FRANKEN BRUNNEN GmbH & Co. KG

Neustadt a.d. Aisch

Konzernabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020

KONZERNBILANZ ZUM 31. DEZEMBER 2020

AKTIVA

	31.12.2020	31.12.2019
	EUR	EUR
A. ANLAGEVERMÖGEN
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	863.773,00	986.181,62
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	29.575.805,38	31.277.531,53
2. Technische Anlagen und Maschinen	28.657.912,00	30.825.577,00
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	4.051.068,00	3.947.411,00
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	8.286.703,76	2.376.907,08
	70.571.489,14	68.427.426,61
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	374.113,17	374.113,17
2. Sonstige Ausleihungen	2.408.880,61	2.441.585,97
	2.782.993,78	2.815.699,14
	74.218.255,92	72.229.307,37
B. UMLAUFVERMÖGEN
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	7.641.476,96	7.446.981,69
2. Fertige Erzeugnisse und Waren	3.689.325,12	3.715.437,81
	11.330.802,08	11.162.419,50
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	15.907.397,21	15.743.480,75
2. Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	89.871,34	87.280,28
3. Sonstige Vermögensgegenstände	3.658.658,58	3.427.054,04
	19.655.927,13	19.257.815,07
III. Wertpapiere
1. Sonstige Wertpapiere	5.815.129,72	5.171.829,65
2. Guthaben bei Lebensversicherungsunternehmen	1.308.216,65	1.507.474,26
	7.123.346,37	6.679.303,91
IV. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks
1. Kassenbestand	24.929,87	14.565,20
2. Guthaben bei Kreditinstituten	9.577.333,68	10.888.943,02
	9.602.263,55	10.903.508,22
	47.712.339,13	48.003.046,70
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN
Sonstige Rechnungsabgrenzungsposten	485.614,43	438.489,75
	122.416.209,48	120.670.843,82

PASSIVA

	31.12.2020	31.12.2019
	EUR	EUR
A. EIGENKAPITAL
I. Kapitalanteile
1. Kapitalanteile der persönlich haftenden Gesellschafter	807.000,00	807.000,00
2. Kapitalanteile der Kommanditisten	24.210.000,00	24.210.000,00
	25.017.000,00	25.017.000,00
II. Konzernbilanzverlust	-746.103,66	-1.999.001,05
III. Nicht beherrschende Anteile
1. Nicht beherrschende Anteile am gezeichneten Kapital	81.667,00	81.667,00
2. Nicht beherrschende Anteile am Konzernbilanzgewinn	115.162,35	112.580,89
	196.829,35	194.247,89
B. RÜCKSTELLUNGEN	24.467.725,69	23.212.246,84
1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen	3.442.908,72	3.456.415,72
2. Steuerrückstellungen	72.000,00	140.150,00
3. Sonstige Rückstellungen	6.931.737,00	7.187.798,50
	10.446.645,72	10.784.364,22
C. VERBINDLICHKEITEN
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	8.510.890,74	5.696.075,70
2. Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	400.000,00	400.000,00
3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	7.879.753,65	8.016.922,78
4. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	28.048.549,33	28.799.426,97
- davon gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht: EUR 2.819.010,77 (Vorjahr: EUR 2.783.261,52)
5. Verbindlichkeiten gegenüber Kunden aus der Rücknahme von Leergut	35.521.785,13	36.372.112,03
6. Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	60.262,17	60.011,31
7. Sonstige Verbindlichkeiten	5.809.927,21	6.089.910,02
- Verbindlichkeiten aus Steuern: EUR 1.100.882,95 (Vorjahr: EUR 1.406.598,10)
- Verbindlichkeiten im Rahmen der sozialen Sicherheit: EUR 45.129,56 (Vorjahr: EUR 48.184,41)
	86.231.168,23	85.434.458,81
D. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN	2.669,84	2.773,95
E. PASSIVE LATENTE STEUERN
Passive latente Steuern	1.268.000,00	1.237.000,00
	122.416.209,48	120.670.843,82

KONZERN-GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2020

	2020	2019
	EUR	EUR
1. Umsatzerlöse	149.937.325,58	149.751.171,12
2. Verminderung des Bestands an fertigen und unfertigen Erzeugnissen	-42.399,44	-427.854,31
3. Gesamtleistung	149.894.926,14	149.323.316,81
4. Sonstige betriebliche Erträge	3.083.653,63	2.927.791,83
5. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	-49.601.121,93	-49.285.480,32
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	-13.237.672,80	-13.848.443,96
	-62.838.794,73	-63.133.924,28
6. Rohergebnis	90.139.785,04	89.117.184,36
7. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	-32.419.192,56	-33.153.405,59
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	-6.737.544,52	-7.071.960,02
- davon für Altersversorgung: EUR 431.457,76 (Vorjahr: EUR 832.365,78)
	-39.156.737,08	-40.225.365,61
8. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	-17.406.380,81	-15.389.551,99
9. Sonstige betriebliche Aufwendungen	-28.161.482,41	-28.695.647,47
10. Betriebsergebnis	5.415.184,74	4.806.619,29
11. Erträge aus Zuschreibungen zum Finanzanlagen und zu Wertpapieren des Umlaufvermögens	4.608,11	147.769,84
12. Erträge aus Beteiligungen	17.046,43	28.167,71
13. Erträge aus anderen Wertpapieren und Ausleihungen des Finanzanlagevermögens	507,84	443,27
14. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	86.534,68	209.222,23
15. Abschreibungen auf Finanzanlagen und auf Wertpapiere des Umlaufvermögens	-62.396,37	-4.985,02
16. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	-1.092.134,53	-1.123.367,91
- davon aus Aufzinsungen: EUR 80.806,00 (Vorjahr: EUR 87.432,00)
17. Finanzergebnis	-1.045.833,84	-742.749,88
18. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	-559.656,49	-601.102,42
- davon aus latenten Steuern: EUR 31.000,00 (Vorjahr: EUR 178.000,00)
19. Ergebnis nach Steuern	3.809.694,41	3.462.766,99
20. Sonstige Steuern	-298.548,54	-297.749,29
21. Jahresergebnis vor Ergebnisabführung	3.511.145,87	3.165.017,70
22. Konzernjahresüberschuss	3.511.145,87	3.165.017,70
23. Konzernverlustvortrag	-1.999.001,05	-2.908.351,73
24. Gutschrift auf Gesellschafterkonten im Fremdkapital	-2.160.000,00	-2.160.000,00
25. Auf andere Gesellschafter entfallender Konzernjahresüberschuss/-fehlbetrag	-98.248,48	-95.667,02
26. Konzernbilanzverlust	-746.103,66	-1.999.001,05

KONZERNANHANG FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2020

I. Allgemeine Angaben zum Konzernabschluss

Angaben zur Identifikation der Gesellschaft

Die FRANKEN BRUNNEN GmbH & Co. KG (i.F. auch "Gesellschaft") hat ihren Sitz in Neustadt a.d. Aisch und ist beim Amtsgericht Fürth unter der Nr. HRA 3316 eingetragen.

Persönlich haftende Gesellschafterin

Persönlich haftende Gesellschafterin (i.F. auch "Komplementärin") ist die FRANKEN BRUNNEN Verwaltungsgesellschaft mbH. Die Komplementärin hat ein gezeichnetes Kapital in Höhe von DEM 150.000,00 (EUR 76.693,78) und ihren Sitz in Neustadt a. d. Aisch. Sie ist im Amtsgericht Fürth unter HRB 792 eingetragen.

Konzernverhältnisse

Die Gesellschaft ist aufgrund der bestehenden Beteiligungen gleichzeitig Mutterunternehmen i. S. v. § 290 Abs. 2 HGB und ist demnach zur Aufstellungen eines Konzernabschlusses sowie eines Konzernlageberichts gemäß § 290 Abs.1 HGB verpflichtet.

In den Konzernabschluss werden neben der Muttergesellschaft FRANKEN BRUNNEN GmbH & Co. KG zehn Tochterunternehmen einbezogen. Die verbundenen Unternehmen und Beteiligungsunternehmen sind am Ende des Anhangs in einer Aufstellung des Anteilsbesitzes dargestellt. Die jeweiligen Abschlüsse werden in den Konzernabschluss der FRANKEN BRUNNEN GmbH & Co. KG mit Sitz in Neustadt a. d. Aisch einbezogen. Dieser ist beim Betreiber des elektronischen Bundesanzeigers erhältlich.

Angewendete Normen zur Rechnungslegung

Der Konzernabschluss für das Geschäftsjahr 2020 ist nach den Grundsätzen des Handelsgesetzbuches in Euro aufgestellt.

Der Konzernabschluss wird zum Abschlussstichtag 31. Dezember 2020 des Mutterunternehmens erstellt.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Die FRANKEN BRUNNEN GmbH & Co. KG ist als Personenhandelsgesellschaft (§ 264a HGB) eine große Gesellschaft i. S. d. § 267 Abs. 3 HGB.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Im Konzernabschluss sind die Jahresabschlüsse der Muttergesellschaft sowie die der übrigen einbezogenen Konzernunternehmen nach den Grundsätzen der §§ 297 ff. HGB zusammengefasst. Die inländischen Jahresabschlüsse sind nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches nach den bei der FRANKEN BRUNNEN GmbH & Co. KG geltenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden aufgestellt. Auf fremde Währung lautende Beträge bestanden zum Stichtag nicht.

Entgeltlich von Dritten erworbene immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens werden zu Anschaffungskosten aktiviert und bei zeitlich begrenzter Nutzungsdauer über den Zeitraum der Nutzung planmäßig abgeschrieben oder ggf. unter Berücksichtigung eines niedrigeren beizulegenden Wertes bewertet.

Sachanlagen werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten aktiviert, bei zeitlich begrenzter Nutzungsdauer planmäßig abgeschrieben oder ggf. unter Berücksichtigung eines niedrigeren beizulegenden Wertes bewertet. Zinsen werden in die Ermittlung der Herstellungskosten nicht einbezogen. Die planmäßigen Abschreibungen werden entsprechend der branchenüblichen Nutzungsdauer nach der linearen Methode errechnet. Geringst- und geringwertige Wirtschaftsgüter einschließlich Leergut werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben.

Finanzanlagen sind zu Anschaffungskosten bzw. dem am Bilanzstichtag beizulegenden niedrigeren Wert angesetzt. Die Anschaffungskosten der Rückdeckungsansprüche werden in Höhe des Aktivwerts lt. Mitteilung der Versicherung angesetzt.

Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und Werbematerial werden zu Anschaffungskosten bzw. den jeweils niedrigeren beizulegenden Werten bewertet. Ein Teil der Hilfs- und Betriebsstoffe ist mit einem Festwert bilanziert. Der gebildete Festwert wird im regelmäßigen 3-Jahres-Turnus überprüft und ggf. neu bewertet. Eine entsprechende Bewertung erfolgte im Abschlussjahr 2019.

Die Bewertung der fertigen Erzeugnisse erfolgt auf der Grundlage der durch Betriebsabrechnung ermittelten kalkulatorischen Herstellungskosten. Diese kalkulatorischen Werte sind an die handelsrechtlichen Bewertungsvorschriften unter Einbeziehung der Einzelkosten sowie angemessener Teile der durch die Fertigung veranlassten Gemeinkosten und der allgemeinen Verwaltungskosten ohne Einbeziehung von Zinsen angepasst; ggf. werden die niedrigeren beizulegenden Werte angesetzt.

Handelswaren werden zu Anschaffungskosten bzw. den jeweils niedrigeren beizulegenden Werten bewertet; die niedrigeren beizulegenden Werte werden im Wesentlichen nach den Verhältnissen am Absatzmarkt ermittelt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit dem Nennwert bzw. mit dem am Bilanzstichtag beizulegenden niedrigeren Wert angesetzt. Bei Forderungen, deren Eindringlichkeit mit erkennbaren Risiken behaftet ist, werden angemessene Wertabschläge vorgenommen; uneinbringliche Forderungen werden abgeschrieben. Zur Abdeckung des allgemeinen Kreditrisikos wird eine Pauschalwertberichtigung von 3 % auf die nicht einzelwertberichtigten Forderungen gebildet. Gegebenenfalls vorhandene Nutzungsrechte an gebrauchtem Leergut aus Leergutmehrrückgaben werden zu Anschaffungskosten in Höhe des Pfandwertes aktiviert.

Wertpapiere sind zu Anschaffungskosten bzw. mit dem am Bilanzstichtag beizulegenden niedrigeren Wert angesetzt. Die Wertpapiere enthalten auch zum Nennwert angesetzte Auszahlungsguthaben gegenüber Lebensversicherungen.

Liquide Mittel werden mit dem Nennbetrag angesetzt. Ein Teil der Liquiden Mittel wurde in ein verzinsliches Auszahlungsguthaben gegenüber Lebensversicherungen umgewandelt und in einem entsprechenden Posten unter den Wertpapieren ausgewiesen.

Das Eigenkapital wird zum Nennwert angesetzt.

Die Rückstellungen werden in Höhe des Erfüllungsbetrages angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist, um alle zum Bilanzstichtag drohenden Verluste und ungewissen Verbindlichkeiten abzudecken. Sofern erforderlich, werden Rückstellungen mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr laufzeitkonform mit einem vergangenheitsorientiert ermittelten durchschnittlichen Marktzinssatz abgezinst.

Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen werden mit den Anwartschaftsbarwerten bzw. Barwerten für laufende Renten nach der "Projected Unit Credit Method" angesetzt, die nach versicherungsmathematischen Grundsätzen ermittelt werden. Als Berechnungsgrundlagen werden die "Richttafeln 2018 G" (RT 2018 G) von Prof. Dr. Klaus Heubeck verwendet. Die Abzinsung erfolgt mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz in Höhe von 2,30 %, der sich bei einer angenommenen Restlaufzeit von 15 Jahren nach Maßgabe des entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatzes aus den vergangenen zehn Geschäftsjahren ergibt. Darüber hinaus werden Rentensteigerungen in Höhe von 2 % berücksichtigt.

Die Steuerrückstellungen werden in Höhe der voraussichtlichen Steuerbelastung gebildet.

Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt. Sie werden abgezinst, soweit in den zugrundeliegenden Verbindlichkeiten ein Zinsanteil enthalten ist.

Aktive und passive latente Steuern aus Konsolidierungsmaßnahmenwerden nicht miteinander saldiert. Die einbezogenen Unternehmen ermitteln ihre passiven latenten Steuern unter Saldierung eventueller aktiver latenter Steuern, ohne Ansatz eines etwaigen aktiven Überhangs. Die Differenzen betreffen im Wesentlichen Beteiligungsansätze. Hinsichtlich der Behandlung der latenten Steuern wurde ein pauschaler Steuersatz für Ertragsteuern von Personengesellschaften mit ca. 16 % und für Ertragsteuern von Kapitalgesellschaften mit ca. 30 % veranschlagt. Die passive latente Steuerschuld beträgt TEUR 1.268 und hat sich gegenüber dem Vorjahr um TEUR 31 erhöht.

III. Konsolidierungsmethoden

Die Erstkonsolidierung des Kapitals erfolgte nach der Buchwertmethode zum Zeitpunkt der erstmaligen Einbeziehung. Entstehende aktivische Unterschiedsbeträge wurden den Vermögensgegenständen in Höhe der stillen Reserven quotal bzw. nach Maßgabe der Bedeutung zugeschrieben. Danach verbliebene Beträge wurden als Firmenwerte ausgewiesen. Die immateriellen Firmenwerte sind zum 31. Dezember 2020 vollständig abgeschrieben.

Die Anteile folgender einbezogener Gesellschaften wurden zum 1. Januar 2000 erstmalig vollkonsolidiert:

Bad Windsheimer Markengetränke GmbH, Bad Windsheim

GHL Noris Getränke GmbH, Neustadt/Aisch

LBB Logistik Beratung und Beteiligungs GmbH, Neustadt/Aisch

Die FB Franken Logistik GmbH, Neustadt/Aisch, wurde bei Gründung der Gesellschaft in 2002 erstmals einbezogen.

Die OberSelters Mineralbrunnen Vertriebs-GmbH, Bad Camberg, war erstmals zum Ende des Geschäftsjahres 2003 im Konsolidierungskreis.

Die FRANKEN BRUNNEN Beteiligungs-AG (vormals: Allgäuer Alpenwasser AG), Neustadt/Aisch, war erstmals zum Ende des Geschäftsjahres 2004 im Konsolidierungskreis.

Die Sinziger Mineralbrunnen GmbH, Sinzig, war erstmals zum Bilanzstichtag 2005 Teil des Konsolidierungskreises.

Die Romina Mineralbrunnen Verwaltungs-GmbH, die Romina Logistik GmbH und die Romina Mineralbrunnen GmbH, Reutlingen, waren erstmals ab 31. Dezember 2006 im Konsolidierungskreis.

Forderungen und Verbindlichkeiten sowie Zwischengewinne zwischen konsolidierten Unternehmen sind eliminiert. Konzerninterne Umsatzerlöse und andere konzerninterne Erträge werden mit den entsprechenden Aufwendungen verrechnet.

IV. Erläuterungen und ergänzende Angaben zur Konzernbilanz

Anlagevermögen

Die Aufgliederung des Anlagevermögens und seine Entwicklung ist im Anlagespiegel auf dem folgenden Blatt wiedergegeben.

In den immateriellen Vermögensgegenständen werden keine Firmenwerte ausgewiesen.

Die kumulierten Abschreibungen enthalten im Geschäftsjahr keine Zugänge aus der Verrechnung von Firmenwerten aus Erstkonsolidierungsvorgängen.

ENTWICKLUNG DES KONZERNANLAGEVERMÖGENS IM GESCHÄFTSJAHR 2020

	ANSCHAFFUNGS- UND HERSTELLUNGSKOSTEN
	1. Jan. 2020	Zugänge	Abgänge	Umbuchungen	31. Dez. 2020
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
I. IMMATERIELLE VERMÖGENSGEGENSTÄNDE
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	11.334.592,91	345.851,17	33.392,63	202.143,37	11.849.194,82
II. SACHANLAGEN
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	94.331.985,24	134.242,28	598.432,25	174.764,27	94.042.559,54
2. Technische Anlagen und Maschinen	167.497.404,05	4.072.353,31	13.843.392,98	1.031.550,36	158.757.914,74
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	33.953.021,04	7.629.105,69	5.063.021,87	25.263,47	36.544.368,33
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	2.376.907,08	7.358.623,80	15.105,65	-1.433.721,47	8.286.703,76
	298.159.317,41	19.194.325,08	19.519.952,75	-202.143,37	297.631.546,37
III. FINANZANLAGEN
1. Beteiligungen	602.319,86	0,00	0,00	0,00	602.319,86
2. Sonstige Ausleihungen	2.491.585,97	27.935,00	60.640,36	0,00	2.458.880,61
	3.093.905,83	27.935,00	60.640,36	0,00	3.061.200,47
	312.587.816,15	19.568.111,25	19.613.985,74	0,00	312.541.941,66

	KUMULIERTE ABSCHREIBUNGEN
	1. Jan. 2020	Zugänge	Abgänge	31. Dez. 2020
	EUR	EUR	EUR	EUR
I. IMMATERIELLE VERMÖGENSGEGENSTÄNDE
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	10.348.411,29	670.403,16	33.392,63	10.985.421,82
II. SACHANLAGEN
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	63.054.453,71	2.003.107,80	590.807,35	64.466.754,16
2. Technische Anlagen und Maschinen	136.671.827,05	7.265.482,40	13.837.306,71	130.100.002,74
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	30.005.610,04	7.467.387,45	4.979.697,16	32.493.300,33
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00
	229.731.890,80	16.735.977,65	19.407.811,22	227.060.057,23
III. FINANZANLAGEN
1. Beteiligungen	228.206,69	0,00	0,00	228.206,69
2. Sonstige Ausleihungen	50.000,00	0,00	0,00	50.000,00
	278.206,69	0,00	0,00	278.206,69
	240.358.508,78	17.406.380,81	19.441.203,85	238.323.685,74

	NETTOBUCHWERTE
	31. Dez. 2020	31. Dez. 2019
	EUR	EUR
I. IMMATERIELLE VERMÖGENSGEGENSTÄNDE
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	863.773,00	986.181,62
II. SACHANLAGEN
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	29.575.805,38	31.277.531,53
2. Technische Anlagen und Maschinen	28.657.912,00	30.825.577,00
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	4.051.068,00	3.947.411,00
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	8.286.703,76	2.376.907,08
	70.571.489,14	68.427.426,61
III. FINANZANLAGEN
1. Beteiligungen	374.113,17	374.113,17
2. Sonstige Ausleihungen	2.408.880,61	2.441.585,97
	2.782.993,78	2.815.699,14
	74.218.255,92	72.229.307,37

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände enthalten wie im Vorjahr keine Beträge mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr.

In den sonstigen Vermögensgegenständen sind antizipative Forderungen in Form von Vorsteuer bzw. Umsatzsteuer im Folgejahr abzugsfähig in Höhe von insgesamt TEUR 1.277 (Vorjahr: TEUR 1.231) enthalten.

Eigenkapital

Die Positionen "Kapitalanteile der Komplementärin" bzw. "der Kommanditisten" entsprechen der Pflichteinlage gemäß Gesellschaftsvertrag und betragen insgesamt TEUR 25.017. Die Hafteinlage beträgt TEUR 2.301.

Die Anteile anderer Gesellschafter betreffen die Beteiligung an der OberSelters Mineralbrunnen Vertriebs-GmbH, Bad Camberg.

Rückstellungen

Der Unterschiedsbetrag nach § 253 Abs. 6 HGB zwischen dem Ansatz der Pensionsrückstellungen nach Maßgabe des entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatzes aus den vergangenen zehn Geschäftsjahren und dem Ansatz der Pensionsrückstellungen nach Maßgabe des entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatzes aus den vergangenen sieben Geschäftsjahren beträgt im Berichtsjahr TEUR 311. Der aufgrund BilMoG-Umstellung nicht in der Bilanz enthaltene Teilbetrag der Pensionsrückstellungen beträgt TEUR 63. Im Berichtsjahr wurde ein umstellungsbedingter Teilbetrag in Höhe von TEUR 16 (Vorjahr: TEUR 16) aufwandswirksam unter den sonstigen betrieblichen Aufwendungen ausgewiesen.

Die sonstigen Rückstellungen wurden überwiegend für Verpflichtungen aus dem Personalbereich in Höhe von TEUR 2.102 (Vorjahr: TEUR 2.500), für Jahresrückvergütungsansprüche von Kunden in Höhe von TEUR 2.753 (Vorjahr: TEUR 2.707) sowie für ausstehende Rechnungen in Höhe von TEUR 1.331 (Vorjahr: TEUR 1.177) gebildet.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kunden aus der Rücknahme von Leergut beinhalten die Rücknahmeverpflichtung gegenüber Kunden aus Leergut-Voll-Pfand in Höhe von TEUR 35.522 (Vorjahr: TEUR 36.372). Für eine Beurteilung der Veränderung der Pfandverbindlichkeit zum Vorjahr ist diese zusammen mit den als sonstigen Vermögensgegenstand bilanzierten Nutzungsrechten an gebraucht erworbenen Leergut in Höhe von TEUR 460 (Vorjahr: TEUR 67) zu betrachten.

Die Angaben über die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten zum 31. Dezember 2020 werden in folgender Übersicht dargestellt:

Berichtsjahr		Davon mit einer Restlaufzeit
	31.12.2020	bis zu einem Jahr	von mehr als einem Jahr	zwischen einem und fünf Jahren	von mehr als fünf Jahren
	TEUR	TEUR	TEUR	TEUR	TEUR
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	8.511	1.913	6.598	5.930	668
Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	400	400	0	0	0
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	7.880	7.880	0	0	0
Verbindlichkeiten Pfand gg. Kunden	35.522	35.522	0	0	0
Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	28.049	3.907	24.142	10.823	13.319
Verbindlichkeiten aus dem Beteiligungsverhältnis	60	60	0	0	0
Sonstige Verbindlichkeiten	5.810	5.810	0	0	0
	86.232	55.492	30.740	16.753	13.987

Die erhaltenen Anzahlungen auf Bestellungen weisen keine Restlaufzeiten auf, sondern werden bei Auftragserfüllung mit den vertraglichen Ansprüchen verrechnet.

Zur Gegenüberstellung werden nachfolgend die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten zum 31. Dezember 2019 dargestellt:

Berichtsjahr		Davon mit einer Restlaufzeit
	31.12.2019	bis zu einem Jahr	von mehr als einem Jahr	zwischen einem und fünf Jahren	von mehr als fünf Jahren
	TEUR	TEUR	TEUR	TEUR	TEUR
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	5.696	1.720	3.976	2.843	1.133
Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	400	400	0	0	0
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	8.017	8.017	0	0	0
Verbindlichkeiten Pfand gg. Kunden	36.372	36.372	0	0	0
Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	28.799	4.715	24.084	10.853	13.231
Verbindlichkeiten aus dem Beteiligungsverhältnis	60	60	0	0	0
Sonstige Verbindlichkeiten	6.090	6.090	0	0	0
	85.434	57.374	28.060	13.696	14.364

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind durch Sicherungsübereignungen von Abfüllanlagen abgesichert.

Darüber hinaus wurden zum Teil branchenübliche Sicherungsübereignungen von Fahrzeugen bzw. Eigentumsvorbehalte für Vorräte vereinbart.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

	2020
	TEUR
Verpflichtungen aus Miet- und Leasingverträgen 2021 - 2023
Folgejahr 2021	2.136
2022 + 2023	4.378
3-Jahres-Planungszeitraum kumuliert	6.514

Nicht in der Bilanz enthaltene Geschäfte

Zurzeit bestehen keine nicht in der Bilanz enthaltenden Geschäfte, welche für eine Beurteilung der Finanzlage notwendig sind.

Derivative Finanzinstrumente

Es werden zum Bilanzstichtag keine derivativen Finanzinstrumente eingesetzt.

V. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse werden fast ausschließlich im Inland durch den Verkauf von Mineral- und Heilwasser sowie von Süßgetränken erzielt.

Periodenfremde oder außergewöhnliche Erträge

In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind TEUR 932 (Vorjahr: TEUR 1.048) periodenfremde Erträge enthalten.

Die Ertragsteuern enthalten periodenfremde Erstattungsansprüche in Höhe von TEUR 90 (Vorjahr (TEUR 218).

Darüber hinaus bestehen keine weiteren wesentlichen periodenfremden oder außergewöhnlichen Erträge.

Periodenfremde oder außergewöhnliche Aufwendungen

In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind außergewöhnliche Aufwendungen in Höhe von TEUR 396 (Vorjahr: TEUR 424) enthalten. Die Abschreibungen enthalten außerplanmäßige Abschreibungen in Höhe von TEUR 102 (Vorjahr: TEUR 0). Darüber hinaus bestehen keine weiteren wesentlichen periodenfremden oder außergewöhnlichen Aufwendungen.

Finanzergebnis

Die Abschreibungen auf Finanzanlagen und auf Wertpapieren des Umlaufvermögens beinhalten in Höhe von TEUR 62 (Vorjahr: TEUR 5) Wertminderungen von Wertpapieren des Umlaufvermögens.

Personalstand

Mitarbeiter der vollkonsolidierten Unternehmen (Jahresdurchschnitt)	2020
Angestellte	243
Gewerbliche Arbeitnehmer	474

VI. Ergebnis und Ergebnisverwendung des Mutterunternehmens

Entsprechend dem Gewinnverwendungsbeschluss des Mutterunternehmens wurde ein Teilbetrag des Jahresüberschusses des Mutterunternehmens in Höhe von TEUR 1.202 in dessen Gewinnrücklage eingestellt und der danach verbleibende Teil in Höhe von TEUR 2.160 dessen verteilbaren Bilanzgewinn zugerechnet. Der Bilanzgewinn steht zur späteren Disposition durch die Gesellschafterversammlung bei Feststellung des Jahresabschlusses. Eine sofortige Gutschrift auf die Gesellschafterkonten im Fremdkapital erfolgte nicht.

VII. Sonstige Angaben

Haftungsverhältnisse

Die Gesellschaft hat zum 31. Dezember 2020 Verbindlichkeiten aus der Begebung und Übertragung von Wechseln in Höhe von TEUR 750 (Vorjahr: TEUR 750). Aufgrund der Kenntnisse aus der langfristigen Geschäftsbeziehung wird von einem geringen Risiko einer Inanspruchnahme ausgegangen.

Darüber hinaus bestanden keine weiteren Haftungsverhältnisse.

Angaben zu Organmitgliedern

Die Geschäftsführung obliegt der FRANKEN BRUNNEN Verwaltungsgesellschaft mbH. Diese wird durch folgende Mitglieder des Geschäftsführungsorgans vertreten:

Michael Bartholl	Vorsitzender der GF	München
Dieter Grötsch	Leitung kfm. Verwaltung	Emskirchen
Dr. Jan-Hendrik Rutsch	Leitung Qualität/Umwelt/Technik	Frankfurt/Main
Stefan Beyer	Leitung Logistik	Neustadt/Aisch (ausgeschieden zum 11. August 2020)

Der Beirat besteht aus nachfolgenden Herren:

Jürgen Brinkmann, Vorsitzender	seit 2. April 2009
Dr. Roland Horster	seit 2. April 2009
Philipp Kraiss	seit 9. April 2019

Die regelmäßigen Aufwendungen für den Beirat betrugen im Geschäftsjahr TEUR 55 (Vorjahr: TEUR 62).

Prüfungs- und Beratungshonorare

Das im Geschäftsjahr erfasste Honorar des Abschlussprüfers des Konzerns beträgt für die Abschlussprüfungsleistungen TEUR 112, für Steuerberatungsleistungen TEUR 59 und für sonstige Bestätigungsleistungen TEUR 13.

Aufstellungs-, Prüfungs- und Offenlegungserleichterungen

Die FRANKEN BRUNNEN GmbH & Co. KG, die FRANKEN BRUNNEN Beteiligungs-AG, die Bad Windsheimer Markengetränke GmbH, die FB Franken Logistik GmbH, die GHL Noris Getränke GmbH, die LBB Logistik Beratung und Beteiligungs GmbH, die OberSelters Mineralbrunnen Vertriebs-GmbH, die Romina Logistik GmbH, die Romina Mineralbrunnen GmbH, die Romina Mineralbrunnen Verwaltungs-GmbH sowie die Sinziger Mineralbrunnen GmbH machen von den Befreiungen nach § 264b HGB bzw. des § 264 Abs. 3 HGB ggf. auch nur teilweise Gebrauch.

VIII. Vorgänge von besonderer Bedeutung und Ereignisse nach dem Abschlussstichtag

Die Corona Pandemie betrifft uns vor allem im Gastronomiebereich und durch den Wegfall öffentlicher und publikumswirksamer Veranstaltungen, bei denen Mineralwässer und Mineralwasser-Erfrischungsgetränke konsumiert werden. Die Absatzverluste konnten wir allerdings durch unsere Vermarktung im Lebensmitteleinzelhandel und im Bereich der Lohnabfüllung auffangen. Durch die Anpassung der betrieblichen Kosten ist es uns gelungen, das Unternehmensergebnis gegenüber dem Vorjahr stabil zu halten und den Plan zu erreichen.

Nach dem Abschlussstichtag hält die Corona-Pandemie unverändert an und befindet sich die Gesellschaft im 2. Lockdown, der sicherlich seine Spuren im Geschäftsergebnis des Jahres 2021 hinterlassen wird. Wie stark diese Auswirkungen sein werden, hängt davon ab, wie lange der 2. Lockdown andauert. Insofern die Situation sowie die Auswirkungen der Corona Pandemie anhalten, erwarten wir für das Geschäftsjahr 2021 einen Gewinn, der sich ca. 10 % bis 20 % unter dem im Geschäftsjahr 2020 erreichten Wert bewegt.

Neustadt/Aisch, 30. April 2021

FRANKEN BRUNNEN GmbH & Co. KG

Die Geschäftsführung

Michael Bartholl

Dieter Grötsch

Dr. Jan-Hendrik Rutsch

Aufstellung des Konsolidierungskreises

		Kapitalanteil in %
FRANKEN BRUNNEN Beteiligungs-AG (vormals: Allgäuer Alpenwasser AG), Neustadt/Aisch	V	100
Bad Windsheimer Markengetränke GmbH, Bad Windsheim	V	100
FB Franken Logistik GmbH, Neustadt/Aisch	V	100
GHL Noris Getränke GmbH, Neustadt/Aisch	V	100
LBB Logistik Beratung und Beteiligungs GmbH, Neustadt/Aisch	V	100
OberSelters Mineralbrunnen Vertriebs-GmbH, Bad Camberg	V	84
Romina Mineralbrunnen GmbH, Reutlingen	V	100
Romina Logistik GmbH, Reutlingen	V	100
Romina Mineralbrunnen Verwaltungs-GmbH, Reutlingen	V	100
Sinziger Mineralbrunnen GmbH, Sinzig	V	100

Nicht einbezogene Gesellschaften

		Kapitalanteil	Eigenkapital	Ergebnis
		in %	TEUR	2020
Kurquellen GmbH, Bad Windsheim ¹⁾	N	50	138	1
Optima Getränke GmbH, Neustadt/Aisch	N	50	34	-3
Sachsenquelle GmbH, Eilenburg	N	100	58	1

V = vollkonsolidiert;

N = nichtkonsolidiert nach § 296 Abs. 2 bzw. § 311 Abs. 2 HGB da die Gesellschaften für die Vermittlung eines den tatsächlichen Verhältnissen entsprechenden Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns von untergeordneter Bedeutung sind;

¹⁾ = Abschlussdaten 2019

KONZERNKAPITALFLUSSRECHNUNG

	2020	2019
	TEUR	TEUR
Periodenergebnis (einschließlich Ergebnisanteile anderer Gesellschafter)	3.511	3.165
+ / - Abschreibungen/Zuschreibungen auf Gegenstände des Anlagevermögens	17.406	15.390
+ / - Zunahme/Abnahme der Rückstellungen	-338	-751
+/- Sonstige zahlungsunwirksame Aufwendungen/Erträge	0	0
-/+ Gewinn/Verlust aus dem Abgang von Gegenständen des Anlagevermögens	-61	-52
- / + Zunahme/Abnahme der Vorräte, der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Aktiva, die nicht der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind	-615	81
+ / - Zunahme/Abnahme der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Passiva, die nicht der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind	-2.018	-622
+/- Zinsaufwendungen/Zinserträge	1.006	914
- sonstige Beteiligungserträge	-17	-28
+/- Aufwendungen/Erträge aus außerordentlichen Posten	0	0
+ / - Ertragsteueraufwand /-ertrag	560	601
+ Einzahlungen aus außerordentlichen Posten	0	0
- Auszahlungen aus außerordentlichen Posten	0	0
+ / - Ertragsteuerzahlungen	-529	-423
= Cash Flow aus der laufenden Geschäftstätigkeit	18.905	18.275
+ Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen des immateriellen Anlagevermögens	0	0
- Auszahlungen für Investitionen in das immaterielle Anlagevermögen	-548	-429
+ Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen des Sachanlagevermögens	174	250
- Auszahlungen für Investitionen in das Sachanlagevermögen	-18.992	-12.750
+ Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen des Finanzanlagevermögens	61	95
- Auszahlungen für Investitionen in das Finanzanlagevermögen	-28	-21
+ Erhaltene Zinsen	86	263
+ Erhaltene Dividenden	17	28
= Cash Flow aus der Investitionstätigkeit	-19.230	-12.564
- Auszahlungen aus Veränderungen des Eigenkapitals	0	0
- Auszahlungen aus Gutschriften auf Gesellschafterkonten im Fremdkapital	-2.160	-2.160
+ Einzahlungen aus der Begebung von Anleihen und der Aufnahme von (Finanz-) Krediten	2.815	0
- Auszahlungen aus der Tilgung von Anleihen und (Finanz-) Krediten	0	-2.174
- Gezahlte Zinsen	-1.092	-1.177
- Gezahlte Dividenden an andere Gesellschafter	-96	-124
= Cash Flow aus der Finanzierungstätigkeit	-533	-5.635
Zahlungswirksame Veränderungen des Finanzmittelbestands	-858	76
+ Finanzmittelfonds am Anfang des Geschäftsjahrs	17.583	17.507
= Finanzmittelfonds am Ende des Geschäftsjahrs	16.725	17.583
Zusammensetzung des Finanzmittelfonds am Ende des Geschäftsjahrs
Zahlungsmittel	9.602	10.904
+ Sonstige Wertpapiere des Umlaufvermögens	7.123	6.679
- Jederzeit fällige Bankverbindlichkeiten zur Disposition der liquiden Mittel	0	0
	16.725	17.583

KONZERNEIGENKAPITALSPIEGEL

	Eigenkapital des Mutterunternehmens
	Kapitalanteile		Rücklagen
	Komplementärin	Kommanditisten	Kapitalrücklagen	Gewinnrücklagen
	TEUR	TEUR	TEUR	TEUR
Stand am 31.12.2018	807	24.210
Erhöhung/ Herabsetzung der Kapitalanteile
Gutschrift auf Gesellschafterkonten im Fremdkapital
Entnahme von (-)/Einstellung in (+) Rücklagen
Übrige Veränderungen
Konzernjahresüberschuss/-fehlbetrag
Nicht beherrschende Anteile am Konzernjahresüberschuss
Konzerngesamtergebnis
Stand am 31.12.2019	807	24.210
Erhöhung/ Herabsetzung der Kapitalanteile
Gutschrift auf Gesellschafterkonten im Fremdkapital
Entnahme von (-)/Einstellung in (+) Rücklagen
Übrige Veränderungen
Konzernjahresüberschuss/-fehlbetrag
Nicht beherrschende Anteile am Konzernjahresüberschuss
Konzerngesamtergebnis
Stand am 31.12.2020	807	24.210

	Eigenkapital des Mutterunternehmens
	Eigenkapitaldifferenz aus Währungsumrechnung	Gewinnvortrag/ Verlustvortrag	Konzernjahresüberschuss, der dem Mutterunternehmen zuzurechnen ist	Summe

	TEUR	TEUR	TEUR	TEUR
Stand am 31.12.2018		-2.908		22.109
Erhöhung/ Herabsetzung der Kapitalanteile				0
Gutschrift auf Gesellschafterkonten im Fremdkapital		-2.160		-2.160
Entnahme von (-)/Einstellung in (+) Rücklagen				0
Übrige Veränderungen				0
Konzernjahresüberschuss/-fehlbetrag		3.165		3.165
Nicht beherrschende Anteile am Konzernjahresüberschuss		-96		-96
Konzerngesamtergebnis		3.069	3.069	3.069
Stand am 31.12.2019		-1.999	3.069	23.018
Erhöhung/ Herabsetzung der Kapitalanteile				0
Gutschrift auf Gesellschafterkonten im Fremdkapital		-2.160		-2.160
Entnahme von (-)/Einstellung in (+) Rücklagen				0
Übrige Veränderungen				0
Konzernjahresüberschuss/-fehlbetrag		3.511		3.511
Nicht beherrschende Anteile am Konzernjahresüberschuss		-98		-98
Konzerngesamtergebnis		3.413	3.413	3.413
Stand am 31.12.2020		-746	3.413	24.271

	Nicht beherrschende Anteile
	Nicht beherrschende Anteile vor Eigenkapitaldifferenz aus Währungsumrechnung und Jahresergebnis	Auf nicht beherrschende Anteile entfallende Eigenkapitaldifferenz aus Währungsumrechnung	Auf nicht beherrschende Anteile entfallende Gewinne / Verluste	Summe

	TEUR	TEUR	TEUR	TEUR
Stand am 31.12.2018	222			222
Erhöhung/ Herabsetzung der Kapitalanteile				0
Gutschrift auf Gesellschafterkonten im Fremdkapital				0
Entnahme von (-)/Einstellung in (+) Rücklagen				0
Übrige Veränderungen	-124			-124
Konzernjahresüberschuss/-fehlbetrag
Nicht beherrschende Anteile am Konzernjahresüberschuss	96
Konzerngesamtergebnis	96		96	96
Stand am 31.12.2019	194		96	194
Erhöhung/ Herabsetzung der Kapitalanteile				0
Gutschrift auf Gesellschafterkonten im Fremdkapital				0
Entnahme von (-)/Einstellung in (+) Rücklagen				0
Übrige Veränderungen	-95			-95
Konzernjahresüberschuss/-fehlbetrag
Nicht beherrschende Anteile am Konzernjahresüberschuss	98
Konzerngesamtergebnis	98		98	98
Stand am 31.12.2020	197		98	197

	Konzerneigenkapital


	TEUR
Stand am 31.12.2018	22.331
Erhöhung/ Herabsetzung der Kapitalanteile	0
Gutschrift auf Gesellschafterkonten im Fremdkapital	-2.160
Entnahme von (-)/Einstellung in (+) Rücklagen	0
Übrige Veränderungen	-124
Konzernjahresüberschuss/-fehlbetrag
Nicht beherrschende Anteile am Konzernjahresüberschuss
Konzerngesamtergebnis	3.165
Stand am 31.12.2019	23.212
Erhöhung/ Herabsetzung der Kapitalanteile	0
Gutschrift auf Gesellschafterkonten im Fremdkapital	-2.160
Entnahme von (-)/Einstellung in (+) Rücklagen	0
Übrige Veränderungen	-95
Konzernjahresüberschuss/-fehlbetrag
Nicht beherrschende Anteile am Konzernjahresüberschuss
Konzerngesamtergebnis	3.511
Stand am 31.12.2020	24.468

KONZERNLAGEBERICHT FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2020

A. KENNZIFFERN UND LEISTUNGSZAHLEN

a) Leistungszahlen des Konzerns

		2020
Absatz	Mio. Liter	716
Umsatz	Mio. EUR	149,9
Bilanzsumme	Mio. EUR	122,4
Aktiva
- Anlagevermögen	Mio. EUR	74,2
- Umlaufvermögen (inkl. RAP, lat. St.)	Mio. EUR	48,2
Passiva
- Eigenkapital	Mio. EUR	24,5
- Rückstellungen	Mio. EUR	10,4
- Verbindlichkeiten (inkl. lat. St. und RAP)	Mio. EUR	87,5
Investitionen	Tsd. EUR	19.570
Beschäftigte im Jahresdurchschnitt		717

	Anteil %	2019	Anteil %	Abw. %
Absatz	100%	713	100%	0,4%
Umsatz	100%	149,8	100%	0,1%
Bilanzsumme	100%	120,6	100%	1,5 %
Aktiva
- Anlagevermögen	60,6%	72,2	59,9%	2,8%
- Umlaufvermögen (inkl. RAP, lat. St.)	39,4%	48,4	40,1%	-0,4%
Passiva
- Eigenkapital	20,0%	23,2	19,2%	5,6%
- Rückstellungen	8,5%	10,8	9,0%	-3,7%
- Verbindlichkeiten (inkl. lat. St. und RAP)	71,5%	86,6	71,8%	1,0%
Investitionen		13.200
Beschäftigte im Jahresdurchschnitt		733

b) Marktdaten der Branche

	2020	2019	Abweichung
	Mio. Liter	Mio. Liter	%
Absätze
Mineral- u. Heilwässer	10.400	10.891	-4,5
Mineralbrunnen-Erfrischungsgetränke	3.160	3.332	-5,2
Gesamt	13.560	14.223	-4,7

	2020 Liter	2019 Liter	Abweichung %
Pro-Kopf-Verbrauch
Mineral- u. Heilwässer	133,8	139,7	-4,2
Mineralbrunnen-Erfrischungsgetränke	38,0	40,1	-5,2
Gesamt	171,8	179,8	-4,4

Die externen Daten wurden der Pressemitteilung des Verband Deutscher Mineralbrunnen e.V. (VDM) vom Januar 2021 entnommen.

B. GESCHÄFTSMODELL DER FRANKEN BRUNNEN GRUPPE

Die Geschäftstätigkeit der Gruppe konzentriert sich auf die Herstellung und den Vertrieb von alkoholfreien Mineralbrunnenerfrischungsgetränken und Mineralwässern für deren vorwiegend regionale Vermarktung. Daneben werden ergänzend Produkte in Lohnabfüllung hergestellt und Handelsmarken produziert.

Die Produktion ist auf sieben Standorte in Süd- und Ostdeutschland verteilt. Der Hauptstandort und Unternehmenszentrale befindet sich in Neustadt/Aisch (Bayern).

C. BRANCHENENTWICKLUNG

a) Marktentwicklung der Mineralbrunnenbranche in Deutschland im Jahr 2020

Nach den aktuellen Branchendaten des Verband Deutscher Mineralbrunnen e.V. (VDM) reduzieren sich die Absätze für Mineral- und Heilwässer gegenüber dem Vorjahr auf 10.400 Mio. Liter bzw. um 4,5 % (Vorjahr: 10.891 Mio. Liter).

Innerhalb der einzelnen Segmente weisen die Mineralwässer ohne CO ₂ einen Rückgang um 13 Mio. Liter auf. Die Mineralwässer mit wenig CO ₂ und auch die Mineralwässer mit CO ₂ bleiben in Summe um 476 Mio. Liter hinter dem Vorjahr zurück. Von den Absatzanteilen liegen die Mineralwässer mit wenig CO ₂ (42,8 %) vor den Mineralwässern mit CO ₂ (35,6 %). Den dritten Platz nehmen die Mineralwässer ohne CO ₂ mit einem steigenden Anteil von zwischenzeitlich 19,2 % ein.

Die Mineralwässer mit Aroma bleiben um 2,4 % hinter den Vorjahreswerten zurück und spielen mit einem Absatzanteil von 1,6 % eine untergeordnete Rolle. Der Marktanteil der Heilwässer beträgt 0,8 % und ist damit gegenüber dem Vorjahr nahezu unverändert.

Bei den Vertriebsformen bleiben die Anteile der Discounter im Wasserbereich mit 44,2 % der Absätze knapp unter dem Vorjahresniveau. Leichte Zugewinne können die LEH-Vollsortimenter (Anteil 30,2 %) verzeichnen und die SB-Warenhäuser bleiben mit einem Absatzanteil von 13,4 % knapp unter ihrem Vorjahreswert. Die Getränke-Abholmärkte konnten weiter zulegen und haben im Jahr 2020 einen Absatzanteil von 9,9 % erreicht.

Bei den Erfrischungsgetränken (CSD) liegt der Discountanteil mit 49,3 % über dem Wert des Wassersegments und führt insofern bei der Gesamtbetrachtung des AFG-Bereichs zu einem Absatzanteil von 46,7 % (Quelle: GfK Consumer Panel).

Bezogen auf die Verpackungsarten nehmen die PET-Einweg-Produkte mit 67,9 % am Gesamtmarkt den mit Abstand größten Anteil ein. Der Anteil liegt 2,2 %-Punkte unter dem Vorjahreswert. Das zweitstärkste Gebinde ist zwischenzeitlich Glas-Mehrweg, welches seinen Absatzanteil mit 13,2 % gegenüber dem Vorjahr weiter ausgebaut hat. Die Gebindeart PET Mehrweg liegt mit einem Absatzanteil von 12,4 % etwa auf Höhe des Vorjahres (Quelle: GfK Consumer Panel).

b) Wettbewerbersituation

Die Anzahl der Mineralbrunnen liegt mit rund 189 Betrieben etwas unter dem Vorjahreswert. Allerdings werden mehr als die Hälfte der Gesamtabsätze im AfG-Bereich von drei leistungsstarken Einwegproduzenten übernommen, die vorwiegend im Preiseinstiegsbereich vermarkten.

C. LAGE UND GESCHÄFTSVERLAUF DES FRANKEN BRUNNEN KONZERNS

a) Vermögenslage

Die immateriellen Vermögensgegenstände beinhalten vorwiegend Brunnenrechte und Software-Lizenzen. Der Buchwert reduziert sich um TEUR 122 und betrifft hauptsächlich die Abschreibung unseres ERP-Systems und der Software-Lizenzen. Die Buchwerte der übrigen Sachanlagen erhöhen sich um insgesamt TEUR 2.144. Ausschlaggebend für die Erhöhung sind neben den regulären Abschreibungen die geleisteten Anzahlungen für Anlagen im Bau die im Wesentlichen auf den Umbau der Glasabfüllanlage bei der Romina Mineralbrunnen GmbH zurückzuführen sind. Die Finanzanlagen liegen etwa auf Höhe des Vorjahreswertes. Von der Bilanzsumme entfallen 60,6 % auf das Anlagevermögen (Vorjahr: 59,9 %).

Das Eigenkapital erhöht sich im Vorjahresvergleich um TEUR 1.255. Die Eigenkapitalquote einschließlich Gesellschafterdarlehen beträgt 42,9 % der ungekürzten Bilanzsumme (Vorjahr: 43,1 %). Unter Berücksichtigung der Bilanzsummenkürzung gemäß Abschnitt b) aa) Finanzierung beträgt die Eigenkapitalquote 49,7 % (Vorjahr: 50,4 %).

b) Finanzierung und Investition

aa) Finanzierung

	2020		2019
	TEUR		TEUR
Bilanzsumme	122.416		120.671
./. Liquide Mittel	-9.602		-10.904
./. Wertpapiere des Umlaufvermögens	-7.123		-6.679
Zwischensumme	105.691	100,0%	103.088	100,0%
Kapitalausstattung
Eigenkapital	24.468	23,2%	23.212	22,5%
Gesellschafterdarlehen	28.049	26,5%	28.799	27,9%
	52.517	49,7%	52.011	50,4%
Rückstellungen	10.447	9,9%	10.784	10,5%
Bankverbindlichkeiten	8.511	8,1%	5.696	5,5%
Verbindlichkeiten Pfand	35.521	33,6%	36.372	35,3%
./. Liquide Mittel	-9.602	-9,0%	-10.904	-10,5%
./. Wertpapiere des Umlaufvermögens	-7.123	-6,7%	-6.679	-6,5%
Zwischensumme	27.307	26,0%	24.485	23,8%
Übrige Passiva	15.420	14,6%	15.808	15,3%
	105.691	100,0 %	103.088	100,0%

Die laufende Finanzierung der Gesellschaft und der Investitionen erfolgt hauptsächlich durch die erwirtschafteten Cash-Flows. Die Gesellschaft hat aus der laufenden Geschäftstätigkeit einen Cash-Flow von TEUR 18.905 erwirtschaftet. Dieser konnte die Investitionstätigkeit in Höhe von TEUR 19.230 annähernd decken. Aus der Finanzierungstätigkeit resultiert ein Cash-Flow-Abfluss in Höhe von TEUR 533. Für den übrigen Finanzierungsbedarf stehen der Unternehmensgruppe entsprechende liquide Mittel und freie Kreditlinien in Höhe von TEUR 5.663 zur Verfügung.

bb) Investitionen

Die Gesamtinvestitionen in Sachanlagen und immaterielle Vermögensgegenstände beliefen sich im Jahr 2020 auf TEUR 19.570 (Vorjahr: TEUR 13.200). Neben dem Umbau der Glasabfüllanlage bei der Romina Mineralbrunnen GmbH und der Erneuerung einer Flaschenreinigungsmaschine bei der FRANKEN BRUNNEN GmbH & Co. KG wurden in der gesamten Unternehmensgruppe in die technische Ausstattung investiert und nennenswerte Investitionen in Mehrweg-Flaschen und Kisten getätigt, um dem anhaltenden Glastrend zu folgen.

c) Geschäftsverlauf

	2020	2019
	TEUR	TEUR
Jahresüberschuss	3.511	3.165
abzüglich Finanzergebnis	1.046	743
zuzüglich Steuern vom Einkommen und Ertrag	560	601
abzüglich einmalige, außergewöhnliche oder aperiodische Erträge
sonstige betriebliche Erträge	-932	-1.048
zuzüglich außerplanmäßige Abschreibungen auf das Anlagevermögen	102	0
zuzüglich einmalige, außergewöhnliche oder aperiodische Aufwendungen
sonstige betriebliche Aufwendungen	396	424
Geschäftsergebnis	4.683	3.885

Zu dem Geschäftsergebnis haben die nachfolgenden Bereiche im Wesentlichen beigetragen.

aa) Absatz- und Umsatzentwicklung

Die konsolidierten Gesamtabsätze der FRANKEN BRUNNEN Gruppe steigen im Berichtsjahr 2020 auf insgesamt 716 Mio. Liter (Vorjahr: 713 Mio. Liter) bzw. auf 0,4 % an. Sie liegen mit dieser Entwicklung deutlich besser als die Branchenentwicklung, welche bundesweit einen Absatzrückgang von 4,7 % ausweist. Dabei konnte das Markengeschäft um 1,6 % ausgebaut werden, während das Zweitmarkensegment teilweise bewusst vermindert wurde und sich um 5,0 % reduziert. Die Lohnabfüll- und Handelsmarkenabsätze steigen im Berichtsjahr um 5,5 % an.

Entgegen der Absatzentwicklung erhöhten sich die Umsatzerlöse in Höhe von TEUR 149.937 im Vergleich zum Vorjahr um 0,1 %, was im Wesentlichen auf Sortiments- und Gebinde-Veränderungen zurückzuführen ist.

Bei der gebindebezogenen Betrachtung wurden die PET-Mehrwegprodukte mit einem Absatzanteil von 28,9 % zwischenzeitlich von den Pool-Glas-Gebinden mit einem Anteil von 31,2 % eingeholt. Die Glas-Mehrweg-Individual-Gebinde weisen weiterhin erfreuliche Steigerungsraten auf, während das Gastro-Segment unter dem Einfluss der Corona-Krise deutlich abgenommen hat. Ebenfalls stark rückläufig sind die Absätze bei PET-Cycle als Folge der anhaltenden "PET-Diskussionen" mit einem Rückgang um 12,5 %.

bb) Kostenentwicklung

Beschaffungsmarkt für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren

Der Aufwand für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren hat sich im Vorjahresvergleich um 0,6 % auf insgesamt TEUR 49.601 erhöht.

Den niedrigeren Kosten im Rohstoffeinkauf stehen höhere Aufwendungen beim Handelswarenzukauf gegenüber.

Aufwendungen für bezogene Leistungen

Die Aufwendungen für bezogene Leistungen reduzierten sich im Vergleich zum Vorjahr um 4,4 %. Im Abschlussjahr beträgt der Aufwand hierfür insgesamt TEUR 13.238 (Vorjahr: TEUR 13.848). Der Einsatz von Leiharbeitnehmerpersonal und die Inanspruchnahme von Speditionsleistungen wurde gegenüber dem Vorjahr deutlich reduziert, während sich unsere Kosten für die externen Lagerdienstleistungen im vergangenen Geschäftsjahr erhöht haben.

Personalaufwand

Der Personalaufwand in der Gruppe reduzierte sich im Vorjahresvergleich um TEUR 1.069 bzw. um 2,7 %. Ausschlaggebend dafür sind die Veränderungen des Schichtmodells am Standort Neustadt/Aisch, die Reduzierung der Resturlaubs- und Jahresarbeitszeitstände sowie die temporäre Inanspruchnahme der Corona bedingten Kurzarbeit.

Abschreibungen

Die Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen haben sich im Betrachtungszeitraum um TEUR 2.017 erhöht. Der Anstieg ist hauptsächlich auf den Erwerb von Individual-Gebinden und der Beschaffung von Pool-Leergut zurückzuführen.

Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen haben sich in Summe mit insgesamt TEUR 28.161 (Vorjahr: TEUR 28.696) um TEUR 534 vermindert. Die Veränderungen sind hauptsächliche auf geringere Marketing- und Vertriebskosten bei höheren Aufwendungen für das Poolclearing im Zusammenhang mit der Gebindeversorgung zurückzuführen.

cc) Gesamtaussage

Das Geschäftsjahr 2020 schließt die FRANKEN BRUNNEN Gruppe literbezogen entgegen dem Branchentrend über dem im Vorjahr erreichten Wert ab. Vor allem der Markenbereich konnte sein höheres Niveau weiter ausbauen und Mengenzugewinne brachte der Lohnabfüllbereich mit sich.

Trotz der negativen Auswirkungen der Corona-Krise und dem temporären Lock-Down schließt das Berichtsjahr mit einem zufriedenstellenden Ergebnis auf Planniveau ab. Durch ein aktives Kostenmanagement und trotz erheblicher Leergutinvestitionen liegt das Geschäftsergebnis über dem Wert des Vorjahres.

Die grundsätzlich positive Vermögens- und Finanzlage des Konzerns bleibt damit unverändert erhalten.

d) Personalbereich

Der FRANKEN BRUNNEN Konzern beschäftigte im Jahr 2020 durchschnittlich 717 Mitarbeiter (ohne Zeitarbeitnehmer/Auszubildende). Der durchschnittliche Personalaufwand beträgt TEUR 55 pro Mitarbeiter.

Als Saisonbetrieb verfügt die Gesellschaft über entsprechende Jahresarbeitszeitmodelle. Um eine entsprechende Flexibilität zu Saisonspitzen zu gewährleisten, wird auf den Einsatz von Zeitarbeitnehmerpersonal zurückgegriffen bzw. wird mit den Betriebsräten die Umsetzung alternativer Schichtmodelle vereinbart. Im Jahr 2020 wurde Corona bedingt in verschiedenen Unternehmensbereichen die Kurzarbeitsregelung in Anspruch genommen.

e) Umweltschutz

In der gesamten Unternehmensgruppe wurde im Jahr 2016 die Umsetzung eines Energie- und Umweltmanagementsystems abgeschlossen. Die Zertifizierung nach DIN ISO 50001 wird zwischenzeitlich jährlich auditiert.

Die im Betriebsablauf anfallenden Wertstoffe werden gesammelt und soweit möglich dem Recycling zugeführt. Bei der Verwendung von Reinigungs- und Desinfektionsmitteln ist der sachgerechte Umgang durch eine entsprechende Deklaration und Schulung der betroffenen Mitarbeiter gewährleistet.

f) Nachhaltigkeit

Nachhaltiges Handeln ist für den FRANKEN BRUNNEN von je her eine Selbstverständlichkeit und manifestiert sich in unseren Bemühungen unsere Produkte vorwiegend regional zu vermarkten und damit lange Transportstrecken zu vermeiden. Darüber hinaus vermarkten wir mit einem Absatzanteil von knapp 80 % klassische Mehrweggebinde. Die PET-Einweg und PET-Cycle-Gebinde stellten wir bereits zum Jahresende 2019 großteils auf Preforms mit einem Recyclatanteil von 100 % um. Die Investitionsaktivitäten richten wir regelmäßig auf optimale Energieeffizienz- und Ressourcenschonung aus. Insofern haben wir bereits zwei Standorte mit BHKW's ausgestattet und projektieren im laufenden Geschäftsjahr die Umsetzung im nächsten Standort. Außerdem wurde die Stromversorgung unserer Werke zum 1. Januar 2021 auf Ökostrom umgestellt.

Mit unserer FRANKEN BRUNNEN-Stiftung Jugend und Natur fördern wir Projekte in der Umwelterziehung junger Menschen und tragen so zur Sensibilisierung für den Umgang mit den natürlichen Ressourcen bei.

Derzeit beschäftigen wir uns mit der Erstellung einer Klimabilanz und fassen unsere Aktivitäten in einem Nachhaltigkeitsbericht zusammen, der zur Jahresmitte 2021 veröffentlicht werden soll.

D. VORGÄNGE VON BESONDERER BEDEUTUNG UND EREIGNISSE NACH DEM ABSCHLUSSSTICHTAG

Die Corona Pandemie betrifft uns vor allem im Gastronomiebereich und durch den Wegfall öffentlicher und publikumswirksamer Veranstaltungen, bei denen Mineralwässer und Mineralwasser-Erfrischungsgetränke konsumiert werden. Die Absatzverluste konnten wir allerdings durch unsere Vermarktung im Lebensmitteleinzelhandel und im Bereich der Lohnabfüllung auffangen. Durch die Anpassung der betrieblichen Kosten ist es uns gelungen, das Unternehmensergebnis gegenüber dem Vorjahr stabil zu halten und den Planwert zu erreichen.

Nach dem Abschlussstichtag hält die Corona-Pandemie unverändert an und befindet sich die Gesellschaft im 2. Lockdown, der sicherlich seine Spuren im Geschäftsergebnis des Jahres 2021 hinterlassen wird. Wie stark diese Auswirkungen sein werden, hängt davon ab, wie lange der 2. Lockdown andauert. Insofern die Situation sowie die Auswirkungen der Corona Pandemie anhalten, erwarten wir für das Geschäftsjahr 2021 einen Gewinn, der sich ca. 10 % bis 20 % unter dem im Geschäftsjahr 2020 erreichten Wert bewegt.

E. HINWEIS AUF WESENTLICHE RISIKEN DER KÜNFTIGEN ENTWICKLUNG

Als einen integralen Bestandteil der Unternehmenssteuerung betrachten wir ein wirksames vorausschauendes Risikomanagement sowie ein umfängliches Controlling. Als permanente Aufgabe versuchen wir dabei einerseits entstehende Risiken frühzeitig zu erkennen und mit zielgerichteten Maßnahmen zu bewältigen und andererseits die sich am Markt bietenden Chancen zu nutzen.

Es wurde ein Krisenmanagement erarbeitet, das den Umgang und die Bewältigung von unternehmensbedrohenden Krisen regelt. Die Erreichbarkeit der verantwortlichen Mitarbeiter ist durch entsprechende Notfallpläne gewährleistet.

FRANKEN BRUNNEN verfügt seit 1996 über ein zertifiziertes Qualitätsmanagementsystem, dessen Gültigkeit durch aktuelle Wiederholungsaudits gewährleistet ist. So werden zum einen Qualität und Verfügbarkeit der Quellen permanent kontrolliert, zum anderen sehen wir in der Qualitätssicherung unserer Herstellprozesse sowie bei der Auswahl und Verwendung unserer Rohstoffe eine überaus verantwortungsvolle und bedeutende Aufgabe.

Im Leergutmanagement werden kundenspezifische Salden geführt. Zudem wird die Leergutrückführung zeitnah im System aktualisiert. So wird sichergestellt, dass Pfandvergütungen sachgerecht und wirtschaftlich adäquat zugeordnet werden, keine Leergutengpässe entstehen und die Lieferfähigkeit gesichert bleibt.

Dem Unternehmen stehen standardisierte Controlling-Instrumente zur Kostenstellen- und Kostenartenrechnung sowie zur operativen Planung und Mehrjahresplanung zur Verfügung. Unterjährig stellen Erwartungsrechnungen die Erreichung des Unternehmenszieles und des Unternehmensergebnisses sicher.

FRANKEN BRUNNEN setzt modernste Informations- und Kommunikationstechnologien ein, um die Produktions- und Geschäftsprozesse effizient und kostengünstig zu gestalten. Die finanzwirtschaftliche Führung erfolgt gleichsam durch ein integriertes und vernetztes System. Die Unternehmensgrundsätze zur Sicherheit in der Informations- und Kommunikationstechnologie regeln verbindlich die Nutzung der Informations- und Kommunikationssysteme unter dem Blickwinkel von IT-Security, Datenschutz und Datensicherheit. Hohe Sicherheitsstandards, modernste Technologie und qualifizierte Mitarbeiter tragen dazu bei, die IT-Risiken zu minimieren.

FRANKEN BRUNNEN begegnet negativen wirtschaftlichen Auswirkungen aus operativen Risiken unter anderem mit dem Abschluss von Versicherungen, jeweils unter Beachtung der Wirtschaftlichkeit.

Rechtliche Risiken können sich aus Rechtsstreitigkeiten im operativen Geschäft, insbesondere im Bereich Vertrags-, Steuer-, Arbeits- oder Produkthaftungsrecht ergeben. Das Lebensmittelrecht spielt ebenfalls zunehmend eine Rolle. Zur Minimierung der rechtlichen Risiken dient ein entsprechend organisiertes Vertragswesen sowie rechtlich ausgebildete Mitarbeiter, die das Unternehmen bei Rechtsstreitigkeiten vertreten. Darüber hinaus wird auch bilanzielle Vorsorge getroffen.

Das Geschäft der FRANKEN BRUNNEN GmbH & Co. KG ist den allgemeinen Zins-, Kredit- und Preisrisiken ausgesetzt. Währungsrisiken bestehen nicht. Ausfallrisiken für den Forderungsbestand werden reduziert, indem die Bonität und das Zahlungsverhalten der Kunden laufend überwacht werden. Der mit einem Großteil der Kunden vereinbarte Forderungseinzug mittels Bankabbuchung reduziert Ausfallrisiken zusätzlich.

Liquiditätsrisiken sind aus heutiger Sicht nicht erkennbar. Eventuelle Zahlungsstromschwankungen können sich aus vermehrten Leergutrückgaben wegen der damit verbundenen Liquiditätsabflüsse ergeben. Zahlungsstromschwankungen werden bereits frühzeitig durch permanente Analyse auf Abweichungen von der jährlichen Finanzplanung identifiziert. In einem gewissen Ausmaß stehen die liquiden Mittel des Unternehmens zum Ausgleich der Zahlungsstromschwankungen zur Verfügung.

Im Zusammenhang mit der Corona-Krise entstehen für das Unternehmen fortwährend Sonderkosten für die Neuorganisation und Anpassung verschiedener Betriebsabläufe, die Aufrechterhaltung der eingerichteten Home-Office-Arbeitsplätze und die Anschaffung zusätzlicher EDV-Ausstattung, um den Betrieb auch im Krisenmodus aufrecht zu erhalten. Außerdem entstehen zusätzliche Aufwendungen für den Gesundheitsschutz unserer Mitarbeiter und den Aufbau von innerbetrieblichen Testmöglichkeiten. Aus heutiger Sicht werden sich diese Kosten aber in überschaubaren Höhen bewegen.

Die Auswirkung der Corona-Krise auf die künftige Vermarktungssituation unserer Produkte ist derzeit schwer einschätzbar. Nach den Gastronomieschließungen kommen die Absätze in diesen Bereichen teilweise vollständig zum Erliegen. Auch die Vermarktung von Kleingebinden im außer-Haus-Bereich leidet unter der Beschränkung des öffentlichen Lebens.

Auf der Versorgungsebene konnten drohende Gefahren hinsichtlich der Zulieferung der notwendigen Produktionsmittel abgewendet werden. Auch die Versorgung mit Speditionsdienstleistungen konnte bisher aufrechterhalten werden. Ganz generell besteht das Risiko in der eigenen Belegschaft von Corona-Fällen betroffen zu sein. Durch die von uns getroffenen Maßnahmen und die sich dadurch ergebende Einschränkungen im Produktions-, Lager- und Logistikbereich kann dieses Risiko weitestgehend minimiert werden. Im Angestelltenbereich wurden die Mitarbeiter in zwei voneinander unabhängige Teams aufgeteilt, die wechselweise mobil Arbeiten und darüber hinaus wurden sämtliche Büroarbeitsplätze vereinzelt.

F. VORAUSSICHTLICHE ENTWICKLUNG IM GESCHÄFTSJAHR 2021 - CHANCEN UND AUSBLICK

Die im Herbst 2020 vorgelegte und genehmigte Unternehmensplanung für das Geschäftsjahr 2021 sah keinen erneuten Lockdown und eine bis weit in das Jahr 2021 hineinreichende Einschränkung des öffentlichen Lebens vor. Insoweit sind die damaligen Absatz- und Ergebnisprognosen aus heutiger Sicht nicht mehr belastbar.

Nach der aktuellen Erwartungsrechnung rechnen wir für 2021 mit einem Absatzrückgang von 3,1 % im Vergleich zum Vorjahr. Aus der Neubewertung der Kosten- und Erlössituation, sowie der Prüfung der Investitionspläne ergibt sich ein Geschäftsergebnis, das sich um ca. 10 % bis 20 % gegenüber dem in 2020 erreichten Wert reduzieren wird. Neben einer zeitlichen Verschiebung der Investitionsmaßnahmen gehen wir von einer Reduzierung des Investitionsvolumens in 2021 von rund 15 % gegenüber dem Vorjahr aus.

Auf Grund unserer auskömmlichen Liquiditätssituation und einer hohen Cash-Flow-Quote gehen wir davon aus, dass wir auch im Jahr 2021, mit Ausnahme einer investitionsbedingten Fremdmittelaufnahme, keine weiteren Darlehen in Anspruch nehmen müssen und die Zahlungsfähigkeit der Gesellschaft jederzeit gewährleisten können.

Eine Bestandsgefährdung unserer Gesellschaft können wir trotz der bestehenden Risiken und Einschränkungen nicht erkennen.

G. FORSCHUNG UND ENTWICKLUNG

In Zusammenarbeit mit Agenturen und unseren Grundstoffherstellern arbeitet die hausinterne Marketingabteilung ständig an der Entwicklung neuer Produkte und Geschmacksrichtungen. Insbesondere in der Süßgetränke- und Wellness-Range versuchen wir mit "Near-Water-Angeboten" und Qualitäts-Limonaden dem Verbrauchergeschmack zu folgen.

H. BESTEHENDE ZWEIGNIEDERLASSUNGEN

Die Gesellschaft unterhält Betriebsstätten in Neustadt/Aisch, Eilenburg, Bad Windsheim und Bad Kissingen. Die konsolidierten Tochterunternehmen haben ihren jeweiligen Sitz in Sinzig, Bad Camberg/Oberselters und Reutlingen.

Neustadt/Aisch, 30. April 2021

FRANKEN BRUNNEN GmbH & Co. KG

Die Geschäftsführung

Michael Bartholl

Dieter Grötsch

Dr. Jan-Hendrik Rutsch

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die FRANKEN BRUNNEN GmbH & Co. KG, Neustadt/Aisch

Prüfungsurteile

Wir haben den Konzernabschluss der FRANKEN BRUNNEN GmbH & Co. KG, Neustadt/Aisch, und ihrer Tochtergesellschaften (der Konzern) - bestehend aus der Konzernbilanz zum 31. Dezember 2020, der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung, dem Konzerneigenkapitalspiegel und der Konzernkapitalflussrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2020 sowie dem Konzernanhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Konzernlagebericht der FRANKEN BRUNNEN GmbH & Co. KG, Neustadt/Aisch, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2020 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Konzernabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage des Konzerns zum 31. Dezember 2020 sowie seiner Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2020 und

•

vermittelt der beigefügte Konzernlagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Konzernlagebericht in Einklang mit dem Konzernabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 S. 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von den Konzernunternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Konzernabschluss und den Konzernlagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Konzernabschlusses, der den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Konzernabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Konzernabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Konzernabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit des Konzerns zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Konzernlageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Konzernabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Konzernlageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Konzernlagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Konzernabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Konzernlagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Konzernabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Konzernabschlusses und Konzernlageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Konzernabschluss und im Konzernlagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Konzernabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Konzernlageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme abzugeben.
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.

•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit des Konzerns zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Konzernabschluss und im Konzernlagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass der Konzern seine Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
•	beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Konzernabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Konzernabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Konzernabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns vermittelt.
•	holen wir ausreichende geeignete Prüfungsnachweise für die Rechnungslegungsinformationen der Unternehmen oder Geschäftstätigkeiten innerhalb des Konzerns ein, um Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht abzugeben. Wir sind verantwortlich für die Anleitung, Überwachung und Durchführung der Konzernabschlussprüfung. Wir tragen die alleinige Verantwortung für unsere Prüfungsurteile.
•	beurteilen wir den Einklang des Konzernlageberichts mit dem Konzernabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Konzerns.
•	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Konzernlagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

München, 14. Juni 2021

DR. KLEEBERG & PARTNER GMBH
WIRTSCHAFTSPRÜFUNGSGESELLSCHAFT
STEUERBERATUNGSGESELLSCHAFT

Schmid, Wirtschaftsprüfer

ppa. Mitrovic, Wirtschaftsprüferin

Billigung Konzernabschluss

Der Konzernabschluss wurde in der Gesellschafterversammlung am 14. Juli 2021 gebilligt.