Bauverein Dillenburg eG

Dillenburg

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2009

Bilanz zum 31. Dezember 2009

Aktiva

	Geschäftsjahr		Vorjahr
	EUR	EUR	EUR
Anlagevermögen
Immaterielle Vermögensgegenstände		925,00	1.295,00
Sachanlagen
Grundstücke mit Wohnbauten	42.194.649,16		36.223.754,30
Grundstücke mit Geschäftsbauten	302.523,31		328.173,31
Grundstücke ohne Bauten	394.641,33		394.641,33
Betriebs- u. Geschäftsausstattung	106.860,01		89.252,01
Anlagen im Bau	0,00		2.295.236,60
Bauvorbereitungskosten	6.547,52	43.005.221,33	6.547,52
Finanzanlagen
Andere Finanzanlagen		100,00	100,00
Anlagevermögen insgesamt		43.006.246,33	39.339.000,07
Umlaufvermögen
Andere Vorräte
Unfertige Leistungen	1.543.443,36		1.553.280,41
Andere Vorräte	7.421,50	1.550.864,86	12.742,21
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
Forderungen aus Vermietung	57.443,67		56.450,49
Sonstige Vermögensgegenstände	136.008,41	193.452,08	74.680,50
Flüssige Mittel und Bausparguthaben
Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten	1.274.309,37		4.061.126,98
Bausparguthaben	1.215.926,82	2.490.236,19	988.605,49
Bilanzsumme		47.240.799,46	46.085.886,15
Passiva
	Geschäftsjahr		Vorjahr
	EUR	EUR	EUR
Eigenkapital
Geschäftsguthaben
der mit Ablauf des Geschäftsjahres
ausgeschiedenen Mitglieder	73.920,39		67.126,17
der verbleibenden Mitglieder	2.997.233,90		2.531.585,44
aus gekündigten Geschäftsanteilen	4.800,00	3.075.954,29	1.200,00
Rückständige fällige Einzahlungen auf Geschäftsanteile € 36.849,21 (im Vorjahr € 58.986,84)
Ergebnisrücklagen
Gesetzliche Rücklage	1.467.795,88		1.427.295,89
davon aus Jahresüberschuß Geschäftsjahr eingestellt € 40.499,99 (im Vorjahr € 34.077,25)
Bauerneuerungsrücklage	4.487.845,26		4.327.845,26
davon aus Jahresüberschuss Geschäftsjahr eingestellt € 160.000,00 (im Vorjahr € 150.000,00)
Andere Ergebnisrücklagen	5.525.531,36	11.481.172,50	5.525.531,36
davon aus Jahresüberschuß Geschäftsjahr eingestellt € 0,00 (im Vorjahr € 0,00)
Bilanzgewinn
Jahresüberschuss	327.311,87		309.397,41
Einstellungen in Ergebnisrücklagen	200.499,99	126.811,88	184.077,25
Eigenkapital insgesamt		14.683.938,67	14.005.904,28
Rückstellungen
Sonstige Rückstellungen		314.906,15	312.734,10
Verbindlichkeiten
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	26.046.827,62		25.679.716,54
Verbindlichkeiten gegenüber anderen Kreditgebern	4.508.617,36		4.393.781,43
Erhaltene Anzahlungen	1.547.897,49		1.499.448,31
Verbindlichkeiten aus Vermietung	30.415,51		28.170,92
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	51.434,64		120.149,51
Sonstige Verbindlichkeiten
(davon aus Steuern € 7.601,85 ; im Vorjahr € 4.956,06)
(davon im Rahmen der sozialen Sicherheit € 2.979,53; im Vorjahr € 2.283,94)	56.762,02	32.241.954,64	45.981,06
Bilanzsumme		47.240.799,46	46.085.886,15

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 01.01.2009 bis 31.12.2009

	Geschäftsjahr		Vorjahr
	EUR	EUR	EUR
Umsatzerlöse aus der Hausbewirtschaftung		5.046.605,41	4.859.805,41
Verminderung des Bestandes an unfertigen Leistungen (Vorjahr Erhöhung)		-9.837,05	155.592,60
Andere aktivierte Eigenleistungen		67.173,58	30.401,98
Sonstige betriebliche Erträge		287.879,01	108.847,38
Aufwendungen für Hausbewirtschaftung		2.442.521,53	2.591.109,20
Rohergebnis		2.949.299,42	2.563.538,17
Personalaufwand
Löhne und Gehälter	432.497,66		419.879,18
soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung	120.975,01	553.472,67	115.243,75
(davon für Altersversorgung € 30.237,09; im Vorjahr € 29.279,49)
Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen		1.173.422,03	909.703,06
Sonstige betriebliche Aufwendungen		159.097,85	176.628,16
Erträge aus anderen Finanzanlagen	7,00		6,50
Sonstige Zinserträge	101.682,16	101.689,16	33.527,72
Zinsen und ähnl. Aufwendungen		753.648,71	590.646,48
Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit		411.347,32	384.971,76
Steuern vom Einkommen		0,05	0,00
Sonstige Steuern		84.035,40	75.574,35
Jahresüberschuss		327.311,87	309.397,41
Einstellungen aus dem Jahresüberschuß in Ergebnisrücklagen		200.499,99	184.077,25
Bilanzgewinn		126.811,88	125.320,16

Anhang

A. Allgemeine Angaben

Die Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung richtet sich nach dem vorgeschriebenen Formblatt für Wohnungsunternehmen. Die Genossenschaft ist auf Grund der Bestimmungen des § 267 HGB als kleine Genossenschaft einzustufen. Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

B. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierungswahlrecht

Für die Rückstellung für Bauinstandhaltung bestand ein Bilanzierungswahlrecht. Eine Bilanzierung wurde nicht vorgenommen.

Herstellungskosten

Die immateriellen Vermögensgegenstände und das Sachanlagevermögen sind zu fortgeführten Anschaffungskosten oder Herstellungskosten bewertet. Die Herstellungskosten wurden auf der Grundlage der Vollkosten ermittelt. Diese setzen sich aus Fremdkosten und Eigenleistungen zusammen. Während der Bauzeit angefallene Zinsen für Fremdkapital wurden nicht aktiviert.

Abschreibungen

Die planmäßigen Abschreibungen auf abnutzbare Gegenstände des Anlagevermögens wurden wie folgt vorgenommen:

Immaterielle Vermögensgegenstände unter Anwendung der linearen Abschreibungsmethode mit 20%.

―

Grundstücke mit Wohn- und Geschäftsbauten unter Zugrundelegung der Restnutzungsdauermethode unter Anwendung folgender Gesamtnutzungsdauer

a)	für in früheren Jahren erworbene Altbauten von 20, 40 bzw. 60 Jahren,
b)	vor dem 21.06.1948 errichtete Objekte von 75 Jahren
c)	nach dem 20.06.1948 errichtete Objekte von 80 Jahren,
d)	ab 2001 erworbene bzw. umfassend modernisierte Wohnbauten mit 50 Jahren.
e)	Garagen unter Zugrundelegung einer Gesamtnutzungsdauer von 20 Jahren; ebenso die Privatstraße "Sonnenhügel",
f)	das 1999 erworbene Geschäftsgebäude mit 20 Jahren

In den Abschreibungen auf Grundstücke mit Wohnbauten sind außerplanmäßige Abschreibungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert in Höhe von insgesamt TEUR 300,0 enthalten.

―	Betriebs- und Geschäftsausstattung unter Anwendung der linearen Abschreibungsmethode unter Zugrundelegung von Abschreibungssätzen von 5%, 10%, 20% und 33,3%.

"Geringwertige Wirtschaftsgüter" werden auf die Dauer von 5 Jahren mit jährlich 20% ab dem Jahr des Zugangs abgeschrieben.

Die Finanzanlagen sind zu Anschaffungskosten bewertet.

Unter den unfertigen Leistungen werden noch nicht abgerechnete Betriebskosten und Grundsteuern zu den Vollkosten bewertet.

Die Bewertung der Heizölvorräte erfolgte nach dem Fifo-Verfahren.

Die Bewertung der Forderungen aus Vermietung und die sonstigen Vermögensgegenstände erfolgen zum Nennbetrag. Die Forderungen wurden auf den niedrigeren beizulegenden Wert abgeschrieben bzw mit einem Betrag in Höhe von insgesamt TEUR 153,7 (davon in 2009 TEUR 19,0) einzelwertberichtigt.

Die sonstigen Rückstellungen waren passivierungspflichtig, sie wurden nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung bemessen.

Die Verbindlichkeiten sind zum Rückzahlungsbetrag bewertet.

Eine Verbindlichkeit für die Abgeltungssteuer auf das EK 02 wurde nicht gebildet, da dem Antrag der Genossenschaft vom 14.7.2008 auf Anwendung des § 34 Abs. 16 KSTG von der Finanzbehörde mit Datum vom 18.8.2008 zugestimmt wurde.

C. Erläuterungen zur Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

Angaben zur Bilanz

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist im Anlagespiegel dargestellt.

Das Neubauobjekt Hof-Feldbachstraße 6-8, wurde zum Jahresende 2009 mit Bezugsfertigstellung in Grundstücke mit Wohnbauten umgebucht

Die Grundstücke mit Geschäftsbauten betreffen das Verwaltungsgebäude in der Wilhelmstraße 4.

Die Grundstücke ohne Bauten betreffen erschlossene Grundstücke als Vorratsgrundstücke.

Der Posten Bauvorbereitungskosten beinhaltet angefallene Planungskosten.

Die unfertigen Leistungen betreffen ausschließlich abzurechnende Betriebskosten. Die anderen Vorräte beinhalten Heizölbestände.

Von den Forderungen aus Vermietung haben € 3.938,77 (i. V. € 2.217,02) eine Restlaufzeit von über einem Jahr. Alle anderen Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind innerhalb eines Jahres fällig.

Die Posten Flüssige Mittel und Bausparguthaben beinhalten den Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten, sowie sieben Bausparverträge.

Aus dem Jahresüberschuss 2009 wurden eingestellt:

	€
in die gesetzliche Rücklage	40.499,99
in die Bauerneuerungsrücklage	160.000,00

Die sonstigen Rückstellungen setzen sich wie folgt zusammen:

	€
Rückstellung für Kosten der Mitgliederversammlung	5.000,00
Rückstellung für Prüfungs- und Beratungskosten	18.000,00
Rückstellung für Unfallversicherung	4.000,00
Rückstellung für ausstehende Betriebskosten	55.606,15
Rückstellung für unterlassene Instandhaltung	200.000,00
Rückstellung für noch ausstehende Liefer- und Leistungsrechnungen	7.300,00
Rückstellung für bestehende Urlaubsansprüche	25.000,00
	314.906,15

Die Fristigkeiten der Verbindlichkeiten sowie die zur Sicherung gewährten Grundpfandrechte, sind im folgenden Verbindlichkeitenspiegel dargestellt.

C. Angaben zur Bilanz Entwicklung des Anlagevermögens

	Anschaffungs-/ Herstellungskosten EUR	Zugänge	Abgänge	Umbuchungen
		des Geschäftsjahres
		EUR	EUR	EUR
Immaterielle Vermögensgegenstände	40.237,75	0,00	0,00	0,00
Sachanlagen
Grundstücke mit Wohnbauten	51.893.869,44	1.153.912,70	246.644,44	6.078.642,23
Grundstücke mit Geschäftsbauten	582.733,18	0,00	0,00	0,00
Grundstücke ohne Bauten	394.641,33	0,00	0,00	0,00
Betriebs- und Geschäftsausstattung	289.643,57	45.527,33	0,00	0,00
Im Bau befindliche Anlagen	2.295.237,28	3.783.404,95	0,00	-6.078.642,23
Bauvorbereitungskosten	6.547,52	0,00		0,00
	55.462.672,32	4.982.844,98	246.644,44	0,00
Finanzanlagen
Andere Finanzanlagen	100,00	0,00	0,00	0,00
	100,00	0,00	0,00	0,00
	55.503.010,07	4.982.844,98	246.644,44	0,00

	Abschreibungen kumuliert EUR	Buchwert 31.12.2009 EUR	Buchwert des Vorjahres 31.12.2008 EUR	Abschreibungen im Geschäftsjahr EUR


Immaterielle Vermögensgegenstände	39.312,75	925,00	1.295,00	370,00
Sachanlagen				^*
Grundstücke mit Wohnbauten	16.685.130,77	42.194.649,16	36.223.754,30	1.119.482,70
Grundstücke mit Geschäftsbauten	280.209,87	302.523,31	328.173,31	25.650,00
Grundstücke ohne Bauten	0,00	394.641,33	394.641,33	0,00
Betriebs- und Geschäftsausstattung	228.310,89	106.860,01	89.252,01	27.919,33
Im Bau befindliche Anlagen	0,00	0,00	2.295.236,60	0,00
Bauvorbereitungskosten	0,00	6.547,52	6.547,52	0,00
	17.193.651,53	43.005.221,33	39.337.605,07	1.173.052,03
Finanzanlagen
Andere Finanzanlagen	0,00	100,00	100,00	0,00
	0,00	100,00	100,00	0,00
	17.232.964,28	43.006.246,33	39.339.000,07	1.173.422,03

^* davon außerplanmäßige Abschreibungen in Höhe von EUR 300.000,00

Die Fristigkeiten der Verbindlichkeiten sowie die zur Sicherheit gewährten Pfandrechte oder ähnliche Rechte stellen sich wie folgt dar:

Verbindlichkeiten 2009	insgesamt EUR	Davon Restlaufzeit
Verbindlichkeiten 2009	insgesamt EUR	unter 1 Jahr EUR	1 bis 5 Jahre EUR	über 5 Jahre EUR	gesichert EUR	Art der Sicherung Grundpfandrechte
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	26.046.827,62	951.886,40	3.389.715,65	21.705.225,57	26.024.911,22	GPR ^*
(Vorjahr)	(25.679.716,54)	(1.031.707,09)	(3.679.996,33)	(20.968.013,12)	(25.588.662,84)
Verbindlichkeiten gegenüber anderen Kreditgebern	4.508.617,36	175.037,85	654.149,87	3.679.429,64	4.508.617,36	GPR ^*
(Vorjahr)	(4.393.781,43)	(125.665,39)	(462.888,09)	(3.805.227,95)	(4.393.781,43)
Erhaltene Anzahlungen	1.547.897,49	1.547.897,49	0,00	0,00	0,00
(Vorjahr)	(1.499.448,31)	(1.499.448,31)	(0,00)	(0,00)	(0,00)
Verbindlichkeiten aus Vermietung	30.415,51	30.415,51	0,00	0,00	0,00
(Vorjahr)	(28.170,92)	(28.170,92)	(0,00)	(0,00)	(0,00)
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	51.434,64	30.689,62	20.745,02	0,00	0,00
(Vorjahr)	(120.149,51)	(99.794,96)	(20.354,55)	(0,00)	(0,00)
Sonstige Verbindlichkeiten	56.762,02	56.762,02	0,00	0,00	0,00
(Vorjahr)	(45.981,06)	(45.981,06)	(0,00)	(0,00)	(0,00)
Gesamtbetrag	32.241.954,64	2.792.688,89	4.064.610,54	25.384.655,21	30.533.528,58	GPR ^*
(Vorjahr)	(31.767.247,77)	(2.830.767,73)	(4.163.238,97)	(24.773.241,07)	(29.982.444,27)

^* GPR: Grundpfandrechte

D. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Umsatzerlöse aus der Hausbewirtschaftung in Höhe von € 5.046.605,41 (im Vorjahr: € 4.859.805,41) beinhalten abgerechnete Betriebskosten in Höhe von € 1.656.712,39 (im Vorjahr: € 1.532.177,09)

Die aktivierten Eigenleistungen betreffen eigene Verwaltungs - und eigene Bauleistungen der Regiehandwerker an Neubau- und Modernisierungsobjekten.

Unter der Position sonstige betriebliche Erträge werden Versicherungserstattungen, Eintrittsgelder, Erträge aus abgeschriebenen Mietforderungen, aus unterlassenen Schönheitsreparaturen, Verkaufserlösen, aus Rücklaufgebühren, aus der Auflösung von Rückstellungen, und verschiedene sonstige Erträge und Kostenerstattungen ausgewiesen.

Die Aufwendungen für die Hausbewirtschaftung setzen sich wie folgt zusammen:

Betriebskosten	1.632.811,55 EUR
Instandhaltungskosten	804.415,27 EUR
Aufwendungen für Miet- und Räumungsklage und Vermietungskosten	5.294,71 EUR
	2.242.521,53 EUR

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen betreffen überwiegend sächliche Aufwendungen des Betriebes und des Unternehmens.

Die Zinsen und ähnliche Aufwendungen betreffen die Dauerfinanzierungsmittel für Mietobjekte.

Bei den sonstigen Steuern handelt es sich um Grundsteuern für Mietobjekte, unbebaute Grundstücke und Kfz-Steuern.

E. Sonstige Angaben

Aus der Bilanz nicht ersichtliche Haftungsverhältnisse

Mit der Beteiligung bei der Volksbank Dill eG ist eine Haftsumme von € 100,00 verbunden.

Arbeitnehmer

Es besteht eine Haftung aus der Bestellung von Sicherheiten für die Zusatzversorgungskasse für die Gemeinden und Gemeindeverbände in Wiesbaden. Hierzu ist im Grundbuch von Dillenburg, Band 96, Blatt 3273, Dritte Abteilung, lfd. Nr. 38 und 39 eine Sicherungshypothek in Höhe von € 33.233,97 eingetragen.

In Höhe von TEUR 417,6 besteht zum 31.12.2009 ein Pfandrecht zu Gunsten der DKB Deutsche Kreditbank AG auf Bankguthaben.

Im Geschäftsjahr 2009 wurden beschäftigt:

Vollzeitbeschäftigte

•

3 kfm. Angestellte

―	davon Hr. Alfred Koch (Prokurist)

•

3 techn. Angestellte/Regiebetrieb

•

1 Auszubildende

Teilzeitbeschäftigte

•	2 kfm. Angestellte
•	1 techn. Angestellter
•	1 Aushilfen

Vorstand

	Volker Pletka,
	Peter Bauer,
	Klaus Sorg (bis 02.06.2009).

Mitglieder des Aufsichtsrates

	Erwin Neff (Vorsitzender)
	Rüdiger Reese (stellv. Vorsitzender)
	Friedhelm Prochaska (Schriftführer),
	Ralph Kothe (stellv. Schriftführer)
	Karl-Heinrich Peters,
	Helmut Krämer

Mitgliederbewegung 2009

	Zahl der Mitglieder	Anzahl der Geschäftsanteile
Anfang 2009	1.572	6.561
Zugang 2009	105	1.320
Abgang 2009	94	288
Ende 2009	1.583	7.593

Die Geschäftsguthaben der verbleibenden Mitglieder haben sich im Geschäftsjahr um EUR 465.648,46 erhöht.

Eine Nachschusspflicht der Mitglieder besteht nicht.

Name und Anschrift des Prüfungsverbandes

Verband der Südwestdeutschen Wohnungswirtschaft e. V.
Franklinstr. 62
60486 Frankfurt am Main

Verwendung des Bilanzgewinns

Der Mitgliederversammlung wird vorgeschlagen, den Bilanzgewinn von € 126.811,88 zur Ausschüttung einer Dividende von 5,00% zu verwenden.

Dillenburg, den 29.01.2010

Pletka

Bauer

Wohn- und Bauverein Dill eG