Seniorenzentrum St. Martin gGmbH

Essen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Aktiva
	31.12.2023 EUR	31.12.2022 EUR
A. Anlagevermögen	403.735,11	242.143,11
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	2.017,00	4.030,00
II. Sachanlagen	186.518,11	181.913,11
III. Finanzanlagen	215.200,00	56.200,00
B. Umlaufvermögen	1.447.761,64	1.514.189,67
I. Vorräte	4.535,89	5.814,53
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	269.144,50	163.128,88
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	1.174.081,25	1.345.246,26
C. Rechnungsabgrenzungsposten	6.993,40	62.417,69
Aktiva	1.858.490,15	1.818.750,47

Passiva
	31.12.2023 EUR	31.12.2022 EUR
A. Eigenkapital	1.036.336,43	931.363,14
B. Sonderposten aus Zuschüssen und Zuweisungen zur Finanzierung des Sachanlagevermögens	0,00	30.754,00
C. Rückstellungen	471.333,00	457.653,00
D. Verbindlichkeiten	350.820,72	398.980,33
Passiva	1.858.490,15	1.818.750,47

Gewinn- und Verlustrechnung

	1.1.2023 - 31.12.2023 EUR	1.1.2022 - 31.12.2022 EUR
1. Rohergebnis	4.913.311,86	5.015.296,57
2. Personalaufwand	3.631.616,49	3.669.124,88
a) Löhne und Gehälter	2.998.682,36	3.047.808,58
b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	632.934,13	621.316,30
davon Aufwendungen für Altersversorgung	137.110,54	129.486,32
3. Steuern, Abgaben, Versicherungen	248.505,93	259.233,66
4. Mieten, Pacht, Leasing	819.223,21	904.756,53
5. Erträge aus der Auflösung von Sonderposten	30.754,00	46.800,00
6. Abschreibungen	33.044,80	63.812,78
a) auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	33.044,80	63.812,78
7. Aufwendungen für Instandhaltung und Instandsetzung (GKV)	57.039,70	10.314,83
8. sonstige betriebliche Aufwendungen	51.157,36	51.719,78
9. Erträge aus anderen Wertpapieren und Ausleihungen des Finanzanlagevermögens	1.656,00	2.656,00
10. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	1.706,04	245,68
11. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	1.867,12	439,98
12. Jahresüberschuss	104.973,29	105.595,81

Anhang

Allgemeine Angaben

Die Seniorenzentrum St. Martin gGmbH wurde zum 24. November 2006 neu gegründet. Gegenstand des Unternehmens ist die Verwirklichung der Aufgaben der Caritas als Lebens- und Wesensäußerung der katholischen Kirche durch den Betrieb von Altenpflege- und Betreuungseinrichtungen sowie die Beteiligungen hieran. Als Betreibergesellschaft hat sie den Zweckbetrieb einer neu errichteten Altenpflegeeinrichtung in Essen-Rüttenscheid übernommen.

Der Jahresabschluss der Seniorenzentrum St. Martin gGmbH zum 31. Dezember 2023 wurde nach den aktuellen Vorschriften des Handelsgesetzbuches und denen des GmbH-Gesetzes erstellt. Dabei wurden die neuen Vorschriften zur Rechnungslegung durch das Bilanzrechtsmodernisierungsgesetz (BilMoG) in vollem Umfang berücksichtigt.

Die Bilanz sowie die Gewinn- und Verlustrechnung sind entsprechend den Bestimmungen der §§ 266, 275 HGB gegliedert. Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde die Darstellung des Gesamtkostenverfahrens nach § 275 Abs. 2 HGB gewählt. Die Gliederungen der Bilanzen und Gewinn- und Verlustrechnungen, sowie die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden im Vergleich zu den Vorjahren unverändert fortgeführt.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft. Das Geschäftsjahr entspricht dem Kalenderjahr.

Die Gesellschaft ist von der zuständigen Finanzverwaltung als gemeinnützige Körperschaft anerkannt und daher im Zweckbetrieb von der Körperschaft- und Gewerbesteuer befreit, weil sie ausschließlich und unmittelbar steuerbegünstigte, mildtätige und gemeinnützige Zwecke im Sinne des §§ 51 ff. AO verfolgt.

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die Bewertung erfolgte entsprechend den Bewertungsgrundsätzen des § 252 HGB:

Die Wertansätze der Seniorenzentrum St. Martin gGmbH aus der Schlussbilanz zum 31.12.2022 wurden unverändert in die Eröffnungsbilanz des laufenden Geschäftsjahrs übertragen. Die Bewertungsvorschriften wurden unter der Berücksichtigung der Fortführung der Unternehmenstätigkeit angewendet. Vermögensgegenstände und Schulden sind zum Abschlussstichtag einzeln bewertet worden und der Wertansatz trägt dabei allen erkennbaren Risiken nach den Grundsätzen vorsichtiger kaufmännischer Beurteilung Rechnung. Berücksichtigt wurden alle vorhersehbaren Risiken und Verluste, die bis zum Abschlussstichtag entstanden sind, selbst wenn diese erst zwischen dem Abschlussstichtag und dem Tag der Aufstellung des Jahresabschlusses bekanntgeworden sind.

Die auf den vorhergehenden Jahresabschluss angewandten Bewertungsmethoden wurden beibehalten.

Erläuterungen zu einzelnen Posten

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die planmäßigen Abschreibungen wurden dabei linear nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände vorgenommen.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände und entsprechend den steuerlichen Vorschriften linear vorgenommen.

Bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens bis zu einem Wert von Euro 800 wurden als geringwertige Wirtschaftgüter im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben.

Die Finanzanlagen wurden wie folgt angesetzt und bewertet:
- Beteiligungen zu Anschaffungskosten
- sonstige Wertpapiere zu Anschaffungskosten
- Ausleihungen zum Nennbetrag

Die Aufgliederung und Entwicklung der Anlagenwerte kann wie folgt zusammengefasst werden:

	Anschaffungs-, Herstellungs- kosten 01.01.2023 EUR	Zugänge EUR	Abgänge EUR	Umbuchungen EUR	Anschaffungs-, Herstellungs- kosten 31.12.2023 EUR
Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	50.502,42	0,00	0,00	0,00	50.502,42
Summe Immaterielle Vermögensgegenstände	50.502,42	0,00	0,00	0,00	50.502,42
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Wohnbauten einschließlich der Wohnbauten auf fremden Grundstücken	64.530,24	0,00	0,00	0,00	64.530,24
2. Technische Anlagen	35.500,00	0,00	0,00	0,00	35.500,00
- darunter: in Betriebsbauten und Außenanlagen	35.500,00	0,00	0,00	0,00	35.500,00
3. Einrichtungen und Ausstattungen ohne Fahrzeuge	706.296,83	15.136,80	0,00	0,00	721.433,63
- darunter: in Betriebsbauten, in Außenanlagen, GWGs, Festwerte in Betriebsbauten	148.152,31	0,00	0,00	0,00	148.152,31
4. Fahrzeuge	70.723,34	20.500,00	0,00	0,00	91.223,34
- darunter: Fahrzeuge	70.723,34	20.500,00	0,00	0,00	91.223,34
Summe Sachanlagen	877.050,41	35.636,80	0,00	0,00	912.687,21
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	1.000,00	0,00	0,00	0,00	1.000,00
2. Wertpapiere des Anlagevermögens	55.200,00	159.000,00	0,00	0,00	214.200,00
Summe Finanzanlagen	56.200,00	159.000,00	0,00	0,00	215.200,00
Summe Anlagevermögen	983.752,83	194.636,80	0,00	0,00	1.178.389,63

	kumulierte Abschreibung 01.01.2023 EUR	Abschreibung Geschäftsjahr EUR	Abgänge EUR	Umbuchungen EUR	kumulierte Abschreibung 31.12.2023 EUR
Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	46.472,42	2.013,00	0,00	0,00	48.485,42
Summe Immaterielle Vermögensgegenstände	46.472,42	2.013,00	0,00	0,00	48.485,42
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Wohnbauten einschließlich der Wohnbauten auf fremden Grundstücken	50.300,24	2.898,00	0,00	0,00	53.198,24
2. Technische Anlagen	11.840,00	2.368,00	0,00	0,00	14.208,00
- darunter: in Betriebsbauten und Außenanlagen	11.840,00	2.368,00	0,00	0,00	14.208,00
3. Einrichtungen und Ausstattungen ohne Fahrzeuge	618.912,72	11.742,80	0,00	0,00	630.655,52
- darunter: in Betriebsbauten, in Außenanlagen, GWGs, Festwerte in Betriebsbauten	98.148,31	0,00	0,00	0,00	98.148,31
4. Fahrzeuge	14.084,34	14.023,00	0,00	0,00	28.107,34
- darunter: Fahrzeuge	14.084,34	14.023,00	0,00	0,00	28.107,34
Summe Sachanlagen	695.137,30	31.031,80	0,00	0,00	726.169,10
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
2. Wertpapiere des Anlagevermögens	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Summe Finanzanlagen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Summe Anlagevermögen	741.609,72	33.044,80	0,00	0,00	774.654,52

	Zuschreibung Geschäftsjahr EUR	Buchwert Geschäftsjahr 31.12.2023 EUR	Buchwert Vorjahr 31.12.2022 EUR
Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	0,00	2.017,00	4.030,00
Summe Immaterielle Vermögensgegenstände	0,00	2.017,00	4.030,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Wohnbauten einschließlich der Wohnbauten auf fremden Grundstücken	0,00	11.332,00	14.230,00
2. Technische Anlagen	0,00	21.292,00	23.660,00
- darunter: in Betriebsbauten und Außenanlagen	0,00	21.292,00	23.660,00
3. Einrichtungen und Ausstattungen ohne Fahrzeuge	0,00	90.778,11	87.384,11
- darunter: in Betriebsbauten, in Außenanlagen, GWGs, Festwerte in Betriebsbauten	0,00	50.004,00	50.004,00
4. Fahrzeuge	0,00	63.116,00	56.639,00
- darunter: Fahrzeuge	0,00	63.116,00	56.639,00
Summe Sachanlagen	0,00	186.518,11	181.913,11
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	0,00	1.000,00	1.000,00
2. Wertpapiere des Anlagevermögens	0,00	214.200,00	55.200,00
Summe Finanzanlagen	0,00	215.200,00	56.200,00
Summe Anlagevermögen	0,00	403.735,11	242.143,11

Die Vorräte (Pflegebedarf, hauswirtschaftliche Vorräte) sind mit den Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten zum Bilanzstichtag bewertet. Sofern die Tageswerte am Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt. In die Herstellungskosten der Leistungsaufnahmen wurden neben den unmittelbaren Kosten auch notwendige Gemeinkosten einbezogen.

Forderungen aus Lieferung und Leistung wurden mit dem Nennwert, aber unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken angesetzt. Für das allgemeine Ausfallrisiko wurde eine Pauschalwertberichtigung vorgenommen.

Andere Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind - ebenso wie die liquiden Mittel - jeweils zum Nennwert ausgewiesen.

Posten der aktiven Rechnungsabgrenzung wurden in der Höhe angesetzt, wie sie vor dem Bilanzstichtag geleistet wurden und Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Das gezeichnete Kapital beträgt 25.000,00€, davon sind 25.000,00€ eingezahlt.

Der Sonderposten aus nicht-öffentlichen Zuschüssen beinhaltet einmalige Investitionskostenzuschüsse der Katholischen Pflegehilfe Essen e.V. Diese wurden nach R34 EStR in einen Sonderposten mit Rücklageanteil eingestellt, der über die Nutzungsdauer der Investition (10 Jahre) aufgelöst wird.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle ungewissen Verbindlichkeiten unter Berücksichtigung der erkennbaren Risiken gebildet.

Verbindlichkeiten sind mit dem Rückzahlungsbetrag angesetzt. Sofern die Tageswerte darüber lagen erfolgte der Ansatz zum höheren Tageswert.

Sonstige Angaben

Geschäftsführer der Gesellschaft im abgelaufenen Wirtschaftsjahr war Herr Markus Kampling. Er ist von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit. Hinsichtlich der Veröffentlichung der Bezüge des Geschäftsführers wird von der Regelung des § 286 Abs. 4 HGB Gebrauch gemacht.

Gegenüber den Gesellschaftern bestehen die nachfolgenden Rechte und Pflichten (Ausleihungen, Forderungen und Verbindlichkeiten - § 42 Abs. 3 GmbHG):

	Wert per 31.12.2023
Ausleihungen	0,00 Euro
Forderungen	0,00 Euro
Verbindlichkeiten	0,00 Euro

An die Mitglieder der Geschäftsführung wurden keine Vorschüsse oder Kredite gewährt. Zu Gunsten dieser Personen wurden keine Haftungsverhältnisse eingegangen.

Unmittelbare und mittelbare Beteiligungen von 20 % und mehr an anderen Unternehmen bestanden nicht (§ 285 Nr. 11 HGB)

Der Jahresabschluss wurde vor Beschlussfassung zur Ergebnisverwendung aufgestellt. Die Geschäftsführung wird die Bildung von Rücklagen vorschlagen.

sonstige Berichtsbestandteile

Essen, den 08.04.2024 -

gez. Markus Kampling, Kaufmann im Gesundheitswesen

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 28.05.2024 festgestellt.