PRO-Charge GmbH

Meschede

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Aktiva
	31.12.2023 EUR	31.12.2022 EUR
A. Anlagevermögen	9.421,00	11.939,00
I. Sachanlagen	9.421,00	11.939,00
B. Umlaufvermögen	738.892,89	697.793,62
I. Vorräte	352.668,50	398.122,83
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	246.769,15	150.869,91
davon gegen Gesellschafter	27.609,50	26.836,95
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	139.455,24	148.800,88
C. Rechnungsabgrenzungsposten	8.741,97	5.313,64
Aktiva	757.055,86	715.046,26

Passiva
	31.12.2023 EUR	31.12.2022 EUR
A. Eigenkapital	276.108,10	428.650,43
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Gewinnvortrag	403.650,43	79.544,06
III. Jahresfehlbetrag	152.542,33	-324.106,37
B. Rückstellungen	167.420,00	149.248,00
C. Verbindlichkeiten	312.277,76	134.397,83
D. Rechnungsabgrenzungsposten	1.250,00	2.750,00
Passiva	757.055,86	715.046,26

Anhang 2023

1. Allgemeines

Die PRO-Charge GmbH, Meschede, ist eingetragen im Handelsregister des Amtsgerichts Arnsberg unter der Nr. HRB 13383.

Der Jahresabschluss der Gesellschaft zum 31.12.2023 wird nach den Vorschriften des HGB (§§ 264 ff.) in der aktuellen Fassung (BilRuG vom 23.07.2015) aufgestellt. Die Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung erfolgt nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB.

Mögliche Zusammenfassungen nach § 265 Abs. 7 HGB bei der Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung werden nicht in Anspruch genommen.

Veränderungen in den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr nach § 284 Abs. 2 Nr. 2 HGB haben sich nicht ergeben.

Im Vorjahresabschluss zum 31.12.2022 wurde aufgrund einer fehlerhaften Periodisierung der Bestände das Vorratsvermögen um T€ 173,3 zu hoch und der Materialaufwand um T€ 173,3 zu niedrig ausgewiesen. Entsprechend hätte sich bei zutreffender Abbildung im Geschäftsjahr 2022 ein niedrigerer Steueraufwand bei einer unterstellten Steuerquote von 31 % in Höhe von T€ 53,7 ergeben. Der Ergebniseffekt beträgt insgesamt T€ 119,6. Die Fehlerkorrektur erfolgte nunmehr in laufender Rechnung im Geschäftsjahr 2023.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

2.1. Sachanlagen

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

In die Herstellungskosten wurden neben den unmittelbar zurechenbaren Kosten auch notwendige Gemeinkosten und durch die Fertigung veranlasste Abschreibungen einbezogen.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear und degressiv vorgenommen.

Der Übergang von der degressiven zur linearen Abschreibung erfolgt in den Fällen, in denen dies zu einer höheren Jahresabschreibung führt.

2.2. Vorräte

Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten bewertet. Sofern die Tageswerte am Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt.

Im Geschäftsjahr 2023 wurden Abwertungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert in Höhe von T€ 130,9 (Vorjahr € 0,00) vorgenommen, die unter den Abschreibungen auf Vermögensgegenstände des Umlaufvermögens ausgewiesen werden.

2.3. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden zu Nennwerten angesetzt. Dem Forderungsausfall bei Debitoren wird durch Einzelwertberichtigungen (erforderlichenfalls) und eine angemessene Pauschalwertberichtigung Rechnung getragen.

2.4. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks

Die liquiden Mittel werden ebenfalls zu Nennwerten angesetzt.

2.5. Rechnungsabgrenzungsposten

Als Aktive Rechnungsabgrenzungsposten werden im Geschäftsjahr geleistete Ausgaben angesetzt, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen.

2.6. Rückstellungen

Die Steuerrückstellungen beinhalten die das Geschäftsjahr betreffenden, noch nicht veranlagten Steuern.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt. Die Bewertung erfolgte zu Vollkosten.

2.7. Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

3. Angaben zur Bilanz

3.1. Forderungen mit einer Restlaufzeit größer ein Jahr

Der Betrag der Forderungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr beträgt € 0,00
(Vorjahr: € 0,00).

3.2. Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit > 5 Jahre und der Sicherungsrechte

Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren beträgt € 0,00 (Vorjahr: € 0,00).

Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten, die durch Pfandrechte oder ähnliche Rechte gesichert sind, beträgt € 0,00.

3.3. Restlaufzeitvermerke Verbindlichkeiten

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt € 312.277,76 (Vorjahr € 134.397,83).

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr beträgt € 0,00 (Vorjahr € 0,00).

3.4. Nicht bilanzierte sonstige finanzielle Verpflichtungen

Neben den in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten bestehen in Höhe von € 42.440,22 sonstige finanzielle Verpflichtungen.

Im Einzelnen beinhalten diese Verpflichtungen folgende Sachverhalte:

- Leasingraten für zwei PKW in Höhe von € 21.049,98
- Mietaufwendungen für Grundstück Im Langel 23, Meschede in Höhe von € 21.390,24 (Jahreswert).

4. Sonstiges

4.1. Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs im Unternehmen beschäftigten Arbeitnehmer betrug 4.

sonstige Berichtsbestandteile

gez. Thomas Pöttgen, Geschäftsführer
Antoine Rossignol, Geschäftsführer
Vincent Roy, Geschätsführer

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 15.04.2024 festgestellt.