Die Möbel-Wikinger GmbH

Rostock

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Bilanz

Aktiva
	31.12.2022 EUR	31.12.2021 EUR
A. Anlagevermögen	591.450,43	567.870,43
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	30.479,50	48.744,50
II. Sachanlagen	511.504,50	469.659,50
III. Finanzanlagen	49.466,43	49.466,43
B. Umlaufvermögen	1.845.946,96	2.235.919,01
I. Vorräte	1.162.850,65	1.051.886,11
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	495.050,10	517.240,17
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	188.046,21	666.792,73
C. Rechnungsabgrenzungsposten	10.298,27	5.946,34
Summe Aktiva	2.447.695,66	2.809.735,78

Passiva
	31.12.2022 EUR	31.12.2021 EUR
A. Eigenkapital	1.422.428,69	1.418.875,47
I. Gezeichnetes Kapital	25.564,59	25.564,59
II. Gewinn-/Verlustvortrag	0,00	973.563,15
III. Jahresüberschuss/-fehlbetrag	0,00	419.747,73
IV. Bilanzgewinn	1.396.864,10	0,00
B. Sonderposten für Investitionszulagen und für Zuschüsse Dritter	103.899,81	114.020,61
C. Rückstellungen	131.233,00	342.803,93
D. Verbindlichkeiten	790.134,16	934.035,77
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	541.157,87	684.071,40
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	248.976,29	249.964,37
Summe Passiva	2.447.695,66	2.809.735,78

Anhang

ALLGEMEINE ANGABEN ZUM JAHRESABSCHLUSS

Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht:

Firmenname laut Registergericht: Die Möbel-Wikinger GmbH

Firmensitz laut Registergericht: Rostock

Registergericht: Rostock

Register-Nummer: HRB 7357

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft nach § 267 Abs. 1 HGB.

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr wurde gemäß den Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches für Kaufleute (§§ 242 ff. HGB) und den ergänzenden Vorschriften für Kapitalgesellschaften (§§ 264 ff. HGB) aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften wurden die Regelungen des GmbH-Gesetzes beachtet.

Bei der Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren nach § 275 Abs. 2 HGB angewendet.

Größenabhängige Erleichterungen bei der Erstellung des Jahresabschlusses

(§§ 266 Abs. 1, 274a, 276, 288 HGB) wurden in Anspruch genommen. Darüber hinaus wurden Offenlegungserleichterungen nach § 326 HGB in Anspruch genommen.

ANGABEN ZU BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSMETHODEN

Die angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden entsprechen den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (§§ 238 bis 263 HGB) und den Bestimmungen des Gesellschaftsvertrages. Darüber hinaus hat die Gesellschaft die ergänzenden Vorschriften zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden für Kapitalgesellschaften beachtet.

Entgeltlich von Dritten erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens wurden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Grundlage der planmäßigen Abschreibung war die voraussichtliche Nutzungsdauer des jeweiligen Vermögensgegenstandes.

Bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens bis zu einem Wert von EUR 800 wurden im Jahre des Zugangs voll abgeschrieben.

Beteiligungen und Wertpapiere des Anlagevermögens wurden zu Anschaffungskosten oder dem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und sofern ein entsprechender Sachverhalt vorlag, auf den niedrigeren Börsen- und Marktpreis am Abschlussstichtag abgeschrieben. Soweit ein Börsen- oder Marktpreis nicht feststellbar war, wurden sie auf den niedrigeren beizulegenden Wert abgeschrieben.

Die Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden grundsätzlich mit dem Nennbetrag angesetzt. Erkennbare Einzelrisiken wurden durch Einzelwertberichtigungen berücksichtigt. Das allgemeine Kreditrisiko bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wurde durch eine Pauschalwertberichtigung in Höhe von 1 % berücksichtigt. Unverzinsliche Forderungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr wurden abgezinst.

Die liquiden Mittel wurden zum Nennwert angesetzt.

Das gezeichnete Kapital wurde zum Nennwert angesetzt.

Die Rückstellungen wurden in Höhe des nach kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages passiviert. Bei Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr wurden künftige Preis- und Kostensteigerungen berücksichtigt und eine Abzinsung auf den Bilanzstichtag vorgenommen. Als Abzinsungssätze wurden die den Restlaufzeiten der Rückstellungen entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssätze der vergangenen sieben Geschäftsjahre verwendet, wie sie von der Deutschen Bundesbank gemäß Rückstellungsabzinsungsverordnung monatlich ermittelt und bekannt gegeben werden.

Die Verbindlichkeiten wurden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

ERLÄUTERUNGEN ZU EINZELNEN POSTEN DER BILANZ - PASSIVA

Im Bilanzgewinn/ Bilanzverlust ist ein Gewinnvortrag in Höhe von EUR 1.121.666,73 enthalten.

Aus der Abzinsung der Rückstellungen für Pensionen mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen zehn Jahre ergibt sich im Vergleich zur Abzinsung mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Jahre ein Unterschiedsbetrag in Höhe von EUR 3.106. Dieser Unterschiedsbetrag ist für die Ausschüttung gesperrt.

Pensionsverpflichtungen wurden nach versicherungsmathematischer Methode nach dem Anwartschaftsbarwertverfahren ermittelt.

Die Berechnung erfolgte unter folgenden Annahmen:

Zinssatz	1,78%
erwartete Lohn- und Gehaltssteigerungen	2,0%
zugrunde gelegte Sterbetafel	Heubeck-Richttaflen 2018 G

Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von über 5 Jahren bestehen in Höhe von EUR 24.810,52.

SONSTIGE FINANZIELLE VERPFLICHTUNGEN

Neben den in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten bestehen in Höhe von EUR 125.015,22 sonstige finanzielle Verpflichtungen.

davon Verpflichtungen aus Altersversorgung	EUR 0,00
davon Verpflichtungen gegenüber verbundenen Unternehmen	EUR 52.350,00
davon Verpflichtungen gegenüber assoziierten Unternehmen	EUR 0,00

SONSTIGE ANGABEN

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres im Unternehmen beschäftigten Arbeitnehmer betrug 36.

UNTERZEICHNUNG DES JAHRESABSCHLUSSES 2022

Rostock, 26.10.2023,

gez. S. Heinrich

Rostock, 26.10.2023,

gez. M. Jensen

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am 26.10.2023.