ÖTEC Haustechnik-Service GmbH

Fürstenwalde/Spree

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2018 bis zum 31.12.2018

Handelsbilanz zum 31.12.2018

AKTIVA

	Euro	Euro	Vergleichszahlen 31.12.2017 Euro
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände Software		5,00	5,00
II. Sachanlagen
1. Technische Anlagen und Maschinen	33,42		234,00
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	36.050,86		29.417,00
		36.084,28	29.651,00
		36.089,28	29.656,00
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
Unfertige Leistungen		479.475,88	1.918.237,83
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	247.206,20		374.349,62
2. Sonstige Vermögensgegenstände	38.880,34		78.350,38
		286.086,54	452.700,00
III. Wertpapiere
Sonstige Wertpapiere		178.451,08	412.073,25
II. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten
1. Kassenbestand	1.839,99		1.405,92
2. Guthaben bei Kreditinstituten	946.641,19		365.133,28
		948.481,18	366.539,20
		1.892.494,68	3.149.550,28
		1.928.583,96	3.179.206,28
PASSIVA
	Euro	Euro	Vergleichszahlen 31.12.2017 Euro
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital		25.000,00	25.000,00
II. Kapitalrücklage		20.000,00	20.000,00
III. Gewinnvortrag		-588,03	22.160,39
IV. Jahresüberschuss		-17.040,70	-12.748,42
		27.371,27	54.411,97
B. Rückstellungen
1. Pensionsrückstellungen	1.086.300,00		970.841,00
2. Steuerrückstellungen	27.780,48		3.128,48
3. Sonstige Rückstellungen	204.015,63		195.191,60
		1.318.096,11	1.169.161,08
C. Verbindlichkeiten
1. Erhaltene Anzahlungen	355.024,41		1.703.974,62
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	122.011,88		99.678,12
3. Sonstige Verbindlichkeiten	106.080,29		151.980,49
- davon aus Steuern EUR 51.175,09 (EUR 40.285,11)		583.116,58	1.955.633,23
- davon für soziale Sicherheit EUR 0,00 (EUR 3.562,08)
		1.928.583,96	3.179.206,28

Anhang zum handelsrechtlichen Jahresabschluss für das Geschäftsjahr vom 1.1. bis 31.12.2018

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Aufstellung des Jahresabschlusses erfolgte in Euro (€).

II. Rechtliche Verhältnisse

Firma:	ÖTEC Haustechnik-Service GmbH
Rechtsform:	Gesellschaft mit beschränkter Haftung
Sitz:	Fürstenwalde
Anschrift:	Julius - Pintsch - Ring 18, 15517 Fürstenwalde
Eintragung ins Handelsregister:	Amtsgericht Frankfurt/Oder HRB 9527
Gegenstand des Unternehmens:	Planung, Lieferung, Montage, Reparatur, Wartung und der Service von Zentralheizungs- und Lüftungsanlagen sowie Gas-Wasserinstallation
Geschäftsjahr:	1.1. bis 31.12.
Kapital:	Das Haftkapital beträgt € 25.000,00
Geschäftsführung:	Herr Obering, Meinfried Krügel
	Herr Holger Zabel

III. Wirtschaftliche Verhältnisse

Die Gesellschaft schloss das Geschäftsjahr 2018 mit einem Fehlbetrag i.H.v. €17.040,70 ab; Vorjahr: € 12.748,42.

IV. Steuerrechtliche Verhältnisse

Die Gesellschaft wird beim Finanzamt Frankfurt/Oder unter der Steuernummer 061/117/02851 geführt.

Das Unternehmen unterliegt der Regelbesteuerung gem. § 16-18 UStG.

Der Gewerbebetrieb unterliegt der Gewerbesteuerpflicht gem. § 2 Abs. 2 GewStG.

V. Buchführung

Für das Unternehmen besteht nach § 238 HGB Buchführungspflicht.

VI. Angaben zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die immateriellen Vermögensgegenstände und die Sachanlagen wurden zu Anschaffungskosten, vermindert um lineare Abschreibungen, bewertet.

Bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens bis zu einem Wert von 800,00 € wurden im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken zum Nennwert abzüglich angemessener Wertberichtigungen bilanziert.

Die flüssigen Mittel und das Eigenkapital wurden zum Nennwert bilanziert.

Die Rückstellung für Pensionen wurde nach den Regelungen des § 253 (1) S.2 und (2) HGB angesetzt und bewertet. Die Altersversorgungsverpflichtungen wurden zum abgezinsten notwendigen Erfüllungsbetrag angesetzt. Als Bewertungsverfahren kam "Projected Unit Credit Method" (PUC Methode) zum Einsatz. Bei den langfristigen Personalrückstellungen ist eine Restlaufzeit von 10 Jahren zugrunde zu legen. Der Rechnungszins wurde in Höhe von 3,21 % unter Berücksichtigung eines Rententrends von 2 % p. a. zum Ansatz gebracht.

Die Berechnung des Erfüllungsbetrages mit dem 7-Jahresdurchschnittszinssatz von 2,32 % beträgt € 1.265.112,00.

Der Unterschiedsbetrag gem. § 253 Abs. 6 HGB beläuft sich somit auf 178.812,00 € und unterliegt der Ausschüttungssperre.

Als biometrische Rechnungsgrundlage wurden die Richttafeln 2005 G von Klaus Heubeck verwandt.

Die Steuerrückstellungen entsprechen der erwarteten Inanspruchnahme und wurden mit den Erfüllungsbeträgen bewertet.

Die sonstigen Rückstellungen tragen allen erkennbaren Risiken Rechnung.

Die Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

VII. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Geschäftsjahresabschreibung je Posten des Anlagevermögens ist dem Anlagenspiegel zu entnehmen.

In der Gewinn- und Verlustrechnung sind Aufwendungen in Höhe von € 43.764,40 für eine Nachforderung der Berufsgenossenschaft enthalten, welche unter Vorbehalt geleistet wurde, da hier eine endgültige Entscheidung noch aussteht.

VIII. Angaben zur Bilanz

Die Aufgliederung und Entwicklung der Anlagewerte ist dem Anlagespiegel zu entnehmen.

In der Position "Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände" sind keine Beträge enthalten, die erst nach dem Abschlussstichtag rechtlich entstehen.

Sonstige Vermögensgegenstände mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr bestehen in Höhe von € 36.660,84.

Das Stammkapital beträgt 25.000,00 € und ist vollständig eingezahlt.

Der Gewinnvortrag entwickelte sich wie folgt:

Gewinnvortrag zum 31.12.2017	9.411,97 €
abzüglich: Gewinnausschüttung	10.000,00 €
Gewinnvortrag zum 1.1.2018	-588,03 €

Die Verbindlichkeiten setzen sich nach ihrer Fristigkeit folgendermaßen zusammen:

	Euro	Euro
Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu 1 Jahr erhaltene Anzahlungen	355.024,41
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	103.469,99
Sonstige Verbindlichkeiten	106.080,29	564.574,69
Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von 1 bis 5 Jahre
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen		18.541,89
		583.116,58

IX. Sonstige Angaben

Arbeitnehmer

Im Geschäftsjahr 2018 waren durchschnittlich 27 Arbeitnehmer beschäftigt.