Residential Project Berlin East Grundstücks GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2015 bis zum 31.12.2015

Bilanz zum 31. Dezember 2015

Aktiva

	31.12.2015		31.12.2014
	EUR	EUR	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
Sachanlagen
1. Grundstücke mit Wohnbauten	3.481.458,25		3.555.978,25
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	11.140,00	3.492.598,25	13.205,00	3.569.183,25
		3.492.598,25		3.569.183,25
B. Umlaufvermögen
1. Andere Vorräte
Unfertige Leistungen		286.355,32		585.713,38
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Vermietung	79.856,69		22.059,26
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	133.820,51		99.710,13
3. Sonstige Vermögensgegenstände	5.341,11	219.018,31	31.372,99	153.142,38
III. Flüssige Mittel
Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten		105.133,08		158.533,64
		610.506,71		897.389,40
C. Rechnungsabgrenzungsposten		30.584,43		30.584,43
D. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag		752.025,97		783.107,87
		4.885.715,36		5.280.264,95
Passiva
		31.12.2015		31.12.2014
		EUR		EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital		25.000,00		25.000,00
II. Verlustvortrag		-808.107,87		-1.048.306,32
III. Jahresüberschuss		31.081,90		240.198,45
IV. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag		752.025,97		783.107,87
		0,00		0,00
B. Rückstellungen
Sonstige Rückstellungen		13.622,65		14.650,00
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegeüber Kreditinstituten		3.410.001,28		3.534.758,71
2. Erhaltene Anzahlungen		223.579,03		450.937,68
3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen		2.464,91		0,00
4. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen		605.904,90		554.813,16
5. Sonstige Verbindlichkeiten		606.749,53		703.730,74
- davon aus Steuern EUR 500,00 (i. Vj. EUR 0,00) -
		4.848.699,65		5.244.240,29
D. Rechnungsabgrenzungsposten		23.393,06		21.374,66
		4.885.715,36		5.280.264,95

Anhang für das Geschäftsjahr 2015

Residential Project Berlin East Grundstücks GmbH, Wittestraße 30, Haus F, 13509 Berlin

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2015 ist nach den Vorschriften des HGB für Kapitalgesellschaften und den Vorschriften des GmbHG aufgestellt worden.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB.

Die Gliederung des Jahresabschlusses erfolgt nach der Verordnung über Formblätter für die Gliederung des Jahresabschlusses von Wohnungsunternehmen in der Fassung vom 17. Juli 2015.

II. Bilanzierungsmethoden und Bewertungsmethoden

Die Gesellschaft weist zum 31. Dezember 2015 einen nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag auf. Da die Gesellschaft über ausreichend stille Reserven in den Grundstücken verfügt, welche den Fehlbetrag abdecken, und die Geschäftsleitung davon ausgeht, dass durch die Mieteinnahmen und die Konzernfinanzierung zukünftig ausreichend finanzielle Mittel zur Verfügung stehen, um den finanziellen Verpflichtungen nachzukommen, ist die Bewertung der Vermögensgegenstände und Schulden nach dem Grundsatz der Unternehmensfortführung (Going-Concern-Prinzip gemäß § 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB) erfolgt.

Die in der Bilanz ausgewiesenen Vermögensgegenstände und Schulden werden einzeln bewertet (§ 252 Abs. 1 Nr. 3 HGB).

Der Grundsatz der Vorsicht sowie das Realisationsprinzip und das Imparitätsprinzip werden beachtet (§ 252 Abs. 1 Nr. 4 HGB).

Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Verbindlichkeiten, Rückstellungen, Rechnungsabgrenzungsposten, Aufwendungen und Erträge enthalten, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist. Mit Ausnahme der latenten Steuern werden die Posten der Aktivseite nicht mit Posten der Passivseite sowie Aufwendungen nicht mit Erträgen verrechnet.

Das Anlage- und Umlaufvermögen, das Eigenkapital, die Verbindlichkeiten, die Rückstellungen sowie die Rechnungsabgrenzungsposten werden in der Bilanz gesondert ausgewiesen und hinreichend aufgegliedert.

Das Anlagevermögen weist nur Gegenstände aus, die dazu bestimmt sind, dem Geschäftsbetrieb dauerhaft zu dienen.

Das Sachanlagevermögen ist mit den Anschaffungskosten, vermindert um zeitanteilige planmäßige Abschreibungen, bilanziert. Die planmäßige Abschreibung erfolgt linear, entsprechend der voraussichtlichen Nutzungsdauer des jeweiligen Vermögensgegenstandes. Die voraussichtliche Nutzungsdauer entspricht im Wesentlichen den von der Finanzverwaltung veröffentlichten AfA-Tabellen.

Die anderen Vorräte werden mit den Anschaffungskosten oder zum niedrigeren beizulegenden Wert bilanziert.

Unter den unfertigen Leistungen werden sämtliche umlegbaren Betriebskosten ausgewiesen, die am Bilanzstichtag noch nicht abgerechnet sind. Auf Leerstände und eigengenutzte Räume entfallende Betriebskosten werden nicht erfasst.

Der Ansatz der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände erfolgt zum Nennbetrag oder dem am Bilanzstichtag niedrigeren beizulegenden Wert. Nicht einbringliche Forderungen werden ausgebucht.

Die flüssigen Mittel werden zum Nennbetrag angesetzt.

Für Zahlungen vor dem Stichtag, die Aufwand/Ertrag für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen, werden aktive/passive Rechnungsabgrenzungsposten gebildet.

Das gezeichnete Kapital wird zum Nennbetrag angesetzt.

Rückstellungen werden nur im Rahmen des § 249 Abs. 1 HGB gebildet und berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen sowie drohende Verluste. Sie sind mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag bewertet. Rückstellungen mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr liegen nicht vor.

Die Bewertung der Verbindlichkeiten erfolgt zum Erfüllungsbetrag.

Gemäß dem Wahlrecht nach § 274 Abs. 1 Satz 3 HGB werden die latenten Steuern saldiert ausgewiesen. Von dem Wahlrecht zum Ansatz des aktiven latenten Steuerüberhangs aufgrund sich ergebender Steuerentlastungen nach § 274 Abs. 1 Satz 2 HGB wird kein Gebrauch gemacht.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt.

III. Erläuterungen zur Bilanz

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen betreffen wie im Vorjahr Darlehensforderungen. Davon haben TEUR 134 (i. Vj. TEUR 100) eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr. Bei den restlichen Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen liegen wie im Vorjahr keine Restlaufzeiten von mehr als einem Jahr vor.

In den sonstigen Rückstellungen sind Rückstellungen für Jahresabschlusskosten und Rückstellungen für ausstehende Rechnungen enthalten.

Die Fristigkeiten der Verbindlichkeiten der Gesellschaft werden in der Anlage zum Anhang dargestellt.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind in voller Höhe durch eine Grundschuld besichert. Weiterhin bestehen Mietzessionen.

Unter den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen werden wie im Vorjahr Darlehen von der Grand City Properties S.A., Luxemburg, und deren Tochterunternehmen ausgewiesen. Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen stellen somit wie im Vorjahr auch Verbindlichkeiten gegenüber anderen Kreditgebern dar.

IV. Sonstige Angaben

Geschäftsführer ist

•	Herr Raanan Gabay, Kaufmann

Der Geschäftsführer ist von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Im Geschäftsjahr 2015 beschäftigte die Gesellschaft keine Mitarbeiter.

Die Gesellschaft wird in den Konzernabschluss der Grand City Properties S.A., Luxemburg, einbezogen (kleinster und größter Konsolidierungskreis). Eine Offenlegung des Konzernabschlusses erfolgt im Handels- und Gesellschaftsregister Luxemburg.

Berlin, den 30. Juni 2016

Raanan Gabay

Geschäftsführer

Verbindlichkeitenspiegel zum 31. Dezember 2015

Vorjahreswerte in Klammern	Gesamt	bis 1 Jahr	von 1 bis 5 Jahre	über 5 Jahre
Vorjahreswerte in Klammern	(EUR)	(EUR)	(EUR)	(EUR)
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	3.410.001,28	129.793,48	3.280.207,80	0,00
	(3.534.758,71)	(124.836,23)	(549.279,42)	(2.860.643,06)
Erhaltene Anzahlungen	223.579,03	223.579,03	0,00	0,00
	(450.937,68)	(450.937,68)	(0,00)1	(0,00)
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	2.464,91	2.464,91	0,00	0,00
	(0,00)	(0,00)	(0,00)	(0,00)
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	605.904,90	4.902,13	23.469,49	577.533,28
	(554.813,16)	(0,00)	(0,00)	(554.813,16)
Sonstige Verbindlichkeiten	606.749,53	606.749,53	0,00	0,00
	(703.730,74)	(703.730,74)	(0,00)	(0,00)
	4.848.699,65	967.489,08	3.303.677,29	577.533,28
	(5.244.240,29)	(1.279.504,65)	(549.279,42)	(3.415.456,22)