Dieter Gohmann GmbH, Bauunternehmen

Kierspe

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2010 bis zum 31.12.2010

Bescheinigung

Vorliegender Jahresabschluss wurde von mir auf der Grundlage der von mir geführten Bücher, der vorgelegten Bestandsnachweise sowie der erteilten Auskünfte des Auftraggebers Dieter Gohmann GmbH Bauunternehmen unter Beachtung der handelsrechtlichen Vorschriften erstellt. Das mir vorgelegte Inventar habe ich auf seine Plausibilität beurteilt. Dabei sind mir insoweit keine Sachverhalte bekannt geworden, die gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses sprechen.

Halver, 28. Dezember 2011

Kämper & Partner, Steuerberater

Handelsbilanz zum 31. Dezember 2010

AKTIVA

	Euro	Geschäftsjahr Euro	Vorjahr Euro
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten		4.133,00	0,00
II. Sachanlagen
1. technische Anlagen und Maschinen	193.780,00		238.626,00
2. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	184.437,00		176.392,00
		378.217,00	415.018,00
III. Finanzanlagen
1. Genossenschaftsanteile	1.073,71		1.073,71
2. Rückdeckungsansprüche aus Lebensversicherungen	0,00		126.555,47
		1.073,71	127.629,18
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. in Ausführung befindliche Bauaufträge	40.000,00		130.000,00
2. fertige Erzeugnisse und Waren	8.877,00		12.305,00
		48.877,00	142.305,00
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	768,00		62.463,00
2. sonstige Vermögensgegenstände	324.455,69		314.927,35
		325.223,69	377.390,35
- davon gegen Gesellschafter Euro 306.959,20 (Euro 287.844,18)
- davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr Euro 209.200,89 (Euro 287.844,18)
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks		191.890,20	134.879,74
C. Rechnungsabgrenzungsposten		19.383,23	25.775,55
D. Aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung		36.082,61	0,00
		1.004.880,44	1.222.997,82
PASSIVA
	Euro	Geschäftsjahr Euro	Vorjahr Euro
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital		25.564,59	25.564,59
II. Gewinnvortrag		131.226,46	52.891,98
III. Jahresüberschuss		83.914,23	78.333,97
B. Rückstellungen
1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen	0,00		83.844,00
2. Steuerrückstellungen	30.468,53		31.324,64
3. sonstige Rückstellungen	38.480,00		26.747,00
		68.948,53	141.915,64
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	298.036,00		313.612,11
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	61.518,59		138.038,86
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr Euro 61.518,59 (Euro 138.038,86)
3. sonstige Verbindlichkeiten	322.045,91		472.640,67
		681.600,50	924.291,64
- davon aus Steuern Euro 14.147,18 (Euro 48.497,57)
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr Euro 85.867,99 (Euro 152.436,64)
Saldo Klasse 9		13.626,13	0,00
		1.004.880,44	1.222.997,82

Kierspe, 28. Dezember 2011

ANLAGENSPIEGEL zum 31. Dezember 2010

	Anschaffungs-, Herstellungskosten 01.01.2010 Euro	Zugänge Euro	Abgänge Euro	Umbuchungen Euro
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	0,00	6.200,00	0,00	0,00
Summe immaterielle Vermögensgegenstände	0,00	6.200,00	0,00	0,00
II. Sachanlagen
1. technische Anlagen und Maschinen	536.508,57	49.378,15	0,00	0,00
2. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	327.780,83	98.216,71	0,00	0,00
Summe Sachanlagen	864.289,40	147.594,86	0,00	0,00
III. Finanzanlagen
1. Genossenschaftsanteile	1.073,71	0,00	0,00	0,00
Summe Finanzanlagen	1.073,71	0,00	0,00	0,00
Summe Anlagevermögen	865.363,11	153.794,86	0,00	0,00

	kumulierte Abschreibungen 31.12.2010 Euro	Zuschreibungen Geschäftsjahr Euro	Buchwert 31.12.2010 Euro
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	2.067,00	0,00	4.133,00
Summe immaterielle Vermögensgegenstände	2.067,00	0,00	4.133,00
II. Sachanlagen
1. technische Anlagen und Maschinen	392.106,72	0,00	193.780,00
2. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	241.560,54	0,00	184.437,00
Summe Sachanlagen	633.667,26	0,00	378.217,00
III. Finanzanlagen
1. Genossenschaftsanteile	0,00	0,00	1.073,71
Summe Finanzanlagen	0,00	0,00	1.073,71
Summe Anlagevermögen	635.734,26	0,00	383.423,71

GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG
vom 01. Januar 2010 bis 31. Dezember 2010

	Euro	Geschäftsjahr Euro	Vorjahr Euro
1. Umsatzerlöse		2.474.917,04	3.216.587,25
2. Verminderung des Bestands in Arbeit befindlicher Aufträge		90.000,00	812.146,67
3. Gesamtleistung		2.384.917,04	2.404.440,58
4. sonstige betriebliche Erträge
a) ordentliche betriebliche Erträge
aa) sonstige ordentliche Erträge	8.713,24		15.147,40
b) Erträge aus dem Abgang von Gegenständen des Anlagevermögens und aus Zuschreibungen zu Gegenständen des Anlagevermögens	840,34		7.800,00
c) Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen	12.167,00		6.152,00
d) sonstige Erträge im Rahmen der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit	14.102,30		10.806,24
		35.822,88	39.905,64
5. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	491.037,93		558.054,56
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	279.859,44		233.885,46
		770.897,37	791.940,02
6. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	454.584,49		414.683,02
b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	279.993,11		287.960,71
		734.577,60	702.643,73
- davon für Altersversorgung Euro 28.041,12 (Euro 27.184,10)
7. Abschreibungen
a) auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen		186.462,86	242.893,16
- davon auf Grund steuerrechtlicher Vorschriften Euro 59.809,91 (Euro 128.400,00)
8. sonstige betriebliche Aufwendungen
a) ordentliche betriebliche Aufwendungen
aa) Raumkosten	52.490,41		55.908,74
ab) Grundstücksaufwendungen	184,44		271,13
ac) Versicherungen, Beiträge und Abgaben	25.892,76		32.595,77
ad) Reparaturen und Instandhaltungen	40.670,08		48.037,35
ae) Fahrzeugkosten	180.920,14		198.829,22
af) Werbe- und Reisekosten	1.355,53		4.437,60
ag) verschiedene betriebliche Kosten	251.723,89		237.624,92
b) sonstige Aufwendungen im Rahmen der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit	1.951,20		1.400,00
		555.188,45	579.104,73
9. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		5.885,24	1.716,75
10. Zinsen und ähnliche Aufwendungen		43.062,61	24.982,20
- davon Zinsaufwendungen aus der Abzinsung von Rückstellungen Euro 1.421,86 (Euro 0,00)
11. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit		136.436,27	104.499,13
12. außerordentliche Aufwendungen		5.207,00	0,00
- davon Aufwendungen aus der Anwendung der Übergangsvorschriften BilMoG Euro 5.207,00 (Euro 0,00)
13. außerordentliches Ergebnis		- 5.207,00	0,00
14. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	37.343,46		16.106,39
15. sonstige Steuern	9.971,58		10.058,77
		47.315,04	26.165,16
16. Jahresüberschuss		83.914,23	78.333,97

Kierspe, 28. Dezember 2011

Anhang zum 31. Dezember 2010

Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss der Dieter Gohmann GmbH wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs aufgestellt.

Bei der erstmaligen Aufstellung des Jahresabschlusses nach dem Bilanzrechtsmodernisierungsgesetz (BilMoG) wurden die Vorjahresvergleichszahlen auf Grund des Wahlrechts des Art. 67 Abs. 8 Satz 2 EGHGB nicht angepasst.

Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Angaben, die wahlweise in der Bilanz, in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang gemacht werden können, sind insgesamt im Anhang aufgeführt.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft.

Besonderheiten der Form des Jahresabschlusses

Angaben zur Bilanzierung und Bewertung

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibung vermindert.

Die planmäßige Abschreibung wurde nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear und degressiv vorgenommen.

Der Übergang von der degressiven zur linearen Abschreibung erfolgt in den Fällen, in denen dies zu einer höheren Jahresabschreibung führt.

Die Finanzanlagen wurden wie folgt angesetzt und bewertet:

―	Beteiligungen zu Anschaffungskosten
―	Anteile an verbundenen Unternehmen zu Anschaffungskosten
―	Ausleihungen zum Nennwert
―	unverzinsliche und niedrig verzinsliche Ausleihungen zum Barwert
―	sonstige Wertpapiere zu Anschaffungskosten

Soweit erforderlich, wurde der am Bilanzstichtag vorliegende niedrigere Wert angesetzt.

Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt. Sofern die Tageswerte am Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt.

Forderungen und Wertpapiere wurden unter Berücksichtigung aller erkennbarer Risiken bewertet.

Für ungewisse Verbindlichkeiten aus Pensionsverpflichtungen wurden Rückstellungen gebildet. Die Rückstellungsbildung wurde gem. § 53 Abs. 1 Satz 2 HGB in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages bewertet. Die Pensionsrückstellungen betragen 87.975,00 €.

Unter den sonstigen Vermögensgegenständen sind Ansprüche aus einer Rückdeckungsversicherung für Pensionszusagen in Höhe von 124.057,61 € mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr enthalten.

Die Steuerrückstellungen beinhalten die das Geschäftsjahr betreffenden, noch nicht veranlagten Steuern.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden.

Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Wesentlichen übernommen werden.

Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht statt.

Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

Pensionsrückstellungen

Zur Ermittlung der Pensionsrückstellung wurde das Teilwertverfahren angewendet.

Sonstige Pflichtangaben

Zum Geschäftsführer war im Berichtsjahr bestellt:

Achim Gohmann