TEERHOF Asphaltstraßenbau GmbH

Wuppertal

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2015 bis zum 31.12.2015

Bilanz

Aktiva
	31.12.2015 EUR	31.12.2014 EUR
A. Anlagevermögen	4.191.104,49	3.998.041,70
I. Sachanlagen	2.229.462,19	2.251.774,19
II. Finanzanlagen	1.961.642,30	1.746.267,51
B. Umlaufvermögen	2.407.633,91	2.202.694,81
I. Vorräte	245.297,50	223.762,00
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	266.123,15	453.274,29
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	1.896.213,26	1.525.658,52
C. Rechnungsabgrenzungsposten	3.915,91	1.250,00
D. Aktive latente Steuern	126.823,00	50.370,00
Bilanzsumme, Summe Aktiva	6.729.477,31	6.252.356,51

Passiva
	31.12.2015 EUR	31.12.2014 EUR
A. Eigenkapital	5.119.576,64	4.881.061,60
I. gezeichnetes Kapital	50.000,00	50.000,00
II. Kapitalrücklage	645.615,20	645.615,20
III. Gewinnrücklagen	4.313.799,55	3.321.718,04
IV. Jahresüberschuss/-fehlbetrag	0,00	863.728,36
V. Bilanzgewinn	110.161,89	0,00
B. Rückstellungen	1.151.370,88	909.198,50
C. Verbindlichkeiten	455.769,79	459.481,41
davon mit Restlaufzeit bis 1 Jahr	455.769,79	459.481,41
D. Rechnungsabgrenzungsposten	2.760,00	2.615,00
Bilanzsumme, Summe Passiva	6.729.477,31	6.252.356,51

Anhang

I. Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss der Teerhof Asphaltstraßenbau GmbH, Wuppertal, wurde unter Anwendung der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches und des GmbH-Gesetzes aufgestellt.

Die Gesellschaft weist zum Bilanzstichtag die Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 1 HGB auf.

II. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bewertung wurde unter der Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit (§ 252 Abs. l Nr. 2 HGB) vorgenommen.

Im Einzelnen wurden folgende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden angewendet:

•	Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt. Die Abschreibungen wurden linear - entsprechend der voraussichtlichen Nutzungsdauer - vorgenommen.

•	Die Wertpapiere des Anlagevermögens wurden mit dem Teilwert, jedoch nicht über den Anschaffungskosten bewertet.

•

Die Vorräte werden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten bzw. mit den niedrigeren beizulegenden Werten am Abschlussstichtag angesetzt. In die Herstellungskosten werden neben den direkt zurechenbaren Material- und Fertigungseinzelkosten auch angemessene Teile der Material- und Fertigungsgemeinkosten mit einbezogen. Bei der Bewertung wird das strenge Niederstwertprinzip beachtet.

•	Für den geringen, seit mehreren Geschäftsjahren relativ gleichbleibenden Bestand an Kleinmaterial wurde ein auf Basis des durchschnittlichen Einkaufspreises ermittelter Festwert (Euro 1.000,00) angesetzt.

•

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind grundsätzlich zum Nennwert angesetzt. Erkennbare Einzelrisiken wurden durch Wertberichtigungen berücksichtigt. Bei Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wird dem allgemeinen Ausfall- und Kreditrisiko durch eine Pauschalwertberichtigung in Höhe von 1,25 % auf die Netto-Forderungen ausreichend Rechnung getragen.

•	Die Rückstellungen berücksichtigen alle bis zum Abschlussstichtag entstandenen und bis zur Bilanzerstellung erkennbaren Risiken und Verpflichtungen. Der Ansatz erfolgte mit dem vorsichtig geschätzten Erfüllungsbetrag.

•	Die Verbindlichkeiten wurden zum Rückzahlungsbetrag bilanziert.

III. Angaben zur Bilanz

Anlagevermögen
Die Entwicklung des in der Bilanz erfassten Anlagevermögens ist in einer Anlage zum Anhang dargestellt. Diese enthält die Angaben gemäß § 268 Abs. 2 Satz 2 HGB sowie die Abschreibungen des Geschäftsjahres (§ 268 Abs. 2 Satz 3 HGB).

Latente Steuern
Es wurde ein Abgrenzungsposten für aktive latente Steuern in Höhe von insgesamt Euro 126.823,00 gebildet (§ 285 Nr. 28 HGB). Gemäß § 268 Abs. 8 HGB besteht eine Ausschüttungsperre in dieser Höhe.

Rückstellungen
Die Pensionsrückstellungen wurden versicherungsmathematisch basierend auf biometrischen Wahrscheinlichkeiten (Richttafeln Heubeck 2005 G von Klaus Heubeck) nach dem Anwartschaftsverfahren (projected unit credit method) ermittelt.

Der zu Grunde gelegte Rechnungszins für die Abzinsung der Pensionsrückstellung beläuft sich zum Bilanzstichtag 31. Dezember 2015 auf 3,89%; es handelt sich hierbei um den von der Deutschen Bundesbank gemäß Rückstellungsabzinsungsverordnung (RückAbzinsV) ermittelten und veröffentlichten durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen 7 Jahre für eine angenommene Restlaufzeit der Verpflichtung von pauschal 15 Jahren (Vereinfachungsregelung gemäß § 253 Abs. 2 Satz 2 HGB).

Die von der Gesellschaft gebildeten Pensionsrückstellungen mit einem Erfüllungsbetrag von Euro 1.038.165,00 wurden mit dem zuzuordnenden Planvermögen verrechnet. Der verrechnete beizulegende Zeitwert des Planvermögens beträgt Euro 454.654,69.



IV. Sonstige Angaben

Geschäftsführung
Im Geschäftsjahr 2015 erfolgte die Geschäftsführung der Gesellschaft durch die beiden Geschäftsführer:

•	Herr Rainer Schepers, Bauingenieur, Ennepetal
•	Herr Volker Schepers, Bauingenieur, Remscheid.

Beide Geschäftsführer sind von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Wuppertal, den 17. Oktober 2016

........................................                                                ........................................
        Rainer Schepers                                                            Volker Schepers

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 30.09.2016 festgestellt.