Pflegeheim Köthen GmbH

Köthen/Anhalt

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Handelsbilanz

Aktiva
	31.12.2023 EUR	31.12.2022 EUR
A. Anlagevermögen	55.042,00	58.184,50
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	1,50	1,50
1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	1,50	1,50
II. Sachanlagen	55.040,50	58.183,00
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Betriebsbauten einschließlich der Betriebsbauten auf fremden Grundstücken	7,50	7,50
2. Einrichtungen und Ausstattungen ohne Fahrzeuge	38.691,00	38.451,50
3. Fahrzeuge	16.342,00	19.724,00
B. Umlaufvermögen	290.842,73	397.232,27
I. Vorräte	1.796,56	2.990,60
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	1.796,56	2.990,60
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	114.613,45	122.718,61
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	42.272,54	69.595,24
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	440,59	440,59
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	30.385,60	15.786,40
3. sonstige Vermögensgegenstände	41.955,31	37.336,97
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	1.580,75	2.130,75
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	174.432,72	271.523,06
C. Aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung	182.841,61	153.589,07
Aktiva	528.726,34	609.005,84

Passiva
	31.12.2023 EUR	31.12.2022 EUR
A. Eigenkapital	304.972,73	434.490,51
I. Gezeichnetes Kapital	26.000,00	26.000,00
II. Gewinnvortrag	408.490,51	420.533,20
III. Jahresfehlbetrag	129.517,78	12.042,69
B. Rückstellungen	68.506,32	94.048,96
1. Steuerrückstellungen	0,00	10.039,56
2. sonstige Rückstellungen	68.506,32	84.009,40
C. Verbindlichkeiten	148.796,95	75.454,58
1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	121.836,30	44.703,48
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	121.836,30	44.703,48
2. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	2.547,57	1.099,89
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	2.547,57	1.099,89
3. sonstige Verbindlichkeiten	24.413,08	29.651,21
davon aus Steuern	7.776,81	8.503,58
davon im Rahmen der sozialen Sicherheit	12.427,67	8.309,29
davon mit Restlaufzeit bis zu einem Jahr	24.413,08	29.651,21
D. Rechnungsabgrenzungsposten	6.450,34	5.011,79
Passiva	528.726,34	609.005,84

Gewinn- und Verlustrechnung

	1.1.2023 - 31.12.2023 EUR	1.1.2022 - 31.12.2022 EUR
1. Erträge aus ambulanter, teilstationärer und vollstationärer Pflege sowie aus Kurzzeitpflege	1.553.871,63	1.468.055,66
2. Erträge aus Unterkunft und Verpflegung	441.055,95	413.250,60
3. Erträge aus gesonderter Berechnung von Investitionskosten gegenüber Pflegebedürftigen	292.582,52	319.566,79
4. Umsatzerlöse nach § 277 Abs. 1 HGB (PBV), soweit nicht vorstehend enthalten	14.825,35	16.036,29
5. sonstige betriebliche Erträge	55.259,06	376.420,96
6. Materialaufwand	691.004,03	722.288,78
a) Lebensmittel	255.735,89	262.547,52
b) Wasser, Energie, Brennstoffe	127.794,26	138.929,90
c) Wirtschaftsbedarf/Verwaltungsbedarf	307.473,88	320.811,36
7. Personalaufwand	1.174.236,74	1.304.050,00
a) Löhne und Gehälter	1.007.927,13	1.116.607,99
b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	166.309,61	187.442,01
davon Aufwendungen für Altersversorgung	-33.260,96	-27.089,92
8. Steuern, Abgaben, Versicherungen	74.250,25	61.633,77
9. Mieten, Pacht, Leasing	428.334,34	431.979,88
10. Erträge aus öffentlicher und nicht-öffentlicher Förderung von Investitionen		2.400,00
11. Abschreibungen	15.803,90	14.719,48
a) auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	15.803,90	14.719,48
12. Aufwendungen für Instandhaltung und Instandsetzung (GKV)	49.755,69	44.513,72
13. sonstige betriebliche Aufwendungen	48.733,82	18.349,36
14. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	4.405,48
15. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	9.399,00	10.238,00
16. Jahresfehlbetrag	129.517,78	12.042,69

Anhang

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss der Pflegeheim Köthen GmbH wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt. Darüber hinaus waren die Regelungen der Pflege- Buchführungsverordnung und des GmbH- Gesetzes zu beachten.

Soweit Wahlrecht für Angaben in der Bilanz oder im Anhang ausgeübt werden können, wurde der Vermerk in der Bilanz gewählt.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft.

Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht

Firmenname laut Registergericht:	Pflegeheim Köthen GmbH
Firmensitz laut Registergericht:	Köthen/Anhalt
Registereintrag:	Handelsregister
Registergericht:	Amtsgericht Stendal
Register-Nr.:	HRB 12799

Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen.
Von der steuerlichen Bewertungsfreiheit für bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens mit Anschaffungskosten bis zu EUR 800,00 wurde Gebrauch gemacht. Diese Vermögensgegenstände wurden im Jahr des Zugangs vollständig abgeschrieben. Zugleich wurde ihr Abgang unterstellt.

Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt. Sofern die Tageswerte am Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt.

Forderungen, sonstige Vermögensgegenstände sowie Bankguthaben wurden zum Nennwert bewertet.
Soweit bei den Forderungen Einzelrisiken erkennbar waren, wurde diesen Risiken durch Wertberichtigungen
Rechnung getragen. Das latente Ausfallrisiko sowie das Zins- und Skontorisiko wurde durch eine angemessene Pauschalwertberichtigung berücksichtigt.
Das gezeichnete Kapital wurde zum Nennwert angesetzt.

Für ungewisse Verbindlichkeiten aus Pensionsverpflichtungen wurden Rückstellungen gebildet. Die Rückstellungsbildung wurde gem. § 253 Abs. 1 Satz 2 HGB in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags bewertet.

Die Steuerrückstellungen beinhalten die das Geschäftsjahr betreffenden, noch nicht veranlagten Steuern.

Die sonstigen Rückstellungen wurden in Höhe des Betrages angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist, um alle zum Bilanzstichtag drohenden Verluste und ungewissen Verbindlichkeiten zu erfüllen.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Wesentlichen übernommen werden.

Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht statt.

Angaben zur Bilanz

Angabe zu Forderungen mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr

Der Betrag der Forderungen mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr beträgt 2.021,34 EUR (Vorjahr: 2.571,34 EUR).

Verrechnung von Vermögensgegenständen und Schulden

Für die Saldierung von Schulden aus Altersvorsorgeverpflichtungen mit verrechnungsfähigen Vermögenswerten wurden folgende Werte ermittelt:

Verrechnung von Vermögensgegenständen und Schulden	EUR
Erfüllungsbetrag der Schulden	502.033,00
Anschaffungskosten der verrechneten Vermögenswerte	689.436,18
Zeitwert der verrechneten Vermögenswerte	684.874,61

Angabe zu Restlaufzeitvermerken

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt 148.796,95 EUR (Vorjahr: 75.454,58 EUR).

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr beträgt EUR 0,00 (Vorjahr: EUR 0,00).

Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Erläuterung der Erträge und Aufwendungen von außergewöhnlicher Größenordnung oder außergewöhnlicher Bedeutung

Bei den Erträgen von außergewöhnlicher Größenordnung oder außergewöhnlicher Bedeutung handelt es sich um EUR 4.000,00, die im Zusammenhang mit der Coronavirus-SARS-CoV-2-Pandemie nach §§ 150 f. SGB XI erstattet wurden.

Sonstige Angaben

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres im Unternehmen beschäftigten Arbeitnehmer betrug 35.

sonstige Berichtsbestandteile

Wernigerode, den 09.07.2024

gez.: Bettina Leopold, Astrid Leopold- Kratzsch

Dr. Jana Gerigk

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 09.07.2024 festgestellt.