Kölner Hochschule für Katholische Theologie (KHKT) - (Cologne University of Catholic Theology) gemeinnützige Gesellschaft mit beschränkter Haftung

Köln

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Amtsgericht Köln, HRB 99568

BILANZ zum 31. Dezember 2022

AKTIVA

	Geschäftsjahr		Vorjahr
	€	€	€
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten		3.436,00	0,00
II. Sachanlagen
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung		60.939,00	80.688,00
B. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	0,00		310,00
2. Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	6.247,50		0,00
3. Sonstige Vermögensgegenstände	1.192,56		0,00
		7.440,06	310,00
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks		1.757.986,50	1.104.115,86
C. Rechnungsabgrenzungsposten		30.039,07	36.659,89
		1.859.840,63	1.221.773,75

PASSIVA

	Geschäftsjahr		Vorjahr
	€	€	€
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital		25.000,00	25.000,00
II. Gewinnrücklagen
Andere Gewinnrücklagen		1.446.000,00	909.000,00
III. Bilanzgewinn		143.236,31	114.880,44
B. Rückstellungen
Sonstige Rückstellungen		104.514,18	58.025,08
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	0,00		113,37
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr € 0,00 (€ 113,37)
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	86.816,55		73.051,91
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr € 86.816,55 (€ 73.051,91)
3. Sonstige Verbindlichkeiten	51.081,19		39.3972,95
		137.897,74	113.138,23
- davon aus Steuern € 29.297,11 (€ 25.363,25)
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr € 51.081,19 (€ 39.972,95)
D. Rechnungsabgrenzungsposten		3.192,40	1.730,00
		1.859.840,63	1.221.773,75

GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG für 2022

	Geschäftsjahr		Vorjahr
	€	€	€
1. Erträge aus Zuweisungen und Zuschüssen		2.825.584,00	2.985.002,00
2. Sonstige betriebliche Erträge
Übrige sonstige betriebliche Erträge		40.725,49	25.120,00
3. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	-1.137.246,46		-844.593,04
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	-130.813,28		-90.188,83
		-1.268.059,74	-934.781,87
4. Abschreibungen
auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen		-21.071,81	-22.654,18
5. Sonstige betriebliche Aufwendungen
a) Raumkosten	-503.003,14		-522.496,99
b) Versicherungen, Beiträge und Abgaben	-8.216,58		-8.317,14
c) Reparaturen und Instandhaltungen	-13.792,70		-9.344,34
d) Werbe- und Reisekosten	-64.529,14		-89.247,43
e) Verschiedene betriebliche Kosten	-422.280,48		-415.078,56
		-1.011.822,04	-1.044.784,46
6. Zinsen und ähnliche Aufwendungen		-0,03	0,00
7. Jahresüberschuss		565.355,87	1.008.201,49
8. Gewinnvortrag aus dem Vorjahr	114.880,44	15.678,95
9. Entnahmen aus Gewinnrücklagen
Aus anderen Gewinnrücklagen	463.000,00	0,00
10. Einstellungen in Gewinnrücklagen
In andere Gewinnrücklagen	-1.000.000,00	-909.000,00
11. Bilanzgewinn	143.236,31	114.880,44

Anhang für das Geschäftsjahr 2022

I. Allgemeine Angaben

Die Kölner Hochschule für Katholische Theologie (KHKT) - (Cologne University of Catholic Theology) gemeinützige Gesellschaft mit beschränkter Haftung hat ihren Sitz in Köln. Die Gesellschaft wird beim Amtsgericht Köln, HRB 99568 geführt.

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2022 ist nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt worden.

Angaben, die wahlweise in der Bilanz, in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang gemacht werden können, sind insgesamt im Anhang aufgeführt.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren (§ 275 Abs. 2 HGB) gewählt.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB und hat größenabhängige Erleichterungen bei der Aufstellung des Jahresabschlusses teilweise in Anspruch genommen.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden, Rechnungsabgrenzungsposten, Aufwendungen und Erträge enthalten, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist. Posten der Aktivseite sind nicht mit Posten der Passivseite, Aufwendungen nicht mit Erträgen verrechnet worden.

Das Anlage- und Umlaufvermögen, das Eigenkapital, die Schulden sowie die Rechnungsabgrenzungsposten sind in der Bilanz gesondert ausgewiesen und hinreichend aufgegliedert.

Die in der Bilanz ausgewiesenen Vermögensgegenstände wurden einzeln bewertet (§ 252 Abs. 1 Nr. 3 HGB).

Aktiva

Anlagevermögen

Die Übrigen immateriellen Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten bewertet und werden linear über die erwartete Nutzungsdauer abgeschrieben.

Die Sachanlagen werden zu Anschaffungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen bewertet. Die Abschreibungen auf Sachanlagen werden linear vorgenommen.

Die Abschreibungszeiträume basieren auf der jeweils voraussichtlichen Nutzungsdauer. Vermögensgegenstände des Anlagevermögens, die unterjährig erworben wurden, werden zeitanteilig abgeschrieben.

Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten bis € 800,00 werden im Jahr des Zugangs abgeschrieben.

Umlaufvermögen

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden mit dem Nennwert oder mit dem am Bilanzstichtag niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

Das Guthaben bei Kreditinstituten wird zum Nennwert am Bilanzstichtag bilanziert.

Rechnungsabgrenzungsposten

Der Rechnungsabgrenzungsposten wird zum Nennwert angesetzt.

Passiva

Eigenkapital

Das Gezeichnete Kapital ist zum Nennwert angesetzt.

Rücklagen

Es ist eine zweckgebundene Rücklage i.H.v. € 446.000,00 sowie eine Rücklage für Betriebsmittel i. H. v. € 1.000.000,00 ausgewiesen.

Sonstige Rückstellungen

Die Sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen mit den Erfüllungsbeträgen, die nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig sind. Beträgt ihre Restlaufzeit mehr als ein Jahr, werden die Rückstellungen mit einem der jeweiligen Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Jahre abgezinst.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

III. Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens zum 31. Dezember 2022 wird gesondert im Anlagenspiegel dargestellt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Rechnungsabgrenzungsposten

Unter den Rechnungsabgrenzungsposten sind die Gehälter der Beamten für Januar 2022 ausgewiesen, die vor dem Bilanzstichtag ausgezahlt wurden.

Eigenkapital

Das Stammkapital beträgt € 25.000,00 und ist in voller Höhe eingezahlt.

Im Bilanzgewinn ist ein Gewinnvortrag in Höhe von € 114.880,44 enthalten.

Rücklagen

Zum 31. Dezember 2022 stellt die Gesellschaft folgende Rücklagen auf:

1.	Rücklage für geplante Aufwendungen zum Aus- und Aufbau der Lehrstühle i.H.v. € 409.000,00
2.	Rücklage für die Anschaffung neuer Ölvorräte i. H. v. € 37.000,00
3.	Rücklage für laufende Betriebskosten des Folgejahres € 1.000.000,00 wie Mieten und Löhne und Gehälter (Betriebsmittelrücklage).

Die im Vorjahr eingestellte Betriebsmittelrücklage i.H.v. € 450.000,00 wurde in vollem Umfang aufgelöst. Zusätzlich wurde ein Teil der zweckgebundenen Rücklagen i.H.v. € 13.000,00 aufgelöst.

Rückstellungen

Bei Eintritt des Versorgungsfalles hat sich das Erzbistum Köln im Wege der Zuschussleistung gegenüber der KHKT verpflichtet, die Aufwendungen aus Versorgungsleistungen i. S. d. § 2 LBeamtVG NRW für insgesamt fünf Professoren zu ersetzen. Den Pensionsverpflichtungen zum 31. Dezember 2022 i. H. v. € 3.273.388,00 (Vorjahr: € 2.857.246,00) und Beihilfeverpflichtungen i. H. v. € 477.390,00 (Vorjahr € 414.217,00) stehen dementsprechend Forderungen in entsprechender Höhe gegen das Erzbistum Köln gegenüber. Das Erzbistum Köln hat in seinem Jahresabschluss Rückstellungen wegen der Zuschusszusage zu den Pensionsverpflichtungen i. H. v. € 3.449.471,00 (Vorjahr: € 3.098.033,00) sowie zu den Beihilfeverpflichtungen i. H. v. € 477.390,00 (Vorjahr: € 414.217,00) gebildet.

Sonstige Rückstellungen

Die Sonstigen Rückstellungen betreffen im Wesentlichen die Aufwendungen für dJahresabschlussprüfung, ausstehende Rechnungen Kosten sowie den Resturlaub der Mitarbeiter.

Verbindlichkeiten

Sämtliche Verbindlichkeiten haben, wie im Vorjahr, eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Rechnungsabgrenzungsposten

Der passive Rechnungsabgrenzungsposten i. H. v. € 3.192,40 wurde für die anteiligen Verwaltungsgebühren sowie den anteiligen AstA Beitrag der Studierenden für das Wintersemester 2022/2023 gebildet.

IV. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Umsatzerlöse und sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge weisen im Wesentlichen Zuweisungen und Zuschüsse i. H. v. € 2.812.858,00 (Vorjahr: € 2.954.600,00) aus, die die KHKT von der Stiftung zur Förderung von Bildung, Wissenschaft und Forschung im Erzbistum Köln für den laufenden Betrieb erhält und sonstige Zuschüsse i. H. v. € 53.293,30 (Vorjahr: € 55.522,00).

V. Sonstige Angaben

Sonstige finanzielle Verpflichtungen von nicht in der Bilanz enthaltenen Geschäften

Sonstige finanzielle Verpflichtungen gibt es zum 31. Dezember 2022 nicht.

Belegschaft

Die Gesellschaft beschäftigte im Jahresdurchschnitt 17 Mitarbeiter.

Die Stiftung zur Förderung von Bildung, Wissenschaft und Forschung im Erzbistum Köln, mit einem Siftungskapital in Höhe von € 250.000,00 ist persönlich haftende Gesellschafterin der Kölner Hochschule für Katholische Theologie (KHKT) - (Cologne University of Catholic Theology) gemeinützige Gesellschaft mit beschränkter Haftung, Köln.

Geschäftsführung

•	Dr. Köppen, Martina, Berlin (bis 4. Oktober 2022)
•	Georg, Christian (seit 4. Oktober 2022)

Organe der Gesellschaft

Die Organe der Gesellschaft sind

•	der/die Geschäftsführ/In
•	die Gesellschafterversammlung

Köln, 17. Juli 2023

Christian Georg

Entwicklung des Anlagevermögens zum 31. Dezember 2022

(Anlagenspiegel)

	Anschaffungskosten/Herstellungskosten
	Stand 1.1.2022	Zugänge	Stand 31.12.2022
	€	€	€
Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	0,00	4.758,81	4.758,81
Summe immaterielle Vermögensgegenstände	0,00	4.758,81	4.758,81
II. Sachanlagen
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	103.737,83	0,00	103.737,83
Summe Sachanlagen	103.737,83	0,00	103.737,83
Summe Anlagevermögen	103.737,83	4.758,81	108.496,64

	Abschreibungen
	Stand 1.1.2022	Geschäftsjahr	Stand 31.12.2022
	€	€	€
Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	0,00	1.322,81	1.322,81
Summe immaterielle Vermögensgegenstände	0,00	1.322,81	1.322,81
II. Sachanlagen
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	23.049,83	19.749,00	42.798,83
Summe Sachanlagen	23.049,83	19.749,00	42.798,83
Summe Anlagevermögen	23.049,83	21.071,81	44.121,64

	Buchwerte
	Stand 31.12.2022	Stand 31.12.2021
	€	€
Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	3.436,00	0,00
Summe immaterielle Vermögensgegenstände	3.436,00	0,00
II. Sachanlagen
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	60.939,00	80.688,00
Summe Sachanlagen	60.939,00	80.688,00
Summe Anlagevermögen	64.375,00	80.688,00