egonova-personalservice GmbH

Kabelsketal/OT Zwintschöna

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2011 bis zum 31.12.2011

Bilanz

Aktiva
	31.12.2011 EUR	31.12.2010 EUR
A. Anlagevermögen	13.790,00	2.350,00
I. Sachanlagen	13.790,00	2.350,00
B. Umlaufvermögen	470.976,35	488.650,65
I. Vorräte	145.359,40	191.641,57
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	67.941,35	57.143,64
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	257.675,60	239.865,44
C. nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	197.877,01	0,00
Bilanzsumme, Summe Aktiva	682.643,36	491.000,65

Passiva
	31.12.2011 EUR	31.12.2010 EUR
A. Eigenkapital	0,00	92.913,53
I. gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Gewinnvortrag	67.913,53	6.207,49
III. Jahresfehlbetrag	290.790,54	0,00
IV. Bilanzgewinn / Bilanzverlust	0,00	61.706,04
V. nicht gedeckter Fehlbetrag	197.877,01	0,00
B. Rückstellungen	517.247,44	149.325,75
C. Verbindlichkeiten	165.395,92	248.519,57
davon mit Restlaufzeit bis 1 Jahr	165.395,92	248.519,57
D. Passive latente Steuern	0,00	241,80
Bilanzsumme, Summe Passiva	682.643,36	491.000,65

Anhang

Grundlagen und Methoden
Der Jahresabschluss der Gesellschaft für das Geschäftsjahr 2011 wurde nach den Grundsätzen der §§ 238 ff HGB, insbesondere nach den Vorschriften für die Kapitalgesellschaften gem. §§ 264 HGB und den Vorschriften des GmbH-Gesetzes erstellt.
Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft.
Von den größenabhängigen Erleichterungen bezüglich der Form der Darstellung wurde Gebrauch gemacht.
Die Bilanz ist in Kontoform erstellt. Die Gliederung der Bilanz hat sich gegenüber dem Vorjahr nicht geändert.
Auf die Erstellung eines Lageberichts wurde aufgrund des § 264 Abs. 1 S. 3 HGB verzichtet.
Abweichungen gegenüber dem Vorjahr
Es gibt keine Abweichungen von der Darstellungsstetigkeit aufgrund BilMoG zum Vorjahr.
Rechnungslegungsgrundsätze
Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten enthalten, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist. Die Posten der Aktivseite sind nicht mit Posten der Passivseite verrechnet worden.
Das Anlage- und Umlaufvermögen, das Eigenkapital, die Schulden sowie die Rechnungsabgrenzungsposten sind in der Bilanz gesondert ausgewiesen und hinreichend aufgegliedert.
Das Anlagevermögen weist nur Gegenstände aus, die bestimmt sind, dem Geschäftsbetrieb dauernd zu dienen.
Aufwendungen für die Gründung des Unternehmens, sowie für immaterielle Vermögensgegenstände, die nicht entgeltlich erworben wurden, sind nicht bilanziert.
Rückstellungen sind nur im Rahmen des § 249 HGB und Rechnungsabgrenzungsposten nur nach den Vorschriften des § 250 HGB gebildet.
Die Wertansätze der Anfangsbilanz des Geschäftsjahres stimmen mit denen der Schlussbilanz des vorangegangenen Geschäftsjahres überein. Bei der Bewertung wird von der Fortführung des Unternehmens ausgegangen.
Die Vermögensgegenstände und Schulden sind einzeln bewertet. Es ist vorsichtig bewertet worden, namentlich sind alle vorhersehbaren Risiken und Verluste, die bis zum Abschlussstichtag entstanden sind, berücksichtigt, selbst wenn diese erst zwischen dem Abschlussstichtag und der Aufstellung des Jahresabschlusses bekannt geworden sind.

Gewinne sind nur berücksichtigt, soweit sie bis zum Abschlussstichtag realisiert wurden. Aufwendungen und Erträge des Geschäftsjahres sind unabhängig vom Zeitpunkt der Zahlung berücksichtigt.
Einzelne Positionen sind wie folgt bewertet:
Die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens sind zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen bewertet. Die Herstellungskosten enthalten keine Fremdkapitalzinsen.
Grundlage der planmäßigen Abschreibung ist die voraussichtliche Nutzungsdauer des jeweiligen Vermögensgegenstandes.
Die Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind mit dem Nennwert angesetzt.
Die Verbindlichkeiten sind mit dem Rückzahlungsbetrag ausgewiesen. Sofern die Tageswerte über den Rückzahlungsbeträgen lagen, ist der höhere Tageswert angesetzt.
Die Rückstellungen sind nach vorsichtiger kaufmännischer Schätzung ermittelt. Dabei sind alle vorhersehbaren Risiken und Verluste berücksichtigt.
Einzelerläuterungen
Angaben zur Bilanz
Forderung bei denen ein Verlust zu erwarten ist, wurden am Bilanzstichtag auf das Konto mit der zu erwartenden Ausfallsumme umgebucht.
Das Vorratsvermögen wurde zu den Anschaffungskosten bewertet.
Kurzfristige Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr bestehen in Höhe von
165.395,92 Euro (VJ 248.519,57 Euro)
Rückstellungen für ungewisse Verbindlichkeiten
In seinem Beschluss vom 14.12.2010 hat der Erste Senat des BAG festgestellt, dass die Tarifgemeinschaft Christlicher Gewerkschaften für Zeitarbeit und Personalserviceagenturen (CGZP) nicht tariffähig ist. Sämtliche von der CGZP abgeschlossenen Tarifverträge sind somit unwirksam.
Mit Verweis auf den BAG-Beschluss hat das LG Berlin-Brandenburg mit Urteil vom 20.9.2011 (7 Sa 1318/11) ein Zeitarbeitsunternehmen verurteilt, das im Entleiherbetrieb übliche Entgelt zu zahlen, obwohl der mit der CGZP vereinbarte Tarifvertrag eine geringere Vergütung vorsah. Der BAG-Beschluss gelte demnach auch für die Zeit vor dessen Verkündung.

Für die gemäß § 25 SGB IV für die Vergangenheit zuzahlenden Sozialversicherungsbeiträge, die sich an den entsprechend höheren Vergütungen orientieren, iast eine Rückstellung in Höhe von 425.650,36 Euro gebildet wurden.
Ein Bescheid war zum Bilanzstichtag und bis zur Bilanzerstellung hierzu nicht ergangen. Gegen die Feststellung wird von seiten des Unternehmens ein Verfahren angestrebt.
Gegenüber Gesellschaftern bestehen am Bilanzstichtag folgende Forderungen und Verbindlichkeiten:
Forderungen 0,00 Euro, Verbindlichkeiten 0,00 Euro.
Passive latente Steuern
Der Steueraufwand, der sich nach der Steuerbilanz ergibt, entspricht nicht dem Ergebnis der Handelsbilanz. Die Steuerbilanz der Folgejahre wird voraussichtlich einen höheren Gewinn ausweisen.
Nach dem Wortlaut des § 274a Nr. 5 HGB sind kleine Gesellschaften von der Abgrenzung latenter Steuern befreit.
Der Posten »Passiv latente Steuern« wurde in 2011 aufgelöst.

Sonstige Angaben
Bilanz und Anhang geben entsprechend den gesetzlichen Vorschriften grundsätzlich die wirtschaftliche Lage wieder.
Während des abgelaufenen Geschäftsjahres wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Personen geführt: Inka Kahre
Angaben zur Feststellung
Der Jahresabschluss wurde in der vorliegenden Form am 23.07.2012 festgestellt.
Ergebnisverwendung
Der Jahresabschluss wurde ohne Gewinnverwendung aufgestellt. Der Jahresfehlbetrag beträgt Euro 290.790,54 Euro. Der Jahresfehlbetrag in voller Höhe auf neue Rechnung vorgetragen.
Beschluss über die Verwendung des Ergebnisses
Die Gesellschafterversammlung vom 06.08.2012 akzeptierte den Vorschlag der Geschäftsführung zur Ergebnisverwendung.
Halle, den 03. September 2012

Der Geschäftsführer:

gez.: Inka Kahre

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