Ohly GmbH

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.09.2021 bis zum 31.08.2022

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die Ohly GmbH

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Ohly GmbH, Hamburg, - bestehend aus der Bilanz zum 31. August 2022 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. September 2021 bis zum 31. August 2022 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Ohly GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. September 2021 bis zum 31. August 2022 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. August 2022 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. September 2021 bis zum 31. August 2022 und

•

vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben.

Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen -beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können;
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben;
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben;
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann;
•	beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt;
•	beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Unternehmens;
•	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Hamburg, 28. April 2023

Ernst & Young GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Klimmer, Wirtschaftsprüfer

Bykova, Wirtschaftsprüferin

Bilanz zum 31. August 2022

Aktiva

			31.08.2021
	EUR	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Software		202.941,75	401.963,36
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	1.443.403,64		1.203.899,27
2. Technische Anlagen und Maschinen	19.520.194,85		17.658.634,38
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	5.303.411,35		4.680.201,48
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	29.701.018,68		14.033.127,75
		55.968.028,52	37.575.862,88
		56.170.970,27	37.977.826,24
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	1.939.054,84		743.225,04
2. Unfertige Erzeugnisse	947.015,04		646.358,92
3. Fertige Erzeugnisse und Waren	6.299.686,99		6.579.974,10
		9.185.756,87	7.969.558,06
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	14.388.141,20		9.802.000,70
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	5.319.420,79		2.285.289,20
davon aus Lieferungen und Leistungen EUR 2.617.331,85 (Vj. EUR 2.240.632,66)
3. Sonstige Vermögensgegenstände	1.258.242,64		1.720.099,47
		20.965.804,63	13.807.389,37
		30.151.561,50	21.776.947,43
C. Rechnungsabgrenzungsposten		234.318,89	176.861,62
		86.556.850,66	59.931.635,29

Passiva

			31.08.2021
	EUR	EUR	EUR
A. Eigenkapital
Gezeichnetes Kapital		51.129,19	51.129,19
B. Rückstellungen
1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen	22.815.559,00		21.378.695,00
2. Sonstige Rückstellungen	8.698.674,31		6.289.790,73
		31.514.233,31	27.668.485,73
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	5.074.457,73		5.009.840,59
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 5.074.457,73 (Vj. EUR 5.009.840,59)
2. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	49.444.715,87		26.931.878,23
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 49.444.715,87 (Vj. EUR 26.931.878,23)
davon gegenüber dem Gesellschafter EUR 48.238.798,68 (i.VJ. EUR 26.357.516,69)
3. Sonstige Verbindlichkeiten	472.314,56		270.301,55
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 472.314,56 (Vj. EUR 270.301,55)
davon aus Steuern EUR 186.771,07 (Vj. EUR 177.615,59)
davon im Rahmen der sozialen Sicherheit EUR 2.805,34 (Vj. EUR 1.532,58)
		54.991.488,16	32.212.020,37
		86.556.850,66	59.931.635,29

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. September 2021 bis zum 31. August 2022

	2021/2022		2020/2021
	EUR	EUR	EUR
1. Umsatzerlöse	78.374.410,72		58.946.877,29
2. Erhöhung des Bestands an fertigen und unfertigen Erzeugnissen	20.369,01		1.163.350,07
3. Sonstige betriebliche Erträge	619.210,78		533.616,71
davon Erträge aus der Währungsumrechnung EUR 367.719,57 (Vj. EUR 87.122,20)
		79.013.990,51	60.643.844,07
4. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	23.417.965,73		14.484.122,94
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	16.128.927,08		12.562.925,35
5. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	12.237.795,57		11.398.647,89
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	3.650.062,80		5.048.433,92
davon für Altersversorgung EUR 1.585.364,43 (Vj. EUR 3.115.748,14)
6. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	2.921.071,83		2.900.393,49
7. Sonstige betriebliche Aufwendungen	16.683.277,74		11.999.197,84
davon Aufwendungen aus der Währungsumrechnung EUR 64.612,90 (Vj. EUR 19.548,83)
		75.039.100,75	58.393.721,43
8. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	19.174,23		8.739,71
davon aus verbundenen Unternehmen EUR 19.174,23 (Vj. EUR 8.739,71)
9. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	1.255.549,12		1.059.734,21
davon an verbundene Unternehmen EUR 831.572,12 (Vj. EUR 614.961,21)
davon Aufwendungen aus der Aufzinsung EUR 423.977,00 (Vj. EUR 444.773,00)
		-1.236.374,89	-1.050.994,50
10. Ergebnis nach Steuern		2.738.514,87	1.199.128,14
11. Sonstige Steuern		1.542,24	1.598,63
12. Aufgrund eines Gewinnabführungsvertrags abgeführte Gewinne		2.736.972,63	1.197.529,51
13. Jahresüberschuss		0,00	0,00

Anhang für das Geschäftsjahr 2021 / 22

1. Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss zum 31. August 2022 ist nach den Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches und des GmbH-Gesetzes aufgestellt. Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren angewendet.

Die Gesellschaft ist eine große Kapitalgesellschaft i. S d. § 267 Abs. 3 HGB.

Um die Klarheit der Darstellung zu verbessern, wurden die Angaben zur Mitzugehörigkeit zu anderen Posten und Davon-Vermerke teilweise an dieser Stelle gemacht.

Die Gesellschaft ist seit Oktober 2004 ein Konzernunternehmen der Associated British Foods-Gruppe, Großbritannien.

Die Gesellschaft ist unter Firma Ohly GmbH mit in Sitz in Hamburg im Handelsregister des Amtsgerichts Hamburg unter der Nummer HRB 67571 eingetragen.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren unverändert die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Die erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und das Sachanlagevermögen werden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen bewertet. Die Abschreibung erfolgt linear. Geringwertige Anlagegüter bis zu einem Netto-Einzelwert von EUR 800,00 sind im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben bzw. als Aufwand erfasst worden; ihr sofortiger Abgang wurde unterstellt. Die Abschreibungen auf Zugänge des Sachanlagevermögens werden zeitanteilig vorgenommen.

Vorräte werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten bewertet, soweit nicht nach dem Niederstwertprinzip eine niedrigere Bewertung vorzunehmen ist. Für Bestandsrisiken durch erhöhte Lagerdauer oder verminderte Verwertbarkeit werden angemessene Abwertungen vorgenommen. Im Einzelnen gelten folgende Bewertungsregelungen: Melasse und Handelsware werden nach der Fifo-Methode, die übrigen Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe werden zu Durchschnittskosten und die unfertigen und fertigen Erzeugnisse zu Standardherstellungskosten bewertet.

In allen Fällen wurde verlustfrei bewertet, d. h. es wurden von den voraussichtlichen Verkaufspreisen Abschläge für noch anfallende Kosten und angemessenen Gewinn vorgenommen.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden zum Nennwert abzüglich angemessener Wertberichtigungen bilanziert.

Die Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen sind mit ihrem Erfüllungsbetrag gemäß versicherungsmathematischen Grundsätzen der "Projected-Unit-Credit-Methode" unter Berücksichtigung erwarteter künftiger Gehalts- und Rentenanpassungen angesetzt. Die Pensionsrückstellungen wurden mit einem Rechnungszinssatz von 1,77 %p. a. (i. Vj. 2,01 % p. a.) unter Verwendung der im Juli 2018 veröffentlichten "Richttafeln 2018 G" von Prof. Dr. Klaus Heubeck ermittelt. Dieser Zinssatz entspricht dem durchschnittlichen Marktzinssatz der letzten 10 Jahre, der sich laufzeitadäquat auf Basis einer angenommenen Restlaufzeit von 15 Jahren ergibt. Hierbei wird der von der Deutschen Bundesbank ermittelte und bekannt gegebene Abzinsungssatz verwendet.

Darüber hinauswurde bei der Berechnung der Pensionsrückstellungen ein Gehaltstrend von unverändert 3,0 % p. a. angesetzt. Zur Berücksichtigung des Rententrends wurde ein Anpassungssatz von unverändert 2,0 % p. a. herangezogen.

Die sonstigen Rückstellungen werden nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung für ungewisse sonstige Verbindlichkeiten sowie für drohende Verluste aus schwebenden Geschäften in Höhe des notwendigen Erfüllungsbetrags (d.h. einschließlich zukünftiger Kosten- und Preissteigerungen) gebildet. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr wurden abgezinst.

Verbindlichkeiten sind mit den Erfüllungsbeträgen angesetzt.

Für die Ermittlung latenter Steuern aufgrund von temporären und quasi-permanenten Differenzen zwischen den handelsrechtlichen Wertansätzen von Vermögensgegenständen, Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten werden die Beträge der sich ergebenden Steuerbe- und entlastung mit den unternehmensindividuellen Steuersätzen im Zeitpunkt des Abbaus der Differenzen bewertet und nicht abgezinst. Aufgrund der steuerlichen Organschaft werden die latenten Steuern bei der direkten Muttergesellschaft (ABF Deutschland Holdings GmbH, Hamburg) bilanziert.

Währungsforderungen bzw. -verbindlichkeiten sind zum Entstehungskurs oder dem niedrigeren bzw. höheren Devisenkassa-Mittelkurs zum Abschlussstichtag umgerechnet. Bei einer Restlaufzeit von einem Jahr oder weniger werden neben den unrealisierten Verlusten auch die unrealisierten Gewinne aus der Stichtagskursbewertung berücksichtigt.

3. Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist unter Angabe der Abschreibungen des Geschäftsjahres im Anlagespiegel dargestellt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Fristigkeit der bilanzierten Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände liegt, wie im Vorjahr, unter einem Jahr.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen betreffen in Höhe von TEUR 2.617 (i. Vj. TEUR 2.241) Forderungen aus Lieferungen und Leistungen. Weitere TEUR 2.702 (i. Vj. TEUR 45) betreffen sonstige Forderungen aus konzerninternen Verrechnungen in EURO und in Fremdwährung.

Eigenkapital

Das ausgewiesene gezeichnete Kapital entspricht wie im Vorjahr dem im Gesellschaftsvertrag mit DM 100.000,00 festgelegten Wert (EUR 51.129,19).

Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen

Die Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen werden durch ein versicherungsmathematisches Gutachten nachgewiesen. Der Unterschiedsbetrag zwischen dem Ansatz der Pensionsrückstellungen auf Basis eines Durchschnittsmarktzinssatzes der vergangenen sieben Geschäftsjahre und auf Basis eines Durchschnittsmarktzinssatzes der vergangenen zehn Geschäftsjahre beträgt TEUR 1.866 (i. Vj. TEUR 2.760).

Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen wurden überwiegend für Kosten der Restrukturierung des Geschäftsbetriebes, Verpflichtungen gegenüber Mitarbeitern sowie ausstehende Rechnungen gebildet.

Verbindlichkeiten

Sämtliche Verbindlichkeiten haben, wie im Vorjahr, eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr und sind nicht besichert.

Die Verbindlichkeiten umfassen solche gegenüber Gesellschaftern in Höhe von TEUR 48.239 (i. Vj. TEUR 26.358) und resultieren aus Cashpool-Verbindlichkeiten in Höhe von TEUR 45.497 (i. Vj. TEUR 24.846) und Verbindlichkeiten aus der Ergebnisabführung TEUR 2.737 (i. Vj. TEUR 1.198). Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen in Höhe von TEUR 1.210 (i. Vj. TEUR 574) Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen.

4. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse in Höhe von TEUR 78.374 (i. Vj. TEUR 58.947) setzen sich wie folgt zusammen:

	2021/2022	2020/21
	TEUR	TEUR
Nach Produkten
Extrakte/ Spezialitäten	76.654	57.523
Dienstleistungen	1.720	1.424
	78.374	58.947
Nach Regionen
Inland	17.861	16.691
Ausland	60.513	42.256
	78.374	58.947

Sonstige betriebliche Erträge

Unter den sonstigen betrieblichen Erträgen werden periodenfremde Erträge (TEUR 141; i. Vj. TEUR 366) ausgewiesen, die in Höhe von TEUR 141 (i. Vj. TEUR 366) aus der Auflösung von Rückstellungen resultieren.

Die Erträge aus der Währungsumrechnung belaufen sich auf TEUR 368 (i. Vj. TEUR 87).

Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen setzen sich hauptsächlich aus den Kosten der Geschäftsabwicklung zusammen. Die wesentlichen Aufwendungen betreffen Gebühren und Abgaben, Reparaturen, Miet- und Leasingaufwendungen, Beratungsleistungen, Personalneben- und Zeitarbeitskosten, Management Fees sowie Transportkosten.

Die Aufwendungen aus der Währungsumrechnung belaufen sich auf TEUR 65 (i. Vj. TEUR 20).

Zinsaufwendungen

Die Zinsen und ähnlichen Aufwendungen bestehen in Höhe von TEUR 832 (i. Vj. TEUR 615) gegenüber verbundenen Unternehmen und resultieren aus Cashpool-Verbindlichkeiten.

Zinsaufwendungen aus der Aufzinsung langfristiger Rückstellungen fielen in Höhe von TEUR 424 (i.Vj. TEUR 445) an.

5. Sonstige Angaben

Haftungsverhältnisse

Es liegen keine Haftungsverhältnisse oder Bürgschaften vor.

Geschäfte mit nahe stehenden Unternehmen und Personen

Es wurden keine wesentlichen Geschäfte mit nahestehenden Personen zu nicht markt üblichen Bedingungen durchgeführt.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Der Gesamtbetrag der sonstigen finanziellen Verpflichtungen aus Liefer-, Miet-, Leasing- und Dienstleistungsverträgen beträgt TEUR 41.356 (i. Vj. TEUR 18.921). Die Verpflichtungen bestehen in Höhe von TEUR 3.808 (i. Vj. TEUR 3.808) gegenüber verbundenen Unternehmen.

Die Liefer-, Miet-, Leasing- und Dienstleistungsverträge enden zwischen 2022 und 2032.

Honorar des Abschlussprüfers

Das vom Abschlussprüfer für das Geschäftsjahr 2021/22 berechnete Gesamthonorar (§ 285 Nr. 17 HGB) beträgt TEUR 82 (i. Vj. TEUR 74) und beinhaltet ausschließlich Abschlussprüfungsleistungen.

Arbeitnehmer

Die Ohly GmbH beschäftigte im Geschäftsjahr 2021/22 162 Arbeitnehmer (i. Vj. 164).

Organe der Gesellschaft

Organe der Gesellschaft sind die Geschäftsführung und die Gesellschafterversammlung.

Die Geschäftsführung der Ohly GmbH besteht aus:

Dr. Ralf Fink, Hamburg

CEO Ohly Global bei der ABF Ingredients Limited, London

Christian Hoika, Großhansdorf

CFO Ohly Global bei der ABF Ingredients Limited, London

Per Weng Lindblad, Charlottenlund, Dänemark

CFO ABF Ingredients Limited, London

Die Geschäftsführer vertreten die Gesellschaft gemeinsam mit einem anderen Geschäftsführer oder einem Prokuristen und sind von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Der Geschäftsführer Per Lindblad hat keine Vergütung erhalten. Im Übrigen wird auf die Angabe der gewährten Gesamtbezüge gemäß § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.

Konzernzugehörigkeit

Gemäß Beherrschungs- und Ergebnisabführungsvertrag wird das Jahresergebnis der Gesellschaft in Höhe von TEUR 2.737 (i. Vj. TEUR 1.198) an die Gesellschafterin, ABF Deutschland Holdings GmbH, Hamburg, abgeführt.

Der Jahresabschluss der Gesellschaft wird in den Konzernabschluss der Associated British Foods plc., London, Großbritannien, einbezogen (kleinster und größter Kreis). Der Konzernabschluss ist am Sitz dieser Gesellschaft erhältlich.

Nachtragsbericht

Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Bilanzstichtag, die wesentliche finanzielle Auswirkungen haben, haben sich nicht ereignet.

Hamburg, den 15. November 2022

Ohly GmbH

Geschäftsführung

Dr. Ralf Fink

Christian Hoika

Per Weng Lindblad

Entwicklung des Anlagevermögens 2021/2022

	Anschaffungs- und Herstellungskosten
	01.09.2021	Zugänge	Abgänge	Umbuchungen	31.08.2022
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Software	3.759.273,96	0,00	24.908,31	66.791,61	3.801.157,26
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	2.038.844,82	0,00	0,00	342.366,78	2.381.211,60
2. Technische Anlagen und Maschinen	42.800.741,51	74.062,67	744.345,65	3.470.092,77	45.600.551,30
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	10.574.223,91	0,00	196.481,89	1.493.011,10	11.870.753,12
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	14.033.127,75	21.040.153,19	0,00	-5.372.262,26	29.701.018,68
	69.446.937,99	21.114.215,86	940.827,54	-66.791,61	89.553.534,70
	73.206.211,95	21.114.215,86	965.735,85	0,00	93.354.691,96

	Kumulierte Abschreibungen
	01.09.2021	Zugänge	Abgänge	31.08.2022
	EUR	EUR	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Software	3.357.310,60	265.813,22	24.908,31	3.598.215,51
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	834.945,55	102.862,41	0,00	937.807,96
2. Technische Anlagen und Maschinen	25.142.107,13	1.682.594,97	744.345,65	26.080.356,45
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	5.894.022,43	869.801,23	196.481,89	6.567.341,77
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00
	31.871.075,11	2.655.258,61	940.827,54	33.585.506,18
	35.228.385,71	2.921.071,83	965.735,85	37.183.721,69

	Buchwerte
	31.08.2022	31.08.2021
	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Software	202.941,75	401.963,36
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	1.443.403,64	1.203.899,27
2. Technische Anlagen und Maschinen	19.520.194,85	17.658.634,38
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	5.303.411,35	4.680.201,48
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	29.701.018,68	14.033.127,75
	55.968.028,52	37.575.862,88
	56.170.970,27	37.977.826,24

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2021/22

1. Grundlagen der Gesellschaft

1.1 Geschäftsmodell

Die Ohly GmbH ("Ohly") ist eine 89,5 %ige Tochtergesellschaft der ABF Deutschland Holdings GmbH, Hamburg. Die restlichen Anteile in Höhe von 10,5 % werden von der ABF Investments plc, London, gehalten. Beide Gesellschaften gehören zur Associated British Foods plc ("ABF") mit Sitz in London, Großbritannien. ABF ist eine weltweit operierende Gruppe, die in den Bereichen Lebensmittel, Lebensmittelzusatzstoffe und im Einzelhandel tätig ist. Die Unternehmensgruppe ist eine von Europas größten Lebensmittelproduzenten, die auch in starkem Maße in Fernost und den USA tätig ist.

Ohly fertigt Hefeextrakte und andere Hefeprodukte in Hamburg. Hefeextrakte werden von unserem Standort in Hamburg unter dem Namen Ohly weltweit vertrieben.

Es besteht mit der Muttergesellschaft ABF Deutschland Holdings GmbH, Hamburg, ein Beherrschungs- und Ergebnisabführungsvertrag. Das Jahresergebnis in Höhe von TEUR 2.737 (Vorjahr: TEUR 1.198) wurde dementsprechend an die Muttergesellschaft abgeführt.

1.2 Forschung und Entwicklung

Ohly entwickelt im Werk Hamburg fortlaufend neue Produkte. Dies gilt insbesondere für den Bereich Hefeextrakte. Neben der kontinuierlichen Verbesserung des bestehenden Produktportfolios und der damit verbundenen Produktionsabläufe konzentrieren wir uns auf die Entwicklung neuer margenträchtiger Produkte.

Insgesamt beliefen sich die Forschungs- und Entwicklungsaufwendungen im abgelaufenen Geschäftsjahr auf EUR 2,1 Mio. (Vorjahr: EUR 2,1 Mio.).

2. Wirtschaftsbericht

2.1 Umsatzentwicklung und Ertragslage

Die Nachfrage nach Hefeextrakt basierten Produkten hat sich auch 2021/22 als äußerst robust erwiesen. Angespannte Lieferketten, stark steigende Rohstoffpreise und eine drohende Energiekrise in Folge des Ukrainekrieges haben zu einem deutlichen Nachfrageüberschuss in Relation zur verfügbaren Kapazität geführt ¹. Dazu hat sicherlich auch beigetragen, dass verschiedene Extraktproduzenten ihren Lieferverpflichtungen nicht nachkommen konnten und somit zusätzliche Nachfrageimpulse unser Geschäft erreichten.

Als Teil der Associated British Foods plc. gehört die Ohly GmbH zu den zehn größten Anbietern auf dem Markt für Hefeextrakte ².

Ohly erzielte im Geschäftsjahr 2021/2022 einen Gesamtumsatz von EUR 78,4 Mio. (Vorjahr: EUR 58,9 Mio.), was einem Zuwachs von 33,1 % gegenüber dem Vorjahr entspricht. Der Umsatz mit Dritten betrug im Berichtsjahr EUR 67,8 Mio. (Vorjahr: EUR 52,0 Mio.).

Die Auftragslage ist auch angesichts der COVID 19-Pandemie und erheblich gestiegener Herstellungskosten nach wie vor als sehr stabil und gut zu bezeichnen. Aufgrund der begrenzten Produkthaltbarkeit ergibt sich eine relativ kurze Auftragsweite, die jedoch durch entsprechende Großkundenbeziehungen kompensiert wird.

Das Jahresergebnis vor Ergebnisabführung beträgt EUR 2,7 Mio. (Vorjahr: EUR 1,2 Mio.). Bezogen auf das Ergebnis nach Steuern ergibt sich somit eine Umsatzrendite von 3,44 % (Vorjahr: 2,03 %).

Die im Vorjahr im Lagebericht angestellte Prognose in Bezug auf moderates Umsatzwachstum sowie eine leicht steigende Rohmarge und Profitabilität (EBIT, definiert als Ergebnis vor Steuern und Zinsertrag bzw. -aufwand) konnte erreicht und sogar übertroffen werden.

2.2 Finanzlage

Die Finanzierung der Gesellschaft wird bei einem Gesamteigenkapital in Höhe von TEUR 51 durch die Einbeziehung in den ABF-Konzern sichergestellt. Bankguthaben werden aufgrund der Einbindung in das Cash-Management-System der ABF-Gruppe nur in sehr geringem Umfang unterhalten, Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten bestehen nicht.

2.3 Vermögenslage

Die Produktionsanlagen der Gesellschaft sind auf von einem verbundenen Unternehmen gemieteten Grund und Boden errichtet.

¹ https://www.fortunebusinessinsights.com/yeast-extract-market-106656
² https://www.fortunebusinessinsights.com/yeast-extract-market-106656

Die Bilanzsumme von TEUR 85.832 (Vorjahr: TEUR 59.932) hat sich gegenüber dem Vorjahr um TEUR 25.900 bzw. 43,22 % erhöht.

Im abgelaufenen Geschäftsjahr wurden EUR 21,1 Mio. ins Anlagevermögen investiert, wobei ein Großteil auf Projekte im Bereich Process Engineering entfiel.

Auf der Passivseite werden mit EUR 47,5 Mio. (Vorjahr: EUR 26,9 Mio.) insbesondere Verbindlichkeiten gegenüber der Gesellschafterin sowie Pensionsrückstellungen mit EUR 22,8 Mio. (Vorjahr: EUR 21,4 Mio.) ausgewiesen.

Darüber hinaus werden als finanzielle Leistungsindikatoren die Kennziffern Working Capital und EBIT herangezogen, wobei sich das Working Capital (TEUR 10.587; Vj. TEUR 7.922) gegenüber dem Vorjahr um 33,6 % (TEUR 2.665) verändert hat. EBIT (TEUR 3.975; Vj. TEUR 2.250) hat sich gegenüber dem Vorjahr um TEUR 1.725 verändert.

2.4 Nichtfinanzielle Leistungsindikatoren

2.4.1 Human Capital

Ohly hatte zum Bilanzstichtag 162 (Vorjahr 164) Mitarbeiter beschäftigt.

2.4.2 Nachhaltigkeit

Die Ohly GmbH betreibt ein Energiemanagementsystem gemäß DIN EN ISO 50001: 2011, das fortlaufend optimiert wird. Die Geschäftsleitung ist deshalb bemüht, auch weiterhin entsprechende Energiesparmaßnahmen erfolgreich umzusetzen.

Weiterhin besteht ein Umweltmanagementsystem gemäß DIN EN ISO 14001: 2009. Die Bereiche Arbeitssicherheit und Umweltschutz bildeten darüber hinaus einen zusätzlichen Schwerpunkt der Investitionstätigkeit unseres Unternehmens.

3. Prognose-, Chancen- und Risikobericht

3.1 Prognosebericht

Die Geschäftsführung erwartet auch für das laufende Geschäftsjahr einen signifikanten Umsatzanstieg, der neben leichten Volumenzuwächsen auch durch umgesetzte Preiserhöhungen zur Deckung der höheren Kosten getrieben wird. Eine derzeit schwer abzuschätzende Variable ist eine drohende Rezession infolge der stark gestiegenen Energiepreise. Nachfragerückgänge sind derzeit nicht erkennbar und werden, wenn überhaupt, erst für die zweite Hälfte des Geschäftsjahres erwartet. Allerdings erwartet die Geschäftsführung, dass Rückgänge bei einzelnen Kunden durch Neugeschäft mehr als ausgeglichen werden können.

Auf der Kostenseite bedeuten stark schwankende Einstandspreise weiterhin einen hohen Fokus zur Sicherung der Ertragslage. Die wesentlichen Maßnahmen sind hier neben Einsparungen im Bereich Energieverbrauch auch weitere Anpassungen der Abgabepreise. Die allgemeinen Geschäftsbedingungen wurden hier mittlerweile so angepasst, dass Preiserhöhungen auch mit kurzen Vorlaufzeiten möglich sind.

Die im Geschäftsjahr 2021/22 getätigten Investitionen im Produktionsbereich werden eine Optimierung von Schlüsselprozessen (Separation) ermöglichen und sollten im Ergebnis aller Entwicklungen zu einer leicht steigenden Rohmarge und Profitabilität (EBIT) führen.

Ein positiver Ausblick besteht auch für die Entwicklung des Working Capitals, das sich aus weiteren Optimierungen in den Prozessen zwischen Planung, Produktion und Absatz ableitet und in einer weiteren moderaten Reduktion des Fertigwarenbestandes gegenüber dem Vorjahr resultieren wird.

Die Investitionstätigkeit wird einen deutlich höheren Umfang als im Vorjahr haben, die über die Gesellschafterin, die ABF Deutschland Holdings GmbH, Hamburg, finanziert werden wird. Neben weiteren Investitionen im Bereich Sicherheit und Gebäudesanierung werden wesentliche Beträge in die Erneuerung bestehender Anlagen sowie in Anlagen für die Erschließung neuer Wachstumsfelder fließen.

Aufgrund der derzeit auf den Absatz- und Beschaffungsmärkten (insbesondere Melasse als Hauptrohstoff) bestehenden erheblichen Volatilitäten sind die Erwartungen der Geschäftsleitung bezüglich des Ergebnisses aber mit nicht unerheblichen Unsicherheiten behaftet. Selbiges gilt auch für den Einfluss der Coronavirus-Pandemie, deren weiterer Verlauf trotz der bereits erfolgten Zulassung von geeigneten Impfstoffen nur schwer zu prognostizieren ist.

3.2 Chancen- und Risikobericht

Das Unternehmen ist normalen Geschäfts- und Marktrisiken ausgesetzt. Grundsätzliche bestandsgefährdende Risiken sind in unserem Geschäftsfeld nicht erkennbar.

Beschaffungsmarktseitig ist das Geschäft im Wesentlichen abhängig von Marktentwicklungen und Marktverknappungen vieler Rohstoffe. Neben der Entwicklung der Energiepreise kommt insbesondere dem Schlüsselrohstoff Melasse eine besondere Rolle zu, dessen Verfügbarkeit in Qualität und Menge stark von der jeweiligen Jahresernte abhängig ist. Diesem Umstand trägt das Unternehmen durch entsprechende Vertragsgestaltung hinsichtlich des Abschlusses von Liefer- sowie von Energieversorgungsverträgen Rechnung.

Weitere Risiken werden sowohl durch ein starkes instrumentelles Risiko-Management als auch durch entsprechende Gruppenversicherungen abgedeckt.

Von der Erweiterung unseres bestehenden Produktportfolios erwarten wir weiteres Wachstumspotenzial.

Liquiditätsrisiken sind durch die Einbindung des Unternehmens in das Cash-Management der ABF-Gruppe nicht ersichtlich.

Da die Umsätze nach wie vor überwiegend in Euro fakturiert werden, besteht lediglich ein geringes Wechselkursrisiko. Devisentransaktionen werden über die Treasury-Abteilung der Konzernobergesellschaft ABF abgewickelt, um von den vorteilhaften Konditionen eines Großkonzerns profitieren zu können.

Auch im abgelaufenen Geschäftsjahr konnten Ausfallrisiken aufgrund regelmäßiger Überwachungsprozesse minimiert werden, so dass Wertberichtigungen auf Forderungen nur in unwesentlicher Höhe vorgenommen werden mussten.

Hamburg, den 15. November 2022

Ohly GmbH

Geschäftsführung

Dr. Ralf Fink

Christian Hoika

Per Weng Lindblad

Feststellung des Jahresabschlusses

Die Feststellung des Jahresabschlusses erfolgte mit Gesellschafterbeschluss vom 09. Mai 2023.