Stadtwerke Dietzenbach Gesellschaft mit beschränkter Haftung

Dietzenbach

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021

BILANZ ZUM 31. DEZEMBER 2021

AKTIVA

	31.12.2021		31.12.2020
	EUR		EUR
A. ANLAGEVERMÖGEN
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	573.192,00		627.502,30
		573.192,00	627.502,30
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	1.130.770,21		1.255.141,90
2. Technische Anlagen und Maschinen	23.832.901,97		24.074.066,04
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.112.033,94		1.226.671,70
4. Entsorgungsanlagen	25.830.450,58		24.881.968,45
5. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	2.049.302,43		2.964.390,33
		53.955.459,13	54.402.238,42
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	81.750,00		81.750,00
2. Beteiligungen	11.724.995,68		11.724.995,68
3. Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	1.056.466,50		1.238.226,54
		12.863.212,18	13.044.972,22
		67.391.863,31	68.074.712,94
B. UMLAUFVERMÖGEN
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	146.217,56		126.883,90
		146.217,56	126.883,90
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	199.792,77		902.820,20
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	42.798,14		317.039,50
3. Forderungen gegen Gesellschafter	4.173.460,37		3.608.945,32
4. Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	514.800,54		557.880,45
5. Sonstige Vermögensgegenstände	2.156.912,12		2.172.093,58
		7.087.763,94	7.558.779,05
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks		3.372.896,42	7.019.379,72
		10.606.877,92	14.705.042,67
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		36.953,00	59.534,64
		78.035.694,23	82.839.290,25

PASSIVA

	31.12.2021		31.12.2020
	EUR		EUR
A. EIGENKAPITAL
I. Gezeichnetes Kapital		1.278.689,70	1.278.689,70
II. Kapitalrücklage		10.207.925,28	10.207.925,28
III. Gewinnvortrag		3.160.533,83	1.054.303,93
IV. Jahresüberschuss		1.529.883,2	2.106.229,90
		16.177.032,05	14.647.148,81
B. SONDERPOSTEN FÜR ZUWENDUNGEN		2.626.038,00	2.833.310,52
C. RÜCKSTELLUNGEN
1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen	867.925,00		831.535,00
2. Steuerrückstellungen	71.616,00		25.616,00
3. Sonstige Rückstellungen	193.659,56		187.214,56
		1.133.200,56	1.044.365,56
D. VERBINDLICHKEITEN
1. Anleihen	26.200,00		32.675,00
2. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	44.320.399,83		46.372.503,98
3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	718.942,98		758.547,21
4. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	10.096,10		267.337,64
5. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	12.924.016,88		16.515.281,93
6. Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	0,00		273.296,73
7. Sonstige Verbindlichkeiten	100.017,83		94.822,87
		58.099.673,62	64.314.465,36
E. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		-250,00	0,00
		78.035.694,23	82.839.290,25

GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2021

	2021		2020
	EUR		EUR
1. Umsatzerlöse		12.163.960,70	12.334.567,17
2. Andere aktivierte Eigenleistungen		164.385,80	152.356,73
3. Sonstige betriebliche Erträge
a) Andere sonstige betriebliche Erträge	101.886,42		43.098,94
		101.886,42	43.098,94
4. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	-1.932.904,28		-2.141.746,72
b) Fremdleistungen	-2.590.649,63		-2.140.860,55
		-4.523.553,91	-4.282.607,27
5. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	-2.567.278,71		-2.493.885,54
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	-731.581,90		-682.382,71
		-3.298.860,61	-3.176.268,25
6. Abschreibungen		-3.047.758,26	-3.102.965,57
7. Sonstige betriebliche Aufwendungen		-1.799.870,97	-1.782.901,21
8. Erträge aus Beteiligungen		2.649.695,78	2.817.501,88
9. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		27.510,70	53.905,02
10. Zinsen und ähnliche Aufwendungen		-826.909,90	-910.611,68
11. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		-65.350,50	-25.365,50
12. Ergebnis nach Steuern		1.545.135,25	2.120.710,26
13. Sonstige Steuern		-15.252,01	-14.480,36
14. Jahresüberschuss		1.529.883,24	2.106.229,90

Anhang für das Geschäftsjahr 2021

I. Allgemeine Angaben

Die Stadtwerke Dietzenbach GmbH ist im Handelsregister des Amtsgerichts Offenbach am Main unter HR B 10189 eingetragen. Der Sitz der Gesellschaft ist Dietzenbach.

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2021 wurde nach den Rechnungslegungsvorschriften des Dritten Buches des Handelsgesetzbuches und des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung erstellt.

Die Stadtwerke Dietzenbach GmbH ist zum Bilanzstichtag eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 HGB. Gemäß § 15 Abs. 1 des Gesellschaftsvertrages finden auf die Rechnungslegung der Gesellschaft die Vorschriften für große Kapitalgesellschaften im Sinne des § 267 Abs. 3 HGB Anwendung.

Für die Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren nach §§ 266 und 275 HGB gewählt.

Beträge werden in Tausend Euro (Tsd Euro) ausgewiesen.

Geschäftsjahr ist das Kalenderjahr.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Der Ansatz und die Bewertung der Aktiva und Passiva erfolgten nach den für alle Kaufleute geltenden Grundsätzen der §§ 238 bis 263 HGB sowie den ergänzenden Vorschriften für Kapitalgesellschaften gemäß den §§ 264 bis 288 HGB.

Das Sachanlagevermögen wurde entsprechend den handels- und steuerrechtlichen Vorschriften mit den Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, bewertet. Für die Anlagenzugänge wird die lineare Abschreibungsmethode angewendet.

Geringwertige Wirtschaftsgüter zwischen EUR 250,00 und EUR 800,00 wurden sofort abgeschrieben.

Die Forderungen sowie sonstige Vermögensgegenstände sind mit den Nennbeträgen angesetzt; Pauschalwertberichtigungen wurden nicht gebildet.

Die flüssigen Mittel sind zum Nennwert angesetzt.

Das Gezeichnete Kapital wird zum Nennwert bilanziert.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen. Sie wurden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihren jeweiligen Erfüllungsbeträgen passiviert; für sie sind keine Sicherheiten gestellt.

Unter den Rechnungsabgrenzungsposten werden Ausgaben beziehungsweise Einnahmen vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, die Aufwand beziehungsweise Ertrag für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

III. Erläuterungen zu den Posten der Bilanz

1 Anlagevermögen

Der Anlagenspiegel zeigt die Aufgliederung sowie die Entwicklung der in der Bilanz dargestellten Anlagenpositionen.

ENTWICKLUNG DES ANLAGEVERMÖGENS IM GESCHÄFTSJAHR 2021

	ANSCHAFFUNGS- UND HERSTELLUNGSKOSTEN
	1. Jan. 2021	Zugänge	Umbuchungen	Abgänge	31. Dez. 2021
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
IMMATERIELLE VERMÖGENSGEGENSTÄNDE
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	1.852.457,63	8.575,60	0,00	0,00	1.861.033,23
	1.852.457,63	8.575,60	0,00	0,00	1.861.033,23
SACHANLAGEN
Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	4.822.163,51	1.367,50	0,00	0,00	4.823.531,01
Technische Anlagen und Maschinen	40.750.752,32	553.859,56	411.566,77	14.542,51	41.701.636,14
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	2.495.366,75	180.015,69	0,00	77.175,00	2.598.207,44
Entsorgungsanlagen	41.681.865,79	48.302,16	2.274.263,42	649,23	44.003.782,14
Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	2.964.390,33	1.770.742,29	-2.685.830,19	0,00	2.049.302,43
	92.714.538,70	2.554.287,20	0,00	92.366,74	95.176.459,16
FINANZANLAGEN
Anteile an verbundenen Unternehmen	81.750,00	0,00	0,00	0,00	81.750,00
Beteiligungen	11.724.995,68	0,00	0,00	0,00	11.724.995,68
Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	1.238.226,54	0,00	0,00	181.760,04	1.056.466,50
	13.044.972,22	0,00	0,00	181.760,04	12.863.212,18
	107.611.968,55	2.562.862,80	0,00	274.126,78	109.900.704,57

	KUMULIERTE ABSCHREIBUNGEN
	1. Jan. 2021	Zugänge	Abgänge	31. Dez. 2021
	EUR	EUR	EUR	EUR
IMMATERIELLE VERMÖGENSGEGENSTÄNDE
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	1.224.955,33	62.885,90	0,00	1.287.841,23
	1.224.955,33	62.885,90	0,00	1.287.841,23
SACHANLAGEN
Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	3.567.021,61	125.739,19	0,00	3.692.760,80
Technische Anlagen und Maschinen	16.670.671,51	1.201.033,16	2.970,50	17.868.734,17
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.268.695,05	290.388,05	72.909,60	1.486.173,50
Entsorgungsanlagen	16.805.912,11	1.367.711,96	292,51	18.173.331,56
Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00
	38.312.300,28	2.984.872,36	76.172,61	41.221.000,03
FINANZANLAGEN
Anteile an verbundenen Unternehmen	0,00	0,00	0,00	0,00
Beteiligungen	0,00	0,00	0,00	0,00
Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	0,00	0,00	0,00	0,00
	0,00	0,00	0,00	0,00
	39.537.255,61	3.047.758,26	76.172,61	42.508.841,26

	NETTOBUCHWERTE
	31. Dez. 2021	31. Dez. 2020
	EUR	EUR
IMMATERIELLE VERMÖGENSGEGENSTÄNDE
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	573.192,00	627.502,30
	573.192,00	627.502,30
SACHANLAGEN
Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	1.130.770,21	1.255.141,90
Technische Anlagen und Maschinen	23.832.901,97	24.080.080,81
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.112.033,94	1.226.671,70
Entsorgungsanlagen	25.830.450,58	24.875.953,68
Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	2.049.302,43	2.964.390,33
	53.955.459,13	54.402.238,42
FINANZANLAGEN
Anteile an verbundenen Unternehmen	81.750,00	81.750,00
Beteiligungen	11.724.995,68	11.724.995,68
Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	1.056.466,50	1.238.226,54
	12.863.212,18	13.044.972,22
	67.391.863,31	68.074.712,94

Die Finanzanlagen und Beteiligungen setzen sich wie folgt zusammen:

Anteile an verbundenen Unternehmen

Beteiligungen

	Beteiligung	Eigenkapital zum 31.12.2021	Jahresüberschuss/ Jahresfehlbetrag 2021
		EUR	EUR
Anteile an verbunden Unternehmen
Stadtwerke Reinigungs Service GmbH, Dietzenbach	100%	107.143,52	45.620,02
Stadtwerke Fuhrpark Service GmbH, Dietzenbach	51%	52.412,11	15.105,70
Stadtwerke Entsorgungs Service GmbH, Dietzenbach	100%	342.473,61	194.924,08
Beteiligungen
Maingau Energie GmbH, Obertshausen	15%	69.712.411,72	14.923.327,43
EVD GmbH, Dietzenbach	50%	5.751.848,42	511.837,73
Bürger-Energiegenossenschaft eG, Dreieich	13%	N/A	N/A

2 Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

in Tsd Euro	2021	2020
Forderungen
aus Lieferungen und Leistungen	200	903
(davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr)	0	0
gegen verbundene Unternehmen	43	317
(davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr)	0	0
gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	515	558
(davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr)	0	0
gegen Gesellschafter	4173	3609
(davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr)	0	0
Sonstige Vermögensgegenstände	2157	2172
(davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr)	0	0
	7088	7559

Die Restlaufzeit sämtlicher Forderungen und sonstiger Vermögensgegenstände bis zu einem Jahr. Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen betreffen die Tochtergesellschaften.

3 Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten

Diese Position beinhaltet im Wesentlichen Guthaben bei Kreditinstituten in Höhe von 3.373 Tsd Euro (Vorjahr 7.019 Tsd Euro).

4 Aktive Rechnungsabgrenzungsposten

Hierbei handelt es sich im Wesentlichen um ausstehende Rechnungen für das Kalenderjahr 2021 sowie Kosten für eine PV-Anlage.

5 Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital in Höhe von EUR 1.278.689,70 ist voll eingezahlt.

Das Eigenkapital hat sich um den Jahresüberschuss (1.530 Tsd Euro) auf 16.177 Tsd Euro erhöht.

6 Rückstellungen

Den Pensionsrückstellungen lag das Gutachten von Towers Watson, Wiesbaden zugrunde. Die Berechnung der Rückstellungen beruht auf einem modifizierten Teilwertverfahren auf Basis der © Richttafeln Heubeck 2018 G von Prof. Dr. Klaus Heubeck, dass eine künftige erwartete Rentensteigerung von 2 % und einem Abzinsungssatz von 2,30 % berücksichtigt. Der Unterschiedsbetrag aus der Neubewertung der Verpflichtung zum 01. Januar 2010 beträgt EUR 32.575,00. Dieser Betrag wird gemäß Art. 67 Abs. 1 EGHGB bis zum Jahr 2024 jährlich mit 1/15 verteilt. Die außerordentliche Mindestzuführung belief sich danach in 2021 auf EUR 2.172,00, die Zuführung aufgrund einer Vertragsanpassung betrug EUR 34.218,00. Bei der Berechnung des Unterschiedsbetrages nach § 253 Abs. 6 Satz 1 HGB zum 31.12.2021 wird der Verpflichtungswert mit dem Rechnungszins für Altersversorgungsverpflichtungen mit EUR 874.436 ermittelt.

Bezüglich des Übergangs auf die neuen biometrischen Rechnungsgrundlagen (© Richttafeln Heubeck 2018 G) sind die resultierenden Erfolgswirkungen im Jahresabschluss sofort in voller Höhe erfasst, d.h. ohne Verteilung der Erfolgswirkungen über einen Übergangszeitraum. Der Ergebniseffekt aus den geänderten biometrischen Annahmen wurde in der Gewinn- und Verlustrechnung nicht gesondert abgebildet. Vielmehr erfolgt der Ausweis grundsätzlich als Bestandteil des im Personalaufwand zu erfassenden Zuführungsbetrags zur Pensionsrückstellung. Die sonstigen Rückstellungen betreffen im Wesentlichen Urlaubs- und Überstundenverpflichtungen (120 Tsd Euro), Archivierung (17 Tsd Euro) sowie Prüfungskosten inkl. Steuererklärung (31Tsd Euro).

Die Fristigkeit der Verbindlichkeiten und die sonstigen Angaben hierzu sind aus der nachstehenden Übersicht zu entnehmen:

		Davon mit einer Restlaufzeit
Bezeichnung der Verbindlichkeitspositionen	Gesamt 31.12.2021	<1 Jahr	1-5 Jahre	>5 Jahre	Gesamt 31.12.2020
in Tsd EUR	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
1. Anleihen	26	0	26	0	33
2. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	44.320	7.907	7.299	29.114	46.373
3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	719	719	0	0	759
4. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	11	11	0	0	267
5. Verbindlichkeiten ggü. Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	0	0	0	0	273
6. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter	12.924	2.319	0	10.605	16.514
7. Sonstige Verbindlichkeiten	100	100	0	0	94
davon im Rahmen der sozialen Sicherheit	40	40	0	0	35
	58.100	11.056	7.325	39.719	64.314

IV. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

1 Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse setzen sich im Wesentlichen wie folgt zusammen:

Ertragsseite	TEUR
Geschäftsbesorgungen Töchter Stadtwerke und Städt. Betriebe und Energieversorgung Dietzenbach GmbH	3.677
Erträge aus Wasserverkauf	3.281
Erträge aus dem Kapitaldienst	2.398
Stromverkauf an die Kreisstadt Dietzenbach	775
Erlöse aus der Fahrzeugvermietung	638
Erlöse aus sonstigen Projekten der ehemaligen Abwasser Dietzenbach GmbH	436
Erträge aus der Auflösung von Sonderposten	237
Erlös ÖPNV	195
Gasverkauf an die Kreisstadt Dietzenbach	108
Erträge aus Photovoltaik-Anlagen	87
Erträge aus dem Löschwasservertrag mit der Kreisstadt Dietzenbach	57
Sonstige	275
Umsatzerlöse	12.164

2 Sonstige betriebliche Erträge

Die Sonstigen betrieblichen Erträge betreffen in erster Linie Erlöse aus Anlageverkäufen (76 Tsd. Euro; Vj. 7 Tsd. Euro) sowie Versicherungsentschädigungen i.H.v. 19 Tsd. Euro (Vj. 18 Tsd. Euro).

Materialaufwand
in Tsd Euro	2021	2020
Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	1.933	2.142
Aufwendungen für bezogene Leistungen	2.591	2.141
	4.524	4.283

Der Materialaufwand in Höhe von 4.524 Tsd Euro (Vorjahr 4.283 Tsd Euro) betrifft im Wesentlichen die Leistungserbringung im Stadtbusverkehr gemäß Verkehrs-Service-Vertrag (654 Tsd Euro) und Leistungen an die KVG für den Regionalbusverkehr (133 Tsd Euro), die Aufwendungen für den Stromeinkauf (804 Tsd Euro), den Gaseinkauf (107 Tsd Euro), den Wassereinkauf (843 Tsd Euro) sowie das Betriebsführungsentgelt und Fremdleistungsaufwand für die ehemalige Abwasser Dietzenbach GmbH (1.811 Tsd Euro).

4 Personalaufwand

Personalaufwand

in Tsd Euro	2021	2020
Löhne und Gehälter	2.567	2.494
Soziale Abgaben und Aufw endungen für Altersversorgung und für Unterstützung	732	682
(davon für Altersversorgung)	199	187
	3.299	3176

Der Personalaufwand betrifft die Aufwendungen für 34 Vollzeitkräfte, 7 Teilzeitkräfte und 2 Auszubildende.

5 Abschreibungen

in Tsd Euro	2021	2020
Abschreibungen
auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens	66	65
auf Gegenstände des Sachanlagevermögens	2.982	3.038
	3.048	3.103

Die Abschreibungen beinhalten im Wesentlichen das Wasser- und Abwassernetz.

6 Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen in Höhe von 1.799 Tsd Euro (Vorjahr 1.784 Tsd Euro) enthalten mit 154 Tsd Euro (Vorjahr 175 Tsd Euro) die Aufwendungen für Raumkosten, mit 124 Tsd Euro (Vorjahr 132 Tsd Euro) Kosten für Versicherungen, Gebühren und Beiträge, mit 29 Tsd Euro (Vorjahr 28 Tsd Euro) Werbe-, Reise- und Bewirtungskosten, mit 485 Tsd Euro (Vorjahr 253Tsd Euro) Rechts- und Beratungskosten, sowie mit 650 Tsd Euro (Vorjahr 934 Tsd Euro) sonstige Aufwendungen, darunter entfallen 206 Tsd Euro (Vorjahr 157 Tsd Euro) für den KFZ- Bereich.

7 Erträge aus Beteiligungen

Die Erträge aus Beteiligungen in Höhe von 2.650 Tsd Euro (Vorjahr 2.817 Tsd Euro) betreffen die Gewinnausschüttungen der Maingau Energie GmbH, der Tochtergesellschaften sowie der Energieversorgung Dietzenbach GmbH.

IV. Ergänzende Angaben

Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Schluss des Geschäftsjahres

Vorgänge von besonderer Bedeutung, die nach dem Schluss des Geschäftsjahres eingetreten sind und wesentliche Auswirkungen auf die Darstellung der Lage der Gesellschaft für das Berichtsjahr haben, sind uns nicht bekannt.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Verpflichtungen in Höhe von 740 Tsd Euro, die nicht in der Bilanz ausgewiesen sind, ergeben sich aus Mietverträgen insbesondere für Fahrzeuge, Mietverträge für Büroräume und Büroausstattung sowie Zinsaufwand der Solaranlage.

Die Stadtwerke Dietzenbach haben zum 27. Mai 2015 eine selbstschuldnerische Höchstbürgschaft in Höhe von 3.250 Tsd Euro für die Energieversorgung Dietzenbach GmbH, gegenüber der Deutschen Leasing Finance übernommen. Aufgrund der guten Ertragslage der Energieversorgung Dietzenbach GmbH geht die Gesellschaft davon aus, aus dieser Bürgschaft nicht in Anspruch genommen zu werden.

Durchschnittliche Mitarbeiterzahl der Stadtwerke Dietzenbach GmbH in 2021:

Angestellte (teilweise in Teilzeit)	48
Auszubildende	5

Organe der Gesellschaft:

Zum Geschäftsführer war in 2021 Herr Thomas Vollmuth (bis 31. Dezember 2022) bestellt. Prokuristin war im Kalenderjahr 2021 Frau Nadja Lubrich.

Die Angabe der Vergütung für die Geschäftsführung unterbleibt. Von der Befreiungsvorschrift nach § 286 Abs. 4 HGB wird Gebrauch gemacht.

Dem Aufsichtsrat gehörten in 2021 folgende Mitglieder an:

Jürgen Rogg (Bürgermeister)	(bis 17. November 2021)
Dr. Dieter Lang (Bürgermeister)	(seit 18. November 2021)
Harald Nalbach	(bis zum 10. Mai 2021)
Marion Kiefer-Schmidt	(bis zum 10. Mai 2021)
Birgit Deller Henneberg	(bis zum 10. Mai 2021)
Helmut Butterweck
Manuel Salomon	(seit 10. Mai 2021)
Johanna Wenninger-Muhr	(seit 10. Mai 2021)
René Bacher	(seit 10. Mai 2021)
Friedrich Jüde	(seit 10. Mai 2021)
Qasadahmed Idrees	(seit 10. Mai 2021)
Cengiz Hendek	(seit 10. Mai 2021)
Rainer Engelhardt	(bis zum 10. Dezember 2021)

Die Bezüge der Mitglieder des Aufsichtsrates betrugen im Geschäftsjahr 2021 14 Tsd Euro (Vorjahr 9 Tsd Euro).

Honorare des Abschlussprüfers

Für die Prüfung des Jahresabschlusses fielen Kosten in Höhe von 12 Tsd Euro an.

Für Honorare des Abschlussprüfers wurden im Berichtsjahr aufgewendet:

Prüfung des Jahresabschlusses 8 Tsd Euro, Steuerberatungsleistungen 3 Tsd Euro.

V. Ergebnisverwendung

Gemäß Vorschlag der Geschäftsführung soll der Jahresüberschuss 2021 thesauriert werden.

VI. Nachtragsbericht

Vom 1. Januar 2023 bis zum 28. Januar 2023 war Herr Jost Bauer und seit dem 1. März 2023 Herr Guido Schick zum Geschäftsführer bestellt.

Darüber hinaus gehende Vorgänge von besonderer Bedeutung, die nach dem Schluss des Geschäftsjahres eingetreten sind und wesentliche Auswirkungen auf die Darstellung der Lage der Gesellschaft für das Berichtsjahr haben, sind uns nicht bekannt.

Dietzenbach, 30.03.2023

Stadtwerke Dietzenbach GmbH

Guido Schick, Geschäftsführer

LAGEBERICHT FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2021

Der Lagebericht für die Stadtwerke Dietzenbach GmbH wird nach §289 HGB wie folgt gegliedert:

1. Grundlage des Unternehmens

2. Wirtschaftsbericht

2.1. Geschäftsverlauf

a. Wirtschaftliche Entwicklung

b. Umsatz-, Absatz- und Kostenentwicklung

c. Investitionen

2.2. Lage der Gesellschaft

a. Ertragslage

b. Tätigkeitsabschlüsse

c. Vermögens- und Finanzlage

3. Risiko- und Chancenbericht

3.1. Beschaffungsrisiken

3.2. Absatzrisiken

3.3. Gesetzliche Risiken

3.4. Finanzierungsrisiken

3.5. Operative Risiken

3.6. Shared Services

4. Prognosebericht

1. Grundlagen des Unternehmens

Die Stadtwerke Dietzenbach GmbH ist eine 100%ige Tochter der Kreisstadt Dietzenbach. Die Geschäftsfelder der Stadtwerke Dietzenbach GmbH umfassen die Abwasserbeseitigung, die Wasserversorgung, den Bereich öffentlicher Personennahverkehr (ÖPNV), die Geschäftsbesorgung eigener Tochtergesellschaften und des Eigenbetriebes der Kreisstadt Dietzenbach, den Betrieb eines Kundenzentrums, den Bereich Energie sowie die Unterhaltung eines Fuhrparks sowohl für eigene Zwecke als auch für die Tochtergesellschaften, den Eigenbetrieb der Kreisstadt Dietzenbach als auch für die Kreisstadt Dietzenbach.

Das Kanalnetz sowie die Kläranlage befinden sich im Eigentum der Stadtwerke Dietzenbach GmbH. Die Betriebsführung erfolgte im Rahmen eines Dienstleistungsvertrages mit einem Dritten. Dieser Vertrag endete regulär mit Wirkung zum 31.12.2019, allerdings unter Beachtung eine Verlängerungsoption um weitere 10 Jahre. Die Kreisstadt Dietzenbach hat die einseitige Option zur Verlängerung des Entsorgungs- und Betriebsführungsvertrages gezogen. Dies bedeutet, dass der Entsorgungsvertrag mit der Stadtwerke Dietzenbach GmbH und der Betriebsführungsvertrag mit der ABeG Abwasserbetriebsgesellschaft mbH um 10 Jahre bis zum 31.12.2029 verlängert wurde. Allerdings umfasst der Betriebsführungsvertrag mit der ABeG nur noch die Betriebsführung des Kanalbetriebes. Der Kläranlagenbetrieb wird ab dem 01.01.2020 von der Stadtwerke Dietzenbach GmbH in Eigenregie übernommen.

Regelmäßige Investitionen in das Abwasserkanalnetz sind notwendig, um die Kanäle instand zu halten, die die Abwassermengen zuverlässig aufnehmen und zur Klärung leiten. Neben den Abwässern aus Haushalten und Betrieben ist hierbei auch das Niederschlagswasser zu berücksichtigen. Der Generalentwässerungsplan zeigt auf, welche Maßnahmen notwendig sind, um diese Wassermengen zu erfassen.

Zur Einhaltung der gesetzlich geforderten Werte und der Feststellungen gem. befristeter Einleitgenehmigung des Regierungspräsidiums sind darüber hinaus Instandhaltungs-/ Erweiterungs-/ Optimierungsmaßnahmen in der Kläranlage durchzuführen.

Mit Wirkung zum 01.10.2018 hat die Stadtwerke Dietzenbach GmbH 51% der Anteile an der ABeG Abwasserbetriebsgesellschaft mbH zum Nennwert erworben. Mitgesellschafterin mit 49% ist die Energieversorgung Offenbach AG.

Das im Eigentum der Stadtwerke Dietzenbach GmbH befindliche Trinkwassernetz umfasst 110 km Versorgungsleitung und rund 5.400 Hausanschlüsse. Die Betriebsführung erfolgt komplett mit eigenem Personal. Strategisches Ziel ist ein weiterer Ausbau des Versorgungsnetzes innerhalb der kommunalen Grenzen im Zuge der stadtplanerischen Weiterentwicklung in Zusammenarbeit mit der Kreisstadt Dietzenbach. Kontinuierliche Investitionen in das Versorgungsnetz dienen der Sicherung der Wasserversorgung im Stadtgebiet.

Der mit der Stadtwerke Fuhrpark Service GmbH (SFS) abgeschlossene Verkehrs-Service-Vertrag wurde im Dezember 2016 um weitere 5 Jahre verlängert. Dieser Vertrag regelt den Stadtbusbetrieb incl. der Schulfahrten, der von der SFS in Verbindung mit dem Urberacher Omnibusbetrieb übernommen wird.

Die kaufmännische Betriebs- und Geschäftsbesorgung für die Tochtergesellschaften Stadtwerke Entsorgungs Service GmbH, Stadtwerke Reinigungs Service GmbH und Stadtwerke Fuhrpark Service GmbH sowie für den Eigenbetrieb Städtische Betriebe Dietzenbach und die Energieversorgung Dietzenbach GmbH sowie für die ABeG Abwasserbetriebsgesellschaft mbH umfasst neben der Führung der Bücher und Aufstellung der Jahresabschlüsse auch die Bereiche Marketing, Gremienmanagement, Reporting, Risikomanagement, Recht, Vertrags-/ Versicherungswesen und allgemeine Administration (überwiegend dauerhaft, teilweise über Einzelauftrag). Des Weiteren wird stellt die Stadtwerke Dietzenbach GmbH Geschäftsführer und Prokuristin für die Stadtwerke Entsorgungs, Reinigungs und Fuhrparkservice GmbH sowie den kfm. Eigenbetriebsleiter für die Städtischen Betriebe Dietzenbach.

Im Bereich Energie besteht neben der 15%igen Beteiligung an der Maingau Energie GmbH seit 01. Oktober 2014 gemeinsam mit der Energieversorgung Offenbach AG (EVO AG) eine 50%ige Beteiligung an einer Fernwärmegesellschaft (Energieversorgung Dietzenbach GmbH). Die Stadtwerke Dietzenbach GmbH bewirtschaftet sieben Solaranlagen und beliefert die Kreisstadt Dietzenbach mit Strom auf Basis eines Stromlieferungsvertrages mit der Maingau Energie GmbH. Seit dem Jahr 2017 beliefert die Stadtwerke Dietzenbach GmbH die Kreisstadt Dietzenbach darüber hinaus mit Gas auf Basis eines Gaslieferungsvertrages mit der Maingau Energie GmbH.

Im Jahr 2018 wurde in Kooperation mit der Maingau Energie GmbH ein Stromprodukt für Privathaushalte in Dietzenbach eingeführt und eine eigene Marke (EDIE-Strom) etabliert.

Im Zuge der Rekommunalisierung der Wasserversorgung im Jahr 2014 und der Übernahme der Erstellung der Abwasser-, Abfall- und Straßenreinigungsgebührenbescheide für die Städtischen Betriebe Dietzenbach, Eigenbetrieb der Kreisstadt Dietzenbach, wurde ein Kundenzentrum eingerichtet. Hier steht den Bürgerinnen und Bürgern der Kreisstadt Dietzenbach ein umfassender Service in den Bereichen Wasser, Abwasser und Energie sowie darüber hinaus als Dienstleistung für die Städtischen Betriebe insbesondere in dem Bereich Abfall zur Verfügung.

Steuerungsrelevante Kennzahlen

Die Gesellschaft wird über eine handelsrechtliche Ergebnisrechnung geführt und gesteuert. Dieser wird quartalsweise erstellt und berichtet. Darüber hinaus wird regelmäßig über den Stand der Investitionstätigkeiten und laufenden Projekte im Aufsichtsrat berichtet. Es wird ein Risikomanagementsystem über alle Bereiche geführt.

2. Wirtschaftsbericht

2.1. Geschäftsverlauf

a. Wirtschaftliche Entwicklung

Die mit Wirkung zum 01.10.2014 übernommene Wassersparte wurde einschließlich der technischen Betriebsführung ab 2015 erfolgreich etabliert und weiterhin optimiert. Auch die übrigen Geschäftsbereiche Energie, Abwasser und Fuhrpark konnten erfolgreich fortgeführt werden. Die Sparte Öffentlicher Personennahverkehr weist weiterhin Verluste aus. Negativ wirkt hierbei das beträchtliche Defizit für den Stadtbusbetrieb.

Die Gesamtleistung liegt auf Vorjahresniveau. Die Beteiligungserträge saldieren mit einer Reduzierung um rund 168 T€ unter dem Vorjahresniveau. Wesentlicher Bestandteil sind hier die Beteiligungserträge der Maingau Energie GmbH.

Im Geschäftsjahr 2018 konnte erfolgreich ein Stromprodukt in Kooperation mit der Maingau Energie GmbH eingeführt werden. In diesem Zusammenhang wurde die Marke EDIE Strom etabliert und aktiv beworben. Die Stadtwerke Dietzenbach GmbH profitiert von dem Stromverkauf der Marke EDIE Strom über ein Provisionsmodell.

Der Drache EDIE hat sich seit Einführung des Stromprodukts als echte Dietzenbacher Marke etabliert. Dabei liegt der Fokus vor allem darauf, den Dietzenbachern ein örtliches Stromprodukt anzubieten getreu dem Motto von Dietzenbach für Dietzenbach. Durch diverse Marketingaktionen, die vor allem die Dietzenbacher Kultur und Kinder-/ Jugendsport stärken sollen und einigen Vertriebsaktionen, konnten seither 800 Kunden gewonnen werden. Das Provisionsmodell sieht vor, dass die Stadtwerke Dietzenbach pro verbrauchter kWh eines Neukunden 1 ct/kWh erhalten und weitere 0,5 ct/kWh für den Verbrauch von Bestandskunden. Bestandskunden sind Kunden, die länger als 1 Jahr in Belieferung sind. In Zahlen ausgedrückt bedeutet das für das Jahr 2021, dass Umsatzerlöse i.H.v. 19,6 T€ erzielt werden konnten. Im Jahr 2022 werden Umsatzerlöse von 17,5 T€ erwartet.

Der Betriebsführungsvertrag mit der ABeG Abwasserbetriebsgesellschaft mbH für den Bereich Abwasserentsorgung (Kanal und Kläranlage) wurde mit Wirkung ab 01.01.2020 erfolgreich modifiziert und verlängert. Somit konnte die Weiterführung der Betriebsführung im Bereich Kanal für die kommenden 10 Jahre gesichert werden sowie die Voraussetzungen für die Übernahme der Betriebsführung der Kläranlage durch die Stadtwerke Dietzenbach GmbH geschaffen werden.

Insgesamt wird das abgelaufene Geschäftsjahr aus kaufmännischer und technischer Sicht als unproblematisch und zufriedenstellend bewertet. Die bestehenden und in den letzten Jahren übernommenen Geschäftsfelder konnten erfolgreich fortgeführt und weiter optimiert werden. Mit der Einführung der Marke EDIE Strom wurde eine Basis für den weiteren Ausbau des Bereiches Energie geschaffen.

b. Umsatz-, Absatz- und Kostenentwicklung

Absatzentwicklung:	Einheit	2021	2020	Veränderung
Strom	Mio. KWH	3,30	3,26	1,2%
Erdgas	Mio. KWH	2,66	2,50	6,4%
Wasser	Mio. CBM	1,80	1,90	-5,1%
ÖPNV	beförd. Pers. Tsd	151	153	-1,3%

Im Jahr 2021 gab es im Bereich Energie eine leichte Erhöhung der Verkaufsmengen. Beim Wasser sank die Corona bedingte Erhöhung aus dem Vorjahr wieder etwas ab.

c. Investitionen

Im Jahr 2021 wurden Investitionen in das Sachanlagevermögen von insgesamt 2,6 M€ vorgenommen. Das sind rund 1,4 M€ (35%) weniger als in 2020. Damit hat die Investitionstätigkeit gegenüber dem Vorjahr stark abgenommen.

2.2. Lage der Gesellschaft

a. Ertragslage

Umsatzentwicklung:	Einheit	2021	2020	Veränderung
Energie	T€	970	961	0,9%
Wasser	T€	3.280	3.336	-1,7%
Abwasser	T€	5.938	6.108	-2,8%
ÖPNV	T€	195	88	121,6%
Fuhrpark	T€	638	685	-6,8%
Dienstleistungen	T€	1.143	1.158	-1,3%
Gesamt	T€	12.164	12.335	-1,4%

Kostenentwicklung:	Einheit	2021	2020	Veränderung
Materialaufwand	T€	4.524	4.283	5,6%
Personalaufwand	T€	3.299	3.176	3,9%
Abschreibungen	T€	3.048	3.103	-1,8%
Zinsaufwand	T€	827	911	-9,2%
Sonstiger Aufwand	T€	1.799	1.783	0,9%

Die Gesellschaft schloss im Berichtsjahr mit einem Gewinn von 1.530 T€ ab.

Im Vergleich zum Vorjahr trat eine Ergebnisverschlechterung von rd. 577 T€ ein, die im Wesentlichen daraus resultiert, dass sich die Beteiligungsergebnisse um 168 T€ reduziert haben. Zudem ist der Materialaufwand um 241 T€ und die Personalkosten um 123 T€ gestiegen. Weiterhin hat sich der sonstige Aufwand um 6 T€ erhöht und der Umsatz ist um 174 T€ gesunken. Im Gegensatz dazu sind die Abschreibungen um 55 T€ und der Zinsaufwand um 84 T€ gesunken.

Die Beteiligungserträge resultieren aus den Ausschüttungen der Maingau Energie GmbH mit rd. 2.100 T€ (Vorjahr 2.250 T€) und der Tochtergesellschaften der Stadtwerke sowie der Energieversorgung Dietzenbach GmbH mit insgesamt rd. 550 T€ (Vorjahr rund 568 T€).

Der Personalaufwand ist im Vergleich zum Vorjahr um rund 123 T€ gestiegen, was im Wesentlichen auf die Tariferhöhungen von 1,8% zurückzuführen ist.

Die Materialaufwendungen sind im Vergleich zum Vorjahr um rund 241 T€ angestiegen, was im Wesentlichen mit erhöhten Fremdleistungskosten im Bereich Abwasserentsorgung und ÖPNV begründet ist.

Der Zinsaufwand ist entsprechend den Zins- und Tilgungsplänen gegenüber dem Vorjahr um rund 84 T€ gesunken.

b. Tätigkeitsabschlüsse

Mit der Spartenergebnisrechnung werden Offenlegungsverpflichtungen sowie steuergesetzlichen Vorschriften abgedeckt. Diese bildet auch die Basis zur Berechnung des steuerlichen Querverbundes. Die betriebswirtschaftlichen Ergebnisse der Sparten zeigen auch die Leistungsfähigkeit einzelner Bereiche und Geschäftsmodelle. Damit sind diese sowohl Indikator als auch Messgröße für die gesamtwirtschaftliche Situation des Unternehmens.

c. Vermögens- und Finanzlage

d.

Bilanz	per 31.12.2021		per 31.12.2020		Veränderung
	T€	%	T€	%	T€	%
Aktiva
Anlagevermögen	54.528	69,9%	55.030	66,4%	-502	-0,9%
Finanzanlagen	12.863	16,5%	13.045	15,7%	-182	-1,4%
Vorräte, Forderungen, VG	7.235	9,3%	7.685	9,3%	-450	-5,9%
Flüssige Mittel	3.373	4,3%	7.019	8,5%	-3.646	-51,9%
Rechnungsabgrenzung	37	0,0%	60	0,1%	-23	-38,3%
Gesamt	78.036	100,0%	82.839	100,0%	-4.803	-5,8%
Passiva
Eigenkapital	16.177	20,7%	14.647	17,7%	1.530	10,4%
SoPo Investitionszuschüsse	2.626	3,4%	2.833	3,4%	-207	-7,3%
Rückstellungen	1.133	1,5%	1.045	1,3%	88	8,4%
Verbindlichkeiten	58.100	74,5%	64.314	77,6%	-6.214	-9,7%
Rechnungsabgrenzung	0	0,0%	0	0,0%	0	0,0%
Gesamt	78.036	100,0%	82.839	100,0%	-4.803	-5,8%

Die Bilanzsumme weist einen um 4.803 Tsd Euro niedrigeren Wert gegenüber dem Vorjahr aus. Die Reduzierung des Anlagevermögens ist im Wesentlichen auf höhere Abschreibungen als im Jahr 2021 getätigte Investitionen im Bereich Ent- und Versorgungsanlagen - Kläranlage, Kanal und Wasser-zurückzuführen.

Zu den Finanzanlagen zählen die Anteile an den Stadtwerke-Töchtern Stadtwerke Entsorgungs Service GmbH (TEUR 44), Stadtwerke Reinigungs Service GmbH (TEUR 25) und Stadtwerke Fuhrpark Service GmbH (TEUR 13), Beteiligungen an der Energieversorgung Dietzenbach GmbH mit TEUR 1.900, an der Abwasserbetriebsgesellschaft mit TEUR 26, an der Maingau Energie GmbH mit TEUR 9.789, sowie die Beteiligung an der Bürger-Energiegenossenschaft eG mit TEUR 10. Des Weiteren findet die Darlehensforderung an die Stadtwerke Entsorgungs Service GmbH, Stadtwerke Fuhrpark Service GmbH sowie an die Energieversorgung Dietzenbach GmbH Berücksichtigung, die sich im Jahr 2021 durch entsprechende Tilgungen reduziert haben.

Das Eigenkapital in Höhe von 16.177 Tsd Euro (Vorjahr 14.647 Tsd Euro) setzt sich aus dem gezeichneten Kapital (1.279 Tsd Euro / Vorjahr 1.279 Tsd Euro), der Kapitalrücklage (10.208 Tsd Euro / Vorjahr 10.208 Tsd Euro), dem Gewinnvortrag der Vorjahre (3.161 Tsd Euro) sowie dem Jahresergebnis aus 2021 (1.530 Tsd Euro / Vorjahr 2.106 Tsd Euro) zusammen.

Zum Bilanzstichtag weist die Gesellschaft eine Eigenkapitalquote (Eigenkapital) von 20,7% (Vorjahr 17,7%) aus.

Die Investitionen in das Sachanlagevermögen insbesondere in die Netze der Wasserver- und Abwasserentsorgung werden über eigenerwirtschaftete Mittel vorfinanziert und in regelmäßigen Abständen fristenkongruent über Fremdkapital der Gesellschafterin Kreisstadt Dietzenbach in Form von Gesellschafterdarlehen oder über Darlehen am Kapitalmarkt abgedeckt.

3. Risiko- und Chancenbericht

Die Gesellschaft führt ein Risikofrüherkennungssystem, in dem sämtliche Risiken gelistet sind. Die Risiken werden jeweils nach ihrer potenziellen Schadenshöhe und Eintrittswahrscheinlichkeit bewertet und im Risikoportfolio mit klaren Verantwortlichkeiten dokumentiert. Als Ergebnis unserer Analyse von Risiken, Gegenmaßnahmen, Absicherungen und Vorsorgen sind auf Basis der gegenwärtigen Risikobewertung keine bestandsgefährdenden Risiken vorhanden.

Die Übernahme der Wasserversorgung der Kreisstadt Dietzenbach ist einschließlich der technischen Betriebsführung in den Jahren 2014 und 2015 erfolgt. Das operative Geschäft konnte erfolgreich etabliert werden.

Wesentlich für die zukünftige Entwicklung des Ergebnisses sind die Beteiligungsergebnisse der Töchter und verbundenen Unternehmen. Insbesondere die Maingau Energie GmbH hat ab dem Jahr 2017 die Ausschüttung deutlich gesteigert und die Energieversorgung Dietzenbach GmbH erwirtschaftet seit 2015 gleichbleibende Beteiligungserträge. Ab 2022 sind bei der Energieversorgung Dietzenbach GmbH allerdings keine Beteiligungserträge mehr zu erwarten.

Negativ wirkt weiterhin das beträchtliche jährliche Defizit für den Stadtbusbetrieb. Die Gesellschaft hat mit dem Fahrplanwechsel zum 15.12.2011 den Umfang der Leistungen (Linien- und Taktoptimierung) des Stadtbus- und Schulbusbetriebs bereits stark reduziert. Die damit verbundenen Einsparungen im Stadtbusverkehr, sowie die Einstellung des AST- und Nachttaxiverkehrs, haben das Ergebnis zunächst verbessert. Steigende Fahrpersonalkosten führen ab 2019 zu einer Steigerung der Kosten für den Stadtbusverkehr. Hinzu kommt, dass die bereits abgeschriebenen 15 Jahre alten Omnibusse durch die Stadtwerke Fuhrpark Service GmbH (SFS) nicht mehr länger eingesetzt werden konnten. Die SFS hat diese ab dem Jahr 2019 durch neue Omnibusse ersetzt. Im Rahmen der vereinbarten Spitzabrechnung zwischen den Stadtwerken und der Stadtwerke Fuhrpark Service GmbH führt dies zu einer Steigerung der Kosten für den Stadtbusverkehr.

Die Stadtwerke Entsorgungs Service GmbH und die Stadtwerke Reinigungs Service GmbH haben ihre Gewinne bislang voll an die Stadtwerke Dietzenbach GmbH ausgeschüttet. Dies ist in 2021 durch die verspätete Erstellung der Jahresabschlüsse 2020 nicht erfolgt. Aufgrund des Aufsichtsratsbeschlusses werden die Beteiligungsergebnisse erst im Jahr 2022 an die Stadtwerke Dietzenbach GmbH ausgeschüttet.

3.1. Beschaffungsrisiken

Beschaffungsrisiken liegen vor allem im Bereich Energie und Wasser vor. Momentan gibt es keine Anhaltspunkte über wesentliche Risiken und es wird durch die bestehenden Verträge mit der Maingau GMBH (Energie) und dem Zweckverband Wasserversorgung Stadt und Kreis Offenbach (Wasser) eine Absicherung der Versorgung gewährleistet.

Die eigene Kläranlage ist in der Lage auch schwankende Abwassermengen zu verarbeiten. Allerdings sind Investitionen in die Anlage zur Einhaltung der vom Regierungspräsidium vorgeschriebenen Werte notwendig.

3.2. Absatzrisiken

Mengenschwankungen auf der Absatzseite können durch flexible Verträge auf der Beschaffungsseite ausgeglichen werden. Durch bestehende Verträge mit der Stadt Dietzenbach und den Städtischen Betrieben Dietzenbach ist die Stadtwerke Dietzenbach GmbH auch der einzige Versorger im Bereich Wasser und der einzige Entsorger im Bereich Abwasser. Auch im Bereich Energie gibt es einen festen Kundenstamm von daher ist das Risiko eher niedrig.

3.3. Gesetzliche Risiken

Gesetzliche Restriktionen wirken sich auf die Preisbildung bzw. Weitergabe von steigenden Kosten an den Endverbraucher und den Auftraggeber (Stadt, Städtische Betriebe Dietzenbach) aus. Langfristig muss auch geprüft werden, inwieweit gesetzliche Vorgaben einen Einfluss auf die bestehenden Geschäftsmodelle haben. Neben Umweltauflagen und stehen hier auch steuerliche Aspekte zur Debatte. Von daher müssen wirtschaftliche Interessen mit dem generellen Versorgungsauftrag der Stadt Dietzenbach abgewogen werden.

3.4. Finanzierungsrisiken

Hier sind Forderungs- und Liquiditätsrisiken zu nennen. Forderungsrisiken entstehen dann, wenn Kunden nicht oder nur teilweise bezahlen. Liquiditätsrisiken führen dazu, dass keine Finanzmittel zur Verfügung stehen, um den Zahlungsverpflichtungen nachzukommen. Um diesen Risiken vorzubeugen ist es geplant, ein Forderungsmanagementsystem aufzubauen. Dieses soll gewährleisten, dass die offenen Zahlungen zeitgerecht eingefordert werden. Weiterhin trägt das vorhandene Liquiditätsplanungssystem dazu bei, dass die Zahlungsströme vorausschauend beobachtet werden.

3.5. Operative Risiken

Aus dem Betrieb des Wassernetzes können trotz hoher Investitionen und regelmäßiger Wartung Störungen entstehen. Ebenso können beim Betrieb der Abwasseranlagen (Kanalnetz, Pumpwerke, Kläranlage) Störungen auftreten; um die Risiken zu minimieren, finden regelmäßige Befahrungen, Zustandsanalysen, Wartungs-/ Instandhaltungsarbeiten statt. Des Weiteren sind Not- und Rufbereitschaftsdienste im eigenen Betrieb und bei Dienstleistern eingerichtet. Zudem kann es bei den installierten Photovoltaikanlagen witterungsbedingt zu Störungen und Ausfällen kommen. Durch entsprechende Prüfroutinen und feste Ablaufplänen im Störungsfall wird diesen Risiken entgegengewirkt.

3.6. Shared Services

Bei den Shared Services bestehen Risiken im Bereich Personal und Datenverarbeitung. Der internationale Wettbewerb führt zu Abgängen qualifizierter Mitarbeiter (innen). Dies kann nur mit entsprechenden Gesprächen und Weiterbildung aufgefangen werden. Hierzu wurde unter anderen das jährliche Mitarbeiter- (innen) Vorgesetztengespräch (MAVG) eingeführt. Dies führt dazu, dass sich die Mitarbeiter (innen) mit seinem Vorgesetzten austauscht und entsprechende Weiterbildungsmaßnahmen eingeleitet werden. Das Gesprächsprotokoll wird in der Personalabteilung abgelegt. Im Bereich IT hat die Stadtwerke die Verwaltung der Kreisstadt Dietzenbach beauftragt, das Netzwerk zu gestehen, entsprechend zu warten und zu sichern. Des Weiteren werden Hard-/ Software durch die Abteilung der Kreisstadt installiert und betreut.

Eine Datenschutzbeauftragte kontrolliert die Einhaltung der gesetzlichen und betriebsinternen Richtlinien. Die Systemverfügbarkeit wird durch entsprechende Serviceverträge gewährleistet. Regelmäßige Investitionen in die Infrastruktur der IT und Update der EDV Programme führen zu einer Stabilität und permanenten Verfügbarkeit der Systeme.

4. Prognosebericht

Entsprechend der Businessplanung rechnet die Gesellschaft für das Geschäftsjahr 2022 mit Umsatzerlösen von rund 11,6 Mio. Euro und einem Jahresüberschuss von rund 1,0 Mio. Euro. Dies beinhaltet ein Ergebnis aus Beteiligungen von 2,3 Mio. Euro. Durch die Corona-Pandemie sehen wir keine wesentlichen Einflüsse auf die Ergebnisse in 2022 und 2023.

Zur Sicherstellung der Liquidität wurde 2020 ein neuer Darlehensvertrag von 10,5 Mio. Euro abgeschlossen.

Das weiterhin hohe Investitionsvolumen sichert den Fortbestand der technischen Einrichtungen und des Wasser- bzw. Abwassernetzes.

Bis zum Ablauf des Verkehrsservicevertrags am 31.12.2021 ist weiter damit zu rechnen, dass die Stadtwerke durch den Öffentlichen Personennahverkehr (Stadtbus, Schulbus, Regionalbus) weiterhin ein beträchtliches jährliches Defizit in dieser Sparte erfahren werden. Die Stadtverordnetenversammlung der Kreisstadt Dietzenbach hat am 17.09.2021 entschieden, dass der Stadtbusbetrieb ab Ende 2023 eingestellt wird. Die Kreisverkehrsgesellschaft mbH wird ab Dezember 2023 als Eigengesellschaft des Landkreises Offenbach (öffentlich-rechtlicher Aufgabenträger) alleine die Aufgaben im Bereich ÖPNV in Dietzenbach in Abstimmung mit der Kreisstadt übernehmen. Der im Jahr 2021 auslaufende Verkehrsvertrag zwischen Stadtwerke und Stadtwerke Fuhrpark Service GmbH und die Unteraufträge der Stadtwerke Fuhrpark Service GmbH wurden daher in 2021 und 2022 befristet bis Ende 2023 neu vergeben und geschlossen.

Die EU-Vorgaben zum Einsatz und zur Beschaffung von emissionsfreien Fahrzeugen, die zu erhöhten Kosten in dem Bereich Fahrzeugbeschaffung und Ladeinfrastruktur führen werden, können künftig auch zu einer erheblichen finanziellen Mehrbelastung beitragen, wobei die Weiterberechnung der Fahrzeuggestellungen an die Stadt, Städtischen Betriebe und Tochtergesellschaften auch zu Mehrerlösen führen werden.

Die Gewinnausschüttungen der Töchter und die Erträge aus der Beteiligung der Maingau Energie GmbH werden die Ertrags- und Liquiditätssituation verbessern. Des Weiteren tragen die Geschäftsfelder Wasser und Abwasser zur Ergebnisentwicklung der Stadtwerke bei. Hieraus resultieren für die nächsten Jahre positive Spartenergebnisse mit Ausnahme der ÖPNV-Sparte.

Dietzenbach, März 2023

gez. Guido Schick, Geschäftsführer

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die Stadtwerke Dietzenbach GmbH, Dietzenbach

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Stadtwerke Dietzenbach GmbH, Dietzenbach, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2021 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2021 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Stadtwerke Dietzenbach GmbH, Dietzenbach, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2021 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2021 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2021 und

•

vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 S. 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
•	beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.
•	beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Unternehmens.
•	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Frankfurt am Main, 2. Mai 2023

AUREN GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Spies, Wirtschaftsprüfer

Amberg, Wirtschaftsprüfer

Ergänzung am Schluss des Anhangs:

"Ergebnisverwendung

Der Beschluss über die Feststellung des Jahresabschlusses sowie die Ergebnisverwendung entsprechend des Vorschlags der Geschäftsführung (Thesaurierung) wurde am 23.05.2023 von der Gesellschafterversammlung gefasst."