Pflegeagenturplus Franchise GmbH

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Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2011 bis zum 31.12.2011

Bilanz

Aktiva
	31.12.2011 EUR	31.12.2010 EUR
A. Anlagevermögen	113.382,00	120.636,00
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	97.666,00	105.637,00
II. Sachanlagen	15.716,00	14.999,00
B. Umlaufvermögen	66.332,76	28.293,34
I. Vorräte	6.000,00	0,00
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	38.484,70	5.765,65
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	21.848,06	22.527,69
C. Rechnungsabgrenzungsposten	4.418,29	584,07
D. Aktive latente Steuern	93.173,00	35.926,00
E. nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	198.872,32	77.663,46
Bilanzsumme, Summe Aktiva	476.178,37	263.102,87

Passiva
	31.12.2011 EUR	31.12.2010 EUR
A. Eigenkapital	0,00	0,00
I. gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Verlustvortrag	102.663,46	13.878,04
III. Jahresfehlbetrag	121.208,86	88.785,42
IV. nicht gedeckter Fehlbetrag	198.872,32	77.663,46
B. Rückstellungen	37.783,00	40.987,75
C. Verbindlichkeiten	436.658,24	222.115,12
D. Rechnungsabgrenzungsposten	1.737,13	0,00
Bilanzsumme, Summe Passiva	476.178,37	263.102,87

Anhang

Gliederung des Anhangs
I. Allgemeine Angaben

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

III. Angaben zur Bilanz

IV. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

V. Sonstige Angaben

I. Allgemeine Angaben

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft.

Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften des Bilanzrechtsmodernisierungs-gesetzes (BilMoG) aufgestellt.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierungsgrundsätze
Der Jahresabschluss wurde auf der Grundlage der neuen Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Bewertungsgrundsätze
Bei der Erstellung des Jahresabschlusses konnten die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Wesentlichen übernommen werden. Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht statt.

Anlagevermögen
Die Bilanzierung der immateriellen Vermögensgegenstände und der Sachanlagen erfolgt zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten unter Berücksichtigung nutzungsbedingter planmäßiger Abschreibungen. Grundlage der planmäßigen Abschreibung ist die voraussichtliche Nutzungsdauer des jeweiligen Vermögensgegenstandes (§ 253 I 1, III HGB). Der Anlagespiegel ist den Erläuterungen zum Jahresabschluss beigefügt. Die Bewertung der Finanzanlagen erfolgt zu Anschaffungskosten (§ 253 I 1 HGB).

Umlaufvermögen
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zum Nominalwert angesetzt. Den in den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen enthaltenen Risiken wird durch Bildung angemessen dotierter Einzel- und Pauschalwertberichtigungen Rechnung getragen.

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen, die ursprünglich auf fremde Währung lauteten, wurden zum Devisenkassakurs am Abschlussstichtag gem. § 256a II HGB bewertet (§ 284 II Nr. 2 HGB).

Flüssige Mittel werden zu Nominalwerten angesetzt (§ 253 I HGB).

Aktive latente Steuern
Die Berechnung der aktiven latenten Steuern beruht auf temporären Differenzen zwischen Bilanzposten aus handelsrechtlicher und steuerrechtlicher Betrachtungsweise gem. § 274 HGB. Die sich ergebenden Steuerbe- und Steuerentlastungen werden unverrechnet angesetzt (§ 274 I 3 HGB). Der zur Berechnung der latenten Steuern verwendete Ertragssteuersatz liegt bei 32,62 %. Der Gewerbesteuer-Hebesatz beträgt hierbei 480%.

Rückstellungen
Die sonstigen Rückstellungen erfassen alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verbindlichkeiten und sind mit dem Erfüllungsbetrag bewertet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist (§ 253 I 2 HGB).

Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst (§ 253 II 1 HGB).

Die Berechnung der passiven latenten Steuern beruht auf temporären Differenzen zwischen Bilanzposten aus handelsrechtlicher und steuerrechtlicher Betrachtungsweise gem. § 274 HGB. Die sich ergebenden Steuerbe- und Steuerentlastungen werden unverrechnet angesetzt (§ 274 I 3 HGB). Der zur Berechnung der latenten Steuern verwendete Ertragssteuersatz liegt bei 32,62 %. Der Gewerbesteuer-Hebesatz beträgt hierbei 480%.

Verbindlichkeiten
Verbindlichkeiten wurden mit dem Rückzahlungsbetrag angesetzt. Sofern die Tageswerte über den Rückzahlungsbeträgen lagen, wurden die Verbindlichkeiten zum höheren Tageswert angesetzt (§ 253 I 2 HGB).

III. Angaben zur Bilanz - Aktiva

Aufwendungen für Forschung und Entwicklung
Im Geschäftsjahr 2010 wurden Aufwendungen für Forschung und Entwicklung von insgesamt 95.000 Euro getätigt. Diese Aufwendungen wurden ausschließlich für Entwicklung aufgewendet und dementsprechend in voller Höhe aktiviert und unter "selbstgeschaffene immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens ausgewiesen" (§ 285 Nr. 22 HGB).

Bruttoanlagenspiegel
Die Entwicklung des Anlagevermögens (Anlagenspiegel) ist aus dem beiliegendem Anlagenspiegel zu entnehmen. Hieraus ergeben sich auch die Abschreibungen des Geschäftsjahres (§ 268 II HGB).

Aktivierte Disagiobeträge
In die Rechnungsabgrenzungsposten wurde ein Disagiobetrag in Höhe von EURO 0,00 eingestellt.

Aktive latente Steuern
Der sich nach der Steuerbilanz ergebende Steueraufwand entspricht nicht dem Ergebnis der Handelsbilanz. Die Steuerbilanz zeigt einen höheren Gewinn. Von der Möglichkeit einen Aktivposten für latente Steuererträge zu bilden wurde Gebrauch gemacht. Zur Berechnung der latenten Steuererträge wird folgende Erläuterung gegeben:

Aufgrund der bestehenden steuerlichen Verlustvorträge wurden aktive latente Steuern aktiviert.

III. Angaben zur Bilanz - Passiva

Ausschüttungssperre nach § 285 HGB
Zum 31.12.2011 besteht eine Ausschüttungsgesperre in Höhe von 60.275 Euro (§ 268 Nr. 8 HGB) für die Aktivierung selbstgeschaffener immaterieller Vermögensgegenständen; Bilanzwert abzüglich der darauf entfallenden latenten Steuern.

Zum 31.12.2011 besteht eine Ausschüttungsgesperre in Höhe von 63.990Euro (§ 268 Nr. 8 HGB) für die Aktivierung latenter Steuern.

Passive latente Steuern
Der sich nach der Steuerbilanz ergebende Steueraufwand entspricht nicht dem Ergebnis der Handelsbilanz. Da in den Folgejahren die Steuerbilanz entsprechend einen höheren Gewinn ausweisen wird, wurden latente Steuerrückstellungen gebildet.

Zur Berechnung der latenten Steuern wird folgende Erläuterung gegeben:

Unterschiedsbetrag Handels zur Steuerbilanz	89.458,00 EURO
= maßgebender Unterschiedsbetrag	89.458,00 EURO
GewSt auf den maßgebenden Unterschiedsbetrag	15.028,00 EURO
+ KSt + Soli auf den maßgebenden Unterschiedsbetrag	14.155,00 EURO
= latenter Steuerbetrag	29.183,00 EURO

Verbindlichkeitenspiegel

Art der Verbindlichkeit	Gesamt-	bis 1 Jahr	über 1 bis	Über	gesicherte
	Betrag		5 Jahre	5 Jahre	Beträge*
- gegenüber Kreditinstituten	5.750		5.750		5.750
- Lieferungen u. Leistungen	12.252	12.252
- gegenüber Gesellschaftern
- sonstige Verbindlichkeiten	418.655	7.258		411.397
*) gesichert durch:
Sicherungsübereignung

III. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt worden.
Die Steuern vom Einommen und Ertrag belasten das "Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit" mit rund 0%.

IV. Sonstige Angaben

Vorschlag zur Ergebnisverwendung
Die Geschäftsführung schlägt in Übereinstimmung mit den Gesellschaftern die folgende Ergebnisverwendung vor, bestehende Ausschüttungssperren wurden berücksichtig:
Der Jahresfehlbetrag in Höhe von 121.208,86 Euro wird auf neue Rechnung vorgetragen.

Haftungsverhältnisse aus nicht bilanzierten Verbindlichkeiten gemäß § 251 HGB
Neben den in der Bilanz aufgeführten Verbindlichkeiten sind keine weiteren Haftungsverhältnisse zu vermerken.

Angaben über die Mitglieder der Unternehmensorgane
Während des abgelaufenen Geschäftsjahres wurden die Geschäfte des Unternehmens durch Herrn Marco Zevi Jahrke geführt.

Gewährte Vorschüsse und Kredite an Geschäftsführer
Es wurden keine Vorschüsse oder Kredite an die Geschäftsführer vergeben.

Angaben nach § 42 Abs. 3 GmbHG
Gegenüber den Gesellschaftern bestehen die nachfolgenden Rechte und Pflichten:

Ausleihungen	0,00 EURO
Forderungen	0,00 EURO
Verbindlichkeiten	0,00 EURO

Die Angaben beinhalten nicht diejenigen Beträge, die den Geschäftsführern zuzurechnen sind. Über diese Beträge wurde bereits vorne berichtet.
Essen, den
Marco Zevi Jahrke Przemek Magnuszewski
Geschäftsführer Geschäftsführer

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 21.12.2012 festgestellt.

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