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Böhlen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2010 bis zum 31.12.2010

Bilanz

Aktiva
	31.12.2010 EUR	31.12.2009 EUR
A. Anlagevermögen	808.202,00	638.706,00
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	1.369,00	2.114,00
II. Sachanlagen	806.833,00	636.592,00
B. Umlaufvermögen	486.254,25	507.236,07
I. Vorräte	16.750,00	15.945,00
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	370.533,54	387.007,14
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	4.348,80	4.952,19
III. Wertpapiere	0,00	5.000,00
IV. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	98.970,71	99.283,93
C. Rechnungsabgrenzungsposten	35.415,59	42.697,47
Bilanzsumme, Summe Aktiva	1.329.871,84	1.188.639,54

Passiva
	31.12.2010 EUR	31.12.2009 EUR
A. Eigenkapital	281.942,74	128.998,18
I. gezeichnetes Kapital	25.564,59	25.564,59
1. Eigene Anteile - offen vom Gezeichneten Kapital abgesetzt	-5.000,00	0,00
2. eingefordertes Kapital	20.564,59	25.564,59
II. Kapitalrücklage	103.433,59	99.486,61
III. Gewinnrücklagen	191.875,00	0,00
IV. Jahresfehlbetrag	33.930,44	-3.946,98
B. Rückstellungen	146.515,40	286.275,78
C. Verbindlichkeiten	901.413,70	773.365,58
davon mit Restlaufzeit bis 1 Jahr	479.632,22	584.993,19
Bilanzsumme, Summe Passiva	1.329.871,84	1.188.639,54

Anhang

1. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss wurde auf der Grundlage der Gliederungs-, Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des HGB sowie nach ergänzenden Vorschriften des GmbH-Gesetzes aufgestellt.

Der Jahresabschluss wurde entsprechend den Gliederungsvorschriften der §§ 266 ff. HGB erstellt.

Per 1.1.2010 wurde auf die geänderten Vorschriften des BilMoG umgestellt. Die Umstellungseffekte wurden durch Erstellung einer BilMoG-Eröffnungsbilanz dokumentiert.

2. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Der vorliegende Jahresabschluss wurde nach den für kleine Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften des Handelsgesetzbuches und den ergänzenden Vorschriften des GmbH-Gesetzes erstellt. Gemäß Art. 67 Abs. 8 EGHGB sind die Grundsätze der Bewertungsstetigkeit und Ausweisstetigkeit sowie der Publizität von Stetigkeitsunterbrechungen nicht zu beachten. Die Vorjahresbeträge wurden dementsprechend nicht angepasst.

Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden, Rechnungsabgrenzungsposten, Aufwendungen und Erträge enthalten, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist. Die Posten der Aktivseite sind nicht mit Posten der Passivseite, Aufwendungen nicht mit Erträgen verrechnet worden. Das Saldierungsgebot des
§ 246 Abs. 2 Satz 2 HGB wurde beachtet.

Die Wertansätze der Eröffnungsbilanz des Geschäftsjahres stimmen mit denen der Schlussbilanz des vorangegangenen Geschäftsjahres überein. Bei der Bewertung wurde von der Fortführung des Unternehmens ausgegangen. Die Vermögensgegenstände und Schulden wurden einzeln bewertet.

Es ist vorsichtig bewertet worden, namentlich sind alle vorhersehbaren Risiken und Verluste, die bis zum Abschlussstichtag entstanden sind, berücksichtigt worden, selbst wenn diese erst zwischen Abschlussstichtag und der Aufstellung des Jahresabschlusses bekannt geworden sind.

Gewinne sind nur berücksichtigt worden, wenn sie bis zum Abschlussstichtag realisiert wurden. Aufwendungen und Erträge des Geschäftsjahres sind unabhängig vom Zeitpunkt der Zahlung berücksichtigt worden.

Einzelne Posten wurden wie folgt bewertet:

ANLAGEVERMÖGEN

Das Anlagevermögen weist nur Gegenstände aus, die dazu bestimmt sind, dauerhaft dem Geschäftsbetrieb zu dienen.

Erworbene immaterielle Vermögensgegenstände werden mit den Anschaffungskosten vermindert um die planmäßigen Abschreibungen bewertet. Als Nutzungsdauer wird bei Software fünf Jahre unterstellt.

Die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens wurden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibung bewertet.

Der Ermittlung der planmäßigen Abschreibungen wurde die voraussichtliche Nutzungsdauer des jeweiligen Vermögensgegenstandes zugrunde gelegt.

Für das Hallengebäude erfolgte eine Wertzuschreibung zum 1.1.2010
in Höhe von 191.875,00 €. In dieser Höhe wurden in den zurückliegenden Jahren steuerliche Sonderabschreibungen geltend
gemacht. Eine Gewinnrücklage wurde in gleicher Höhe gebildet.

Die Abschreibungen wurden beim beweglichen Anlagevermögen sowohl degressiv als auch linear vorgenommen. Der Übergang von der degressiven zur linearen Abschreibung erfolgte in den Fällen, in denen dies zu einer höheren Jahresabschreibung führte.

Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungs- oder Herstellungskosten bis € 410 wurden im Jahr der Anschaffung in voller Höhe abgeschrieben.

UMLAUFVERMÖGEN

Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe werden zu durchschnittlichen Anschaffungskosten unter Beachtung des Niederstwertprinzips bewertet. In Ausführung befindliche Bauaufträge werden zu Herstellungskosten angesetzt. Diese umfassen neben dem Fertigungsmaterial, den Fertigungslöhnen und den Abschreibungen auch die Material- und Fertigungsgemeinkosten sowie angemessene Teile der Kosten der allgemeinen Verwaltung und für soziale Einrichtungen des Betriebs.

Für Bestandsrisiken werden ausreichende Abschläge gebildet. Die Bewertung des Vorratsvermögens erfolgt verlustfrei.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden mit dem Nennbetrag angesetzt.

Die unter sonstigen Vermögensgegenständen ausgewiesene Rückdeckungsversicherung wurde mit dem beizulegenden Zeitwert bewertet und mit dem Erfüllungsbetrag der Pensionsrückstellung saldiert. Der beizulegende Zeitwert wurde gemäß Angaben des Versicherungsunternehmens als geschäftsplanmäßiges Deckungskapital der Police einschließlich der garantierten Überschussanteile zuzüglich der Bewertungsreserven und des Schlussüberschussanteils ermittelt.

RÜCKSTELLUNGEN

Die Rückstellungen wurden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt. Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen.

PENSIONSRÜCKSTELLUNGEN

Die Gesellschaft hat zum 1.1.2010 ein versicherungsmathematisches Gutachten unter Berücksichtigung der nach BilMoG geltenden Bewertungsvorschriften für Pensionsrückstellungen nach der sogen. projected unit credit- Methode (PUC-Methode) erstellen lassen. Dabei wurde ein Zinssatz von 5,15% zugrunde gelegt. Zudem wurden die Sterbetafeln nach Heubeck aus dem Jahr 2005 verwendet.

Zum 1.1.2010 ergibt sich aus der Neubewertung der Pensionsrückstellungen eine Unterdotierung in Höhe von 5.365 €. Die Gesellschaft entschied sich nach Art. 67 Abs. 1 EGHGB eine erforderlichen Zuführung im Geschäftsjahr 2010.

Zur Abdeckung des Risikos wurde eine Rückdeckungsversicherung abgeschlossen, die dem Geschäftsführer, Herrn Lothar Kischkel, verpfändet wurde. Der beizulegende Zeitwert der Rückdeckungsversicherung zum 31.12.2010 beträgt 154.264 €. Der beizulegende Zeitwert wurde gemäß Angaben des Versicherungsunternehmens als geschäftsplanmäßiges Deckungskapital der Police einschließlich der garantierten Überschussanteile zuzüglich der Bewertungsreserven und des Schlussüberschussanteils ermittelt.

Die Berechnung der Pensionsrückstellungen gemäß versicherungsmathematischem Gutachten der Allianz Lebensversicherungs-AG zum 31.12.2010 weist eine planmäßige Zuführung zu den Pensionsrückstellungen für das Geschäftsjahr 2010 in Höhe von 22.916 € aus und basiert auf folgenden Parametern:

Zinssatz der Deutschen Bundesbank 31.12.2010: 5,15%
Gehaltstrend: 0%
Fluktuationswahrscheinlichkeit: 0,0%
Bewertungsmethode: Projected Unit Credit Methode
Biometrische Parameter: Richttafeln 2005G nach Heubeck

Dementsprechend ergibt sich gemäß § 246 Abs. 2 Satz 3 HGB folgender saldierter Ausweis in Bilanz und GuV:

Zeitwert Rückdeckungsversicherung (= Planvermögen) per 31.12.2010	154.264 €
Passivischer Betrag Pensionsverpflichtung per 31.12.2010	226.235 €
Aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung per 31.12.2010	71.971 €
Zinsaufwand aus der Aufzinsung der Pensionsrückstellung	11.080 €
Ertrag aus Planvermögen	17.358 €
Zinsertrag GuV	6.278 €

VERBINDLICHKEITEN

Die Verbindlichkeiten wurden zu ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt. Sofern die Tageswerte über den Erfüllungsbeträgen lagen, wurden die Verbindlichkeiten zum höheren Tageswert angesetzt.



I. Angaben zur Bilanz

1. Anlagevermögen
Die Zusammensetzung und Entwicklung des Anlagevermögenssowie die Abschreibungen des Geschäftsjahresergeben sich aus dem
im Jahresabschluss beigefügten Anlagenspiegel.

2. Forderungen und Sonstige Vermögensgegenstände

Die sonstigen Vermögensgegenstände haben i. H. v. € 4.348,80 eine Restlaufzeit von über 1 Jahr.

3. Aktiver Rechnungsabgrenzungsposten i.H. v. € 35.415,59

Der Posten enthält im Wesentlichen Zinsaufwendungen aus der
Finanzierung von Anlagevermögen, die erst in den Folgejahren als
           Aufwand zu erfassen sind.

4. Eigenkapital/Ergebnisverwendung

Der Geschäftsführer schlägt vor, den Jahresfehlbetrag für das Geschäftsjahr in Höhe von € 33.930,44 sowie den Gewinnvortrag in voller Höhe auf neue Rechnung vorzutragen.
5. Verbindlichkeiten

Art der Verbindlichkeit	Gesamtbetrag	Davon Restlaufzeit			Davon besichert	Art der Sicherheit
Art der Verbindlichkeit	Gesamtbetrag	Bis zu 1 Jahr	1-5 Jahre	Über 5 Jahre	Davon besichert	Art der Sicherheit
gegenüber Kreditinstituten	195.962,20	0,00	195.962,20	0,00	195.962,00	Grundschuld
aus Lieferungen und Leistungen	328.393,89	328.393,89	0,00	0,00	0,00
Sonstige Verbindlichkeiten	377057,61	151238,33	225.819,28	0,00	0,00
Summe	901.413,70	479.632,22	421.781,48	0,00	0,00

II. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde gemäß § 275 Abs. 2 HGB nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.



III. Sonstige Pflichtangaben

Die Geschäftsführung während des abgelaufenen Geschäftsjahres erfolgte unverändert durch Herrn Lothar Kischkel.

Der Geschäftsführer ist alleinvertretungsberechtigt und befugt, im Namen der Gesellschaft mit sich im eigenen Namen oder als Vertreter eines Dritten Rechtsgeschäfte vorzunehmen.

Der Jahresabschluss wurde einstimmig durch die Gesellschafterversammlung am 20.12.2011 festgestellt.

          Böhlen, den 20.12.2011                       gezeichnet: Lothar Kischkel
                                                            Geschäftsführer der ER-TI GmbH Böhlen

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 20.12.2011 festgestellt.

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