Vallo Med Health Care GmbH

Castrop-Rauxel

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2010 bis zum 31.12.2010

Bilanz

Aktiva
	31.12.2010 EUR	31.12.2009 EUR
A. Ausstehende Einlagen auf das gezeichnete Kapital	0,00	12.782,31
B. Anlagevermögen	139.678,50	175.984,00
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	3,50	187,00
II. Sachanlagen	139.675,00	175.797,00
C. Umlaufvermögen	5.047.458,59	5.155.430,35
I. Vorräte	1.425,00	1.353,90
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	4.877.728,91	5.144.250,63
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	454.944,17	127.732,00
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	168.304,68	9.825,82
D. Aktive latente Steuern	8.635,00	0,00
Bilanzsumme, Summe Aktiva	5.195.772,09	5.344.196,66

Passiva
	31.12.2010 EUR	31.12.2009 EUR
A. Eigenkapital	3.528.801,57	3.524.365,89
I. gezeichnetes Kapital	25.650,00	25.650,00
II. Gewinnvortrag	3.498.715,89	3.044.317,66
III. Jahresüberschuss	4.435,68	454.398,23
B. Rückstellungen	1.421.495,05	958.792,00
C. Verbindlichkeiten	245.475,47	861.038,77
davon mit Restlaufzeit bis 1 Jahr	145.733,52	861.038,77
Bilanzsumme, Summe Passiva	5.195.772,09	5.344.196,66

Anhang

für das Geschäftsjahr vom 01. Januar bis 31. Dezember 2010

der

Vallo Med Health Care GmbH, Castrop-Rauxel

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Vallo Med Health Care GmbH weist zum Bilanzstichtag die Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft im Sinne der §§ 264, 267 I HGB auf.
Der vorliegende Jahresabschluss wird grundsätzlich unter Beibehaltung der für den Vorjahresabschluss angewendeten Gliederungs- und Bewertungsgrundsätze nach den für kleine Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften des deutschen Handelsgesetzbuches aufgestellt.

Der Jahresabschluss wurde erstmals nach den Vorschriften des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes aufgestellt. Die bisherige Form der Darstellung und die bisher angewandten Bewertungsmethoden wurden insoweit angepasst. Eine Durchbrechung der Stetigkeit liegt insoweit nicht vor (Art. 67 VIII 1 EGHGB). Die Vorjahreszahlen wurden entsprechend Art. 67 VIII 2 EGHGB nicht angepasst.

Angabe zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Immaterielle Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen angesetzt worden.

Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und um planmäßige Abschreibungen vermindert. Dabei beinhalten die Anschaffungskosten ausschließlich die ursprünglichen historischen Werte der Vermögensgegenstände. Die Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen.
Bewegliche, selbständig nutzbare Vermögensgegenstände des Anlagevermögens bis zu einem Anschaffungswert von € 410,00 werden ab dem Wirtschaftsjahr 2010 im Zugangsjahr voll abgeschrieben.
In den Wirtschaftsjahren 2008 und 2009 wurde für abnutzbare, bewegliche Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens, die einer selbständigen Nutzung fähig sind und deren Anschaffungs- oder Herstellungskosten netto mehr als € 150,00 bis € 1.000,00 betragen, im Wirtschaftsjahr der Anschaffung, Herstellung oder Einlage ein Sammelposten gebildet. Dieser ist im Wirtschaftsjahr der Bildung und in den folgenden vier Wirtschaftsjahren mit je 20 % aufzulösen.

Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten aktiviert.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden grundsätzlich zum Nominalwert angesetzt. Erkennbaren Risiken wird durch Einzelwertberichtigungen Rechnung getragen.

Die liquiden Mittel sind zum Nominalwert bewertet.

Die Berechnung der aktiven latenten Steuern beruht auf den temporären Differenzen zwischen Bilanzposten aus handels- und steuerrechtlicher Betrachtungsweise gem.
§ 274 HGB.
Die sich ergebende Steuerentlastung wurde unverrechnet angesetzt (§ 274 I 3 HGB).
Der zur Berechnung der latenten Steuern verwendete Ertragsteuersatz beträgt 32,275 % (bei einem Gewerbesteuerhebesatz von 470 %).

Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen wurden mit dem Erfüllungsbetrag bewertet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist (§ 253 I 2 HGB). Sie werden pauschal mit einem einer Restlaufzeit von 15 Jahren entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz abgezinst (§ 253 II 2 HGB).

Die Steuerrückstellungen und die sonstigen Rückstellungen erfassen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten und sind mit dem Erfüllungsbetrag bewertet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist (§ 253 I 2 HGB). Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz abgezinst.

Die Verbindlichkeiten werden mit ihrem Erfüllungsbetrag bilanziert.

Angaben zu einzelnen Posten der Bilanz

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

In den Positionen Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände ist ein Betrag in Höhe von € 454.944,17 (Vj. € 127.732,00) enthalten mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr.

TEUR 21 (Vj. TEUR 159) entfallen auf kurzfristige Forderungen gegen Gesellschafter.

Ausschüttungsgesperrte Beträge

Zum 31.12.2010 bestehen ausschüttungsgesperrte Beträge in Höhe von insgesamt € 8.635 (§ 285 Nr. 28 HGB), die insgesamt auf Beträge aus der Aktivierung latenter Steuern beruhen.

Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen

Die Rückstellung für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen wurde nach dem versicherungsmathematischen Teilwertverfahren ohne Fluktuation mit einem Rechnungszins von 5,15 % (pauschaler Zins für Restlaufzeiten von 15 Jahren der Deutschen Bundesbank gem. RückAbzinsV; Stand Monatsende Dezember 2010) ermittelt. Für die Pensionsanwartschaften wurde eine Rentendynamik von 3 % berücksichtigt.

Rechnungsgrundlagen sind die "Richttafeln 2005G" von Dr. Klaus Heubeck.

Durch die Umstellung der Bewertung der Pensionsrückstellungen nach BilMoG ergibt sich ein zusätzlicher einmaliger Rückstellungsbetrag in Höhe von € 20.555. Dieser Betrag wurde den Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen zugeführt und als außerordentlicher Aufwand ausgewiesen.

Die Verpflichtungen aus Pensionszusagen sind teilweise durch verpfändete Rückdeckungsversicherungen gesichert. Diese Rückdeckungsversicherungen dienen ausschließlich der Erfüllung der Pensionsverpflichtungen und sind dem Zugriff übriger Gläubiger entzogen. Sie wurden nach den BilMoG-Bestimmungen (§246 II 2 HGB) im Geschäftsjahr erstmals mit den zugrundeliegenden Verpflichtungen verrechnet.

Sowohl die Anschaffungskosten als auch der Zeitwert der Rückdeckungsversicherungen sind nicht bekannt, weshalb die Verrechnung mit den von der Versicherungsgesellschaft mitgeteilten Aktivwerten zum 31.12.2010 in Höhe von € 245.797 erfolgt. Der Erfüllungsbetrag der Pensionsverpflichtungen beträgt zum 31.12.2010 € 735.559.
In der Gewinn- und Verlustrechnung sind der Abzinsungsaufwand der Verpflichtung aus Pensionszusagen in Höhe von € 37.302 mit den Erträgen aus den Rückdeckungs-versicherungen in Höhe von € 9.157 saldiert unter den Zinsen und ähnlichen Aufwendungen ausgewiesen.

Steuerrückstellungen

Unter den Steuerrückstellungen in Höhe von TEUR 729 werden unter anderem Gewerbesteuernachzahlungen der Veranlagungsjahre 2004 bis 2010 in Höhe von TEUR 404 ausgewiesen. Für diese Veranlagungsjahre wurde die Tätigkeit der Gesellschaft bisher von der Finanzverwaltung als gewerbesteuerbefreit beurteilt. Erstmals durch die Betriebsprüfung in 2010 ist die Tätigkeit der Gesellschaft durch das Finanzamt als gewerbesteuerpflichtig angesehen worden. Diese Prüfungsfeststellung wird zur Zeit einer finanzgerichtlichen Überprüfung unterzogen. Nach der Risikoeinschätzung für den Ausgang dieses Verfahrens wurde eine 50-prozentige Rückstellung der strittigen Gewerbesteuerbeträge in die Steuerrückstellung eingestellt und unter den Steuern vom Einkommen und Ertrag als Aufwand ausgewiesen. Für die, mit dem Risiko der Steuernachzahlung einhergehenden gesetzlich vorgeschriebenen Verzinsung, wurde ein Betrag in Höhe von TEUR 47 in die Sonstigen Rückstellung eingestellt und unter den Zinsen und ähnlichen Aufwendungen ausgewiesen.

Verbindlichkeiten

Unter den Verbindlichkeiten sind keine Beträge für Verbindlichkeiten ausgewiesen, die erst nach dem Abschlussstichtag rechtlich entstehen.

Bei den Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen bestehen die üblichen Lieferantensicherheiten.

Haftungsverhältnisse

Es bestehen keine Haftungs- oder Mithaftungsverhältnisse für fremde Verbindlichkeiten

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es bestehen wesentliche sonstige finanzielle Verpflichtungen aus Miet-, Pacht- und Leasingverträgen in Höhe von TEUR 341. Davon bestehen TEUR 234 gegenüber dem Gesellschafter.

Angaben über die Mitglieder der Unternehmensorgane

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Person geführt:

Geschäftsführer: Thomas Vallomtharayil, Kaufmann, Castrop-Rauxel
                        Valsamma Vallomtharayil, Krankenschwester, Castrop-Rauxel

Gem. § 286 Abs. 4 HGB erfolgt keine Angabe über die Bezüge der Geschäftsführer.

Gegen die Geschäftsführer besteht zum Bilanzstichtag ein in Kontokorrentform geführtes mit 5% verzinstes Darlehensforderungskonto in Höhe von TEUR 400 (Vj. TEUR 382).

Vallo Med Health Care GmbH
Castrop-Rauxel, im Mai 2012

Thomas Vallomtharayil      Valsamma Vallomtharayil
Geschäftsführer               Geschäftsführer

Angabe der Ausleihungen, Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern

1.1.2010 - 31.12.2010

Der Betrag der Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern beträgt 0,00 EUR. Der Betrag der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände gegenüber Gesellschaftern beträgt 21.087,34 EUR.

1.1.2009 - 31.12.2009

Der Betrag der Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern beträgt 297.766,68 EUR. Der Betrag der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände gegenüber Gesellschaftern beträgt 159.294,16 EUR.

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde zur Wahrung der gesetzlich vorgeschriebenen Offenlegungsfrist vor der Feststellung offengelegt.