Jahresüberschuss 2020 in Höhe von TEUR 10 an den Gesellschafter zur Erreichung eines ausgeglichenen Haushaltes auszuschütten und TEUR 477 auf neue Rechnung vorzutragen.

Bautzen, 12. Mai 2020

Kreiswerke Bautzen Wasserversorgung GmbH

gez. Olaf Böhme, Geschäftsführer

Lagebericht für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2020 bis zum 31. Dezember 2020

1. Grundlagen des Unternehmens

Die Kreiswerke Bautzen - Wasserversorgung GmbH, anschließend auch als "die Gesellschaft" oder "das Unternehmen" bezeichnet, ist das Tochterunternehmen des Zweckverbandes Wasserversorgung Landkreis Bautzen und wurde für die Sicherstellung der Trinkwasserversorgung für 16 Städte und Gemeinden im Umland der Stadt Bautzen gegründet. Das Versorgungsgebiet befindet sich im Osten des Freistaates Sachsen, an der Staatsgrenze Deutschlands mit der Tschechischen Republik. Es umfasst 16 Städte und Gemeinden mit einer Gesamtfläche von 574 km ² , die Anzahl der versorgten Einwohner lag im Jahre 2020 bei ca. 56.178 (Quelle: Statistisches Landesamt des Freistaates Sachsen, Berichtsstand Juni 2020). Die topografischen Voraussetzungen entsprechen im Wesentlichen dem Mittelgebirgscharakter.

Die Gesellschaft erbringt neben dem Kerngeschäft auch Dienstleistungen auf dem Gebiet der technischen und kaufmännischen Betriebsführung für ortsansässige Trink- und Abwasserzweckverbände.

Das Unternehmen beschäftigt zur Erfüllung der Kernaufgaben eigene Mitarbeiter. Im Jahr 2020 waren 40 Arbeitnehmerinnen und Arbeitnehmer im Unternehmen beschäftigt. Ein Mitarbeiter befindet sich in einem Altersteilzeit-Verhältnis, zudem gehört ein Auszubildender dem Personalbestand an. Für die Durchführung der erforderlichen Tiefbauleistungen werden Fremdfirmen für einzelne Leistungen beauftragt.

2. Wirtschaftsbericht

a) Rahmenbedingungen

Die Versorgung mit Trinkwasser ist eher unbedeutend den wirtschaftlichen Risiken unterworfen, da sie der Befriedigung von Grundbedürfnissen dient. Dessen ungeachtet haben die wirtschaftlichen Rahmenbedingungen jedoch Auswirkungen auf das Verbrauchsverhalten und die Abnehmeranzahl insbesondere im gewerblichen Bereich.

Im Unterschied zu den vergangenen Jahren werden gegenwärtig die wirtschaftlichen Rahmenbedingungen zudem durch das sich dynamisch ausbreitende SARS-CoV-2 - Virus beeinflusst. Deutschland befindet sich seit Dezember 2020 im zweiten Lockdown mit weitreichenden Einschränkungen für Unternehmen und Soloselbstständige im Handels-, Dienstleistungs-, Sport-, Kultur- und Bildungssektor. Um das Gesundheitswesen nicht über die Kapazitätsgrenzen hinaus zu belasten, sollen Infektionen so früh wie möglich erkannt und die Verbreitung so lange wie möglich verzögert werden. Das ist nur durch die Reduzierung der sozialen Kontakte in privaten, in beruflichen und in öffentlichen Bereichen sowie Einschränkungen der Reisetätigkeit zu erzielen. Neben den Auswirkungen auf das öffentliche Leben besteht die Besorgnis, dass die Corona-Pandemie von einer Insolvenzwelle begleitet wird. Mehrere von der temporären Schließung betroffene Betriebe sind im Versorgungsgebiet des Unternehmens ansässig.

Die wirtschaftlichen Rahmenbedingen ergeben sich aus dem vom Gesellschafter des Unternehmens, dem Zweckverband Wasserversorgung Landkreis Bautzen, beschlossenem Wirtschaftsplan.

Zur Finanzierung der Wasserversorgung im Versorgungsgebiet der Gesellschaft werden von den Anschlussnehmern privatrechtliche Entgelte erhoben, die jeweils im "Mitteilungsblatt - Ihre Heimat- und Bürgerzeitung im Landkreis Bautzen", Ausgabe Bautzen, bekanntgegeben werden. Diese beinhalten die Verbrauchspreise (Grund- und Mengenpreis) als auch einmalige Anschlussbeiträge und Sonderleistungen (technische Auskünfte, zeitweilige Absperrung, etc.). Die Wasserpreise werden auf der Grundlage des Sächsischen Kommunalabgabengesetzes kalkuliert.

b) Geschäftsverlauf und Ertragslage

Die Gesellschaft bezog 62 % ihres Wasserbedarfes im Wirtschaftsjahr 2020 vom Zweckverband Fernwasserversorgung Sdier. Die verbleibenden 38 % der erforderlichen Wassermenge konnten aus den eigenen Brunnenanlagen gewonnen werden.

Die wirtschaftliche Lage des Unternehmens ist im Wesentlichen abhängig vom Wasserverkauf und dem Zustand der Wasserversorgungsanlagen. Bedingt durch die rurale Struktur ist gemeinhin der Wasserverkauf im Versorgungsgebiet des Unternehmens von abnehmenden Einwohnerzahlen und von einem sparsamen Umgang mit Trinkwasser gekennzeichnet. In den Vorjahren betrug der Bevölkerungsrückgang ca. 1% pro Jahr. Gegenüber 2019 ist der Bevölkerungsrückgang weniger stark ausgefallen, er beträgt ca. 0,8 % (2019: 56.638 Einwohner, 2020: 56.178 Einwohner (Quelle: Statistisches Landesamt des Freistaates Sachsen, Berichtsstand Juni 2019 gegenüber Juni 2020)). Es wurden ca. 5 Tm ³ Wasser weniger verkauft (-0,2 %). Die Umsatzerlöse aus dem Trinkwasserverkauf, der Betriebsführung und den Nebengeschäften sind gegenüber dem Vorjahr nahezu unverändert (2019: 6.701 TEUR, 2020: 6.704 TEUR). Gegenüber dem Plan von TEUR 6.399 konnten 4,8 % mehr Umsatzerlöse erzielt werden.

Die durchschnittliche Wasserabgabe in Sachsen an Haushalte und Kleingewerbe beträgt 86,3 l/E*d (Faltblatt Wasser des Statistischen Landesamtes Freistaat Sachsen, Ausgabe 2016). Im Versorgungsgebiet der Gesellschaft wurden 90 l/E*d geliefert. Damit befindet sich das Unternehmen geringfügig über dem Landesdurchschnitt, der Bundesdeutsche Mittelwert von 127 l/E*d (BDEW-Wasserstatistik, Trinkwasserverwendung im Haushalt 2020) wird allerdings nicht einmal näherungsweise erreicht.

Im Bereich der Betriebsführung konnten die geplanten Erlöse um 77 TEUR auf 357 TEUR gesteigert werden. Der Planerfüllungsstand liegt bei 128%. Gegenüber dem Vorjahr wurden 62 TEUR mehr an Betriebsführungsentgelten vereinnahmt. Ursächlich dafür sind außerplanmäßige Bauleistungen im Zweckverband Obere Wesenitz.

Der Hauptanteil an der Erfüllung der Umsatzerlöse mit 6% gegenüber der Planvorgabe ist auf den gleichbleibend hohen Wasserverkauf sowie die Preisanpassung bei den Großabnehmern zurückzuführen.

Bei den aktivierten Eigenleistungen mit 276 TEUR konnte der Plan von 300 TEUR nicht erreicht werden. Grund dafür ist die Nichterfüllung des Investitionsplanes um 544 TEUR sowie die vermehrte Vergabe von Rohrverlegungsarbeiten an Baufirmen. Im Vergleich zu dem Vorjahr tritt eine geringfügige Erhöhung der aktivierten Eigenleistungen ein (2019: 268 TEUR).

Die sonstigen betrieblichen Erträge stagnieren ungefähr auf dem Vorjahresniveau (2019: 40 TEUR, 2020: 41 TEUR).

Die gesamten betrieblichen Aufwendungen sind um 290 TEUR auf 6.648 TEUR zurückgegangen (Vorjahr: 6.939 TEUR). Ursache ist die freiwillige Rückstellung für Pensionsverpflichtungen in Höhe von TEUR 316 in 2019. Rückstellungen in dieser Größenordnung wurden 2020 nicht gebildet. Die Ausgaben bei den Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffen liegen bei 1.510 TEUR, mithin um 32 TEUR höher als im Vorjahr (1.478 TEUR). Dem liegen Mehrausgaben für die Aufbereitungschemikalien (2019: 27 TEUR, 2020: 35 TEUR) und beim Direkt-/Lagermaterial (2019: 228 TEUR, 2020: 249 TEUR) zu Grunde. Ebenfalls angestiegen sind die Aufwendungen für bezogene Leistungen. Diese werden für 2020 mit 625 TEUR ausgewiesen, im Vorjahr betrugen sie 605 TEUR. Hier wirken sich insbesondere die Mehrausgaben für die Betriebsführung aus. Mehraufwendungen für die Rohrschadensbeseitigung werden durch geringere Aufwendungen für planmäßige Instandhaltungsmaßnahmen kompensiert.

Die Anzahl der Rohrschadensereignisse hat sich im Vergleich zum Vorjahr leicht erhöht. In 2019 wurden 103 Rohrbrüche repariert, in 2020 waren es 113 zu beseitigende Havarien (+10 %). Im Jahre 2019 wurden 174 TEUR für Havariebeseitigungen in Anspruch genommen, 2020 sind es 198 TEUR. Die Kostenerhöhung um ca. 14 % korrespondiert mit der Anzahl der Rohrbruchereignisse.

Die Personalkosten haben sich regressiv entwickelt. Mit 2.321 TEUR liegen sie um 288 TEUR unter den Vorjahreskosten von 2.609 TEUR. Im Jahr 2019 wurden Rückstellungen für Pensionsverpflichtungen (316 TEUR) gebildet. Diese Position entfällt in 2020. Die Personalkosten sind aber auch gegenüber der Planvorgabe (2.499 TEUR) rückläufig. Die Ursachen dafür liegen bei Einsparungen infolge Langzeiterkrankungen. Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen (IST: 612 TEUR) liegen unter dem Vorjahreswert (662 TEUR) und der Wirtschaftsplanung (683 TEUR). Signifikant rückläufig sind Aufwendungen für Anlagenabgänge. Hier wirkt die Anpassung der Wasserzählerfestwert mit 46 TEUR aus dem Vorjahr.

Der Aufwand für Hard-/Softwarepflege ist mit 159 TEUR gegenüber dem Vorjahr (141 TEUR) angestiegen, jedoch um 21 TEUR unter dem Planansatz geblieben. Ursache dafür ist die noch ausstehende Umstellung des betriebswirtschaftlichen Systems (Schleupen) auf das "papierlose Büro". Pandemiebedingt, sind die Aufwendungen für Dienstreisen gesunken (2 TEUR, VJ 7 TEUR).

Im Finanzergebnis wird mit -233 TEUR ein um 47 TEUR besseres Ergebnis als im Vorjahr (-280 TEUR) dokumentiert. Die Gesellschaft profitiert von dem momentanen niedrigen Zinsniveau. Darüber hinaus wurden im Zuge eines aktiven Finanzmanagements in den vergangenen Jahren bestehende Darlehen mit niedrigeren Zinssätzen bis zum Laufzeitende prolongiert.

Nach Abzug der Steuern ergibt sich ein Jahresergebnis in Höhe von 487 TEUR (Vorjahr: 107 TEUR). Gegenüber der Vorjahresprognose, in der wir von einem Fehlbetrag von 70 TEUR für 2020 ausgegangen waren, haben vor allem die höheren Umsatzerlöse sowie Einsparungen beim Personalaufwand, aufgrund von insbesondere Langzeiterkrankungen, zu der positiven Entwicklung geführt.

c) Finanzlage

Zum 31. Dezember 2020 beträgt das Eigenkapital des Unternehmens 17.635 TEUR (Vorjahr 17.158 TEUR). Die Kapitalrücklage ist unverändert bei 3.774 TEUR.

Der Sonderposten für Investitionszuschüsse zum Anlagevermögen ist um 157 TEUR auf 5.797 TEUR gestiegen. Die zugeführten Ertragszuschüsse werden aufgelöst und reduzieren sich von 162 TEUR im Vorjahr auf nun 112 TEUR.

Die Gesellschaft hat Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten in Höhe von 12.391 TEUR (Vorjahr: 12.511 TEUR). Diese sind nicht besichert. Die durchschnittliche Verzinsung der Darlehen liegt zwischen 0,44 % und 3,94 %.

Zum langfristigen Fremdkapital zählen neben den Sonderposten, empfangenen Baukostenzuschüssen und genannten Darlehensverbindlichkeiten, auch langfristige Rückstellungen in Höhe von 371 TEUR (Vorjahr 369 TEUR) und die Verbindlichkeiten gegenüber dem Gesellschafter in Höhe von 774 TEUR (Vorjahr 910 TEUR).

Das kurzfristige Fremdkapital in Höhe von 2.494 TEUR. (Vorjahr: 2.822 TEUR) betrifft die übrigen Positionen der Passivseite. Der Rückgang ist vor allem durch die Reduzierung der Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sowie geringere Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen (171 TEUR) begründet. Bei den sonstigen Verbindlichkeiten dagegen ist ein Zuwachs (121 TEUR) zu verzeichnen.

Die Eigenkapitalquote ist von 45,7% im Vorjahr auf 46,6% angestiegen. Hier wirkt sich der Anstieg des Eigenkapitals um das Jahresergebnis aus.

Das Unternehmen hat im Geschäftsjahr 2020 Investitionen für insgesamt 2.072 TEUR getätigt. Die Finanzierung der Investitionen erfolgte durch eine Darlehensaufnahme in Höhe von 1.940 TEUR. Überdies wurden Baukostenzuschüsse im Umfang von 411 TEUR dem Unternehmen zugeführt.

Die umfangreichste Position bei den Investitionen ist die Erschließung von bisher nicht an die Anlagen der öffentlichen Wasserversorgung angeschlossen gewesener Ortsteile mit 944 TEUR. Für die Versorgungsleitungserneuerung wurden 534 TEUR aufgewendet sowie 331 TEUR für die Hausanschlüsse.

Die Entwicklung der Finanzströme in 2020 ist in der nachfolgenden Tabelle dargestellt:

	2020	2019
	TEUR	TEUR
Jahresüberschuss/-fehlbetrag	+487	+107
Abschreibungen auf Gegenstände des Anlagevermögens (+)	+1.834	+1.828
Auflösung Sonderposten und Empfangene Ertragszuschüsse (-)	-304	-315
Zunahme (+)/Abnahme (-) der Rückstellungen	+27	+299
Sonstige zahlungsunwirksame Aufwendungen (+)/Erträge (-)	0	0
Gewinn (-)/Verlust (+) aus dem Abgang von Gegenständen des Anlagevermögens	+5	+54
Abnahme (+)/Zunahme (-) der Vorräte, der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Aktiva, die nicht der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind	-137	-71
Zunahme (+)/Abnahme (-) der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Passiva, die nicht der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind	-91	+121
Zinsaufwendungen (+) / Zinserträge (-)	+231	+281
Ertragsteueraufwand (+) / -ertrag (-)	+201	+183
Ertragsteuerzahlungen (-) / (+)	-100	-119
Mittelzufluss/-abfluss aus laufender Geschäftstätigkeit	+2.153	+2.368
Auszahlungen für Investitionen in das Anlagevermögen (-)	-2.072	-1.515
Mittelzufluss/-abfluss aus der Investitionstätigkeit	-2.072	-1.515
Einzahlungen aus gewährten Investitionszuschüssen (+)	+411	+403
Einzahlungen aus der Aufnahme von Krediten (+)	+1.940	+1.450
Auszahlungen für die Tilgung von Krediten (-)	-2.195	-2.177
Gezahlte Zinsen (-)	-232	-281
Gezahlte Dividenden an Gesellschafter	-10	0
Mittelzufluss/-abfluss aus der Finanzierungstätigkeit	-86	-605
Zahlungswirksame Veränderungen des Finanzmittelfonds	-5	+248
Finanzmittelfonds am Anfang der Periode (+)	+540	+292
Finanzmittelfonds am Ende der Periode	+535	+540

Der Cashflow aus der laufenden Geschäftstätigkeit ist mit 2.153 TEUR leicht unter Vorjahresniveau.

Aufgrund der im Vergleich zum Vorjahr höheren Investitionstätigkeit ist der Mittelabfluss aus der Investitionstätigkeit mit 2.072 TEUR (Vorjahr: 1.515 TEUR) höher ausgefallen. Die Zahlungsmittelzuflüsse infolge von Darlehensneuaufnahmen sind mit 1.940 TEUR im Vergleich zum Vorjahr (1.450 TEUR) deutlich höher ausgefallen. Dadurch erklärt sich auch der deutlich niedrigere Mittelabfluss aus der Finanzierungstätigkeit von -86 TEUR im Vergleich zum Vorjahr(-605 TEUR), denn die Tilgungen bestehender Darlehensverpflichtungen gegenüber Kreditinstituten und dem Gesellschafter (2.195 TEUR, Vorjahr: 2.177 TEUR) sowie die Zinszahlungen (TEUR 232, Vorjahr: 281) befinden sich in etwa auf Vorjahresniveau. Der Finanzmittelfonds hat sich um 5 TEUR auf 535 TEUR reduziert.

Das Unternehmen war jederzeit in der Lage, seinen Zahlungsverpflichtungen nachzukommen.

d) Vermögenslage

Die Bilanzsumme ist um 297 TEUR angestiegen.

Um ihrer Aufgabe als kommunales Versorgungsunternehmen der Daseinsvorsorge gerecht zu werden, besitzt die Gesellschaft ein erhebliches Sachanlagevermögen. Zur Gewährleistung eines hohen Versorgungssicherheitsgrades werden erforderliche Investitionen in dem empfohlenen Rahmen durchgeführt. Das mittelfristige Ziel ist die Durchführung von Investitionen in Höhe der erwirtschafteten Abschreibungen.

Auf der Aktivseite hat sich aufgrund der umfangreichen Investitionen das Anlagevermögen um 233 TEUR erhöht. Das Umlaufvermögen ist mit 2.726 TEUR gegenüber dem Vorjahr (2.674 TEUR) um 52 TEUR angestiegen. Die Anlagenintensität ist mit 92,7 % (Vj 92,8 %) fast unverändert.

Der Anstieg der Bilanzsumme resultiert auf der Aktivseite insbesondere aus dem Zugang im Sachanlagevermögen sowie der Erhöhung der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen (125 TEUR).

Der Anstieg der Bilanzsumme spiegelt sich auf der Passivseite vor allem in dem gestiegenen Eigenkapital (TEUR 487) sowie dem Anstieg des Sonderpostens für Investitionszuschüsse (TEUR 157) wieder. Dem steht der Rückgang der Verbindlichkeiten um TEUR 347 gegenüber. Die größten Rückgänge betreffen hierbei neben den Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen, die aufgrund von rechtzeitiger Rechnungslegung der Baubetriebe und Lieferanten um TEUR 212 zurückgegangen sind, die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten (TEUR 119) sowie gegenüber dem Gesellschafter (TEUR 137) aufgrund der vorgenommenen Tilgungen der Darlehen.

e) Gesamtaussage zum Geschäftsverlauf und zur Lage der Gesellschaft

Die Umsatzerlöse haben sich insgesamt positiv entwickelt. Das Jahresergebnis in Höhe von 487 TEUR ist ein Beleg für die stabilen Rahmenbedingungen, unter denen die Kreiswerke Bautzen - Wasserversorgung GmbH ihrer Versorgungsaufgabe zur Daseinssicherung nachkommt. Der Weg der Entschuldung des Unternehmens ist konsequent fortgeführt worden. Die Vermögens- und Finanzlage wird als stabil eingeschätzt.

3. Prognosebericht

Der demografische Wandel wird im Versorgungsgebiet der Kreiswerke Bautzen - Wasserversorgung GmbH zu einem Rückgang der verkauften Trinkwassermenge führen. Deshalb rechnen wir zukünftig generell mit rückläufigen Umsatzzahlen. Durch die Anpassung der Großabnehmerverträge zum Jahresbeginn 2020 auf einen höheren Abgabepreis konnten die Einnahmen aus dem Wasserverkauf stabilisiert werden. Damit beträgt der durchschnittliche Kubikmeter-Preis nunmehr 1,52 Euro; in den Vorjahren wurden 1,50 bis 1,51 Euro erreicht. Für 2021 erwarten wir eine weitere Stabilisierung der Erlöse aus dem Wasserverkauf, denn ab dem 01.01. gilt für die Großabnehmer ein um 0,10 €/m ³ höherer Kubikmeter-Preis als 2020. Weitere Preisanpassungen für die Großabnehmer sind vorerst nicht vorgesehen. Wir erwarten Umsatzerlöse von ca. TEUR 6.900.

Darüber hinaus könnte die gegenwärtig vorherrschende Corona-Pandemie das Umsatzergebnis beeinflussen. Um das Gesundheitswesen nicht über die Kapazitätsgrenzen hinaus zu belasten, sollen Infektionen so früh wie möglich erkannt und die Verbreitung so lange wie möglich verzögert werden. Das ist nur durch die Reduzierung der sozialen Kontakte in privaten, in beruflichen und in öffentlichen Bereichen sowie Einschränkungen der Reisetätigkeit zu erzielen. Nach anfänglichen Erfolgen bei der Pandemiebekämpfung sorgt nun das Auftreten von Virenmutationen für neuerliche Rückschläge. Die neuen Virenmutationen, die sich aggressiver als das Ursprungsvirus verbreiten, werden nach Ansicht des Robert-Koch-Institutes auch in Deutschland dominieren. Neben den Auswirkungen auf die sozialen Kontakte jedes Einzelnen, wächst mit jeder Lockdown-Verlängerung bzw. -Neufestlegung die existenzielle Gefahr für Einzelhandelsbetriebe, Gaststätten und Hotels. Daher könnte es entsprechend zu geringeren Absatzmengen mit langfristigen Folgen für die Gesellschaft kommen.

Die Leistungsfähigkeit unserer eigenen Wasserfassungsanlagen ist von den jährlichen Niederschlagsmengen abhängig. Die bislang veröffentlichten Klimaprognosen für die nächsten 50 Jahre gehen für unser Versorgungsgebiet von einer Ausweitung der Trockenheit aus. Deshalb wird sich das einst ausgeglichene Verhältnis zwischen Eigenförderung und Fernwasserbezug dauerhaft zugunsten des Fernwasserbezuges verschieben. Ein Gegensteuern ist nur im begrenzten Umfang möglich. Gegenwärtig stehen wir in Verhandlung zum Erwerb eines Grundstücks mit zwei ausgebauten Bohrbrunnen.

Die geplanten Investitionen von rd. 2.100 TEUR für das Jahr 2021 befinden sich auf einem sehr hohen Niveau. Für das Jahr 2021 ist die Erschließung von zwei bisher nicht zentral versorgten Ortsteilen an die Anlagen der öffentlichen Wasserversorgung geplant. Aufgrund der vergangen sehr trockenen Jahre ist das Grundwasserdargebot in unserer Gegend stark zurückgegangen. In der Folge sind viele private Brunnenanlagen trockengefallen, weshalb wir gegenwärtig ein erhöhtes Aufkommen an Hausanschlussanträgen registrieren. Bislang erhielten wir Anträge auf Trinkwasserhausanschlüsse aus 16 bisher nicht erschlossenen Ortsteilen. Aufgrund der Vielzahl von Antragstellern rechnen wir mit einem Realisierungszeitraum bis zum Jahr 2026. Für die Finanzierung der Investitionsmaßnahmen ist eine gestaffelte Kreditaufnahme in entsprechender Höhe vorgesehen.

Im Jahr 2019 wurde der Grundpreis für den Fernwasserbezug erhöht. Allerdings ist eine Überprüfung des Wasserpreises im 2-Jahres-Rhythmus vereinbart. Im Bereich der Personalkosten preisen wir die Steigerungen in Höhe der zuletzt getätigten Tarifabschlüsse ein. Aufgrund der höheren Kreditaufnahme für Investitionen zum Anschluss bisher nicht erschlossener Ortsteile kann das negative Finanzergebnis gegenwärtig nicht verbessert werden.

Entsprechend der bestätigten Wirtschaftsplanung rechnen wir für das Geschäftsjahr 2021 mit einem negativen Jahresergebnis von rd. 150 TEUR.

4. Chancen- und Risikobericht

Angesichts der demografischen Entwicklung rechnen wir im mittelfristigen Planungszeitraum mit einem gleichbleibenden Absatz im Bereich der Versorgung von Wohngrundstücken. Weiterhin ist in unserem Versorgungsgebiet keine Neuansiedlung von Industrie und Gewerbe mit nennenswertem Wasserbedarf zu erwarten, so dass der Wasserbezug dieser Verbrauchergruppe bestenfalls stagnieren wird. Aufgrund der aktuellen Corona-Pandemie wurden Hotel- und Gaststättenbetriebe sowie Einzelhandelsgeschäfte, Kindertagesstätten, Schulen und Dienstleistungsbetriebe auch in unserem Verantwortungsbereich vorübergehend geschlossen. Wir erwarten deshalb im laufenden Jahr eine Vielzahl von Anträgen auf Reduzierung der Höhe der 2-Monats-Abschläge, weil die Wasserbezugsmenge aus dem Vorjahr, welche der Ermittlung der gegenwärtigen Abschlagshöhe zugrunde liegt, im laufenden Jahr höchstwahrscheinlich nicht erreicht wird. Ferner besteht die Besorgnis, dass die von der Schließung betroffenen Betriebe in Liquiditätsschwierigkeiten geraten könnten und infolge dessen sich die offenen Forderungen der Gesellschaft erhöhen. Obwohl die Wasserversorgung auch in Krisenzeiten vollumfänglich sicherzustellen ist, und das Unternehmen dementsprechend solvent sein muss, könnte die Corona-Pandemie negativen Einfluss auf die Liquiditätsbereitstellung des Unternehmens in den Jahren 2021 und 2022 nehmen.

Das Unternehmen setzt Finanzderivate ausschließlich zu Zinssicherungszwecken ein. Zum Bilanzstichtag besteht ein Zinsswap, der mit dem zugrundeliegenden Darlehensgeschäft eine Bewertungseinheit bildet. Als Referenzzins dient der 3-Monats-Euribor. Der Swap endet zum 30.09.2021, das zugehörige Darlehen wird in 2022 vollständig getilgt. Zu den Finanzinstrumenten zählen ferner vor allem Bankguthaben, Forderungen und Verbindlichkeiten. Forderungsausfallrisiken werden durch ein entsprechendes Mahnwesen reduziert und durch angemessene Wertberichtigungen berücksichtigt. Liquiditätsrisiken wird durch eine laufende Analyse der Liquiditätssituation begegnet. Monatlich werden eine Liquiditätsvorschau und eine Finanzmittelplanübersicht erstellt. Die Ausgaben erfolgen im Rahmen des Wirtschaftsplanes. Unterschriftsregelungen und Genehmigungsprozesse werden eingehalten. Das Unternehmen kommt den Zahlungsverpflichtungen nach.

Die Absenkung des Leitzinses durch die Europäische Zentralbank auf 0% ermöglicht gegenwärtig Darlehensaufnahmen zu sehr günstigen Konditionen. Aktuell stehen wir vor dem Abschluss eines Darlehensvertrages für die Finanzierung der Investitionen mit einer Laufzeit von 30 Jahren und einem für 10 Jahre gesicherten Festzins von unter einem Prozent.

Mögliche Risiken im technischen Bereich werden täglich durch die Auswertung der Informationen des Datenfernübertragungssystems und in den monatlich stattfindenden Leitungssitzungen geprüft. Die tägliche Auswertung des Datenfernübertragungssystems gibt anhand der Wasserentnahmen in den Nachtstunden Aufschluss darüber, ob in den letzten Stunden Rohrschadensereignisse eingetreten sind.

Liegt die Wasserentnahme in der Nacht oberhalb eines definierten Grenzwertes, werden im betreffenden Gebiet systematische Leckage-Suchungen und gegebenenfalls die Rohrschadensbeseitigung durchgeführt. Mit dem Datenfernübertragungssystem werden darüber hinaus Wasserqualitätsparameter angezeigt, die Rückschlüsse auf die Funktionsweise der Aufbereitungsanlagen zulassen. Während die täglichen Auswertungen ein kurzfristiges Handeln in Bezug auf die Versorgungssicherheit ermöglichen, dienen die Auswertungen in den monatlich stattfindenden Leitungssitzungen der strategischen Ausrichtung der Gesellschaft. So haben die Erfassung der Schadensereignisse, die Statistik der Brunnenförderung und des Fernwasserbezuges sowie die Auswertung der Trinkwasseranalytik Auswirkungen auf die Investitionsplanung und die Instandhaltungstätigkeit.

Die Beurteilung der Risikosituation hat ergeben, dass zur Zeit keine den Bestand der Gesellschaft gefährdenden Risiken bestehen.

Sonstige Angaben

Aufgrund des aktuellen Tarifabschlusses wurden die Löhne und Gehälter ab dem 1. April 2021 um 1,56% und ab dem 1. April 2022 um 1,8% angehoben.

Bautzen, 12. Mai 2021

Böhme, Geschäftsführer