S Broker Management AG

Wiesbaden

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020

Bilanz

Aktiva
	31.12.2020 EUR	31.12.2019 EUR
A. Umlaufvermögen	56.322,24	118.079,07
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	7.736,27	12.615,19
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	48.585,97	105.463,88
1. Guthaben bei Kreditinstituten	48.585,97	105.463,88
B. Aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung	537.589,00	593.364,00
Summe Aktiva	593.911,24	711.443,07

Passiva
	31.12.2020 EUR	31.12.2019 EUR
A. Eigenkapital	466.746,23	206.211,44
I. Gezeichnetes Kapital / Kapitalkonto / Kapitalanteile	50.000,00	50.000,00
1. Gezeichnetes Kapital	50.000,00	50.000,00
II. Gewinnrücklagen/Ergebnisrücklagen	5.000,00	5.000,00
1. gesetzliche Rücklage	5.000,00	5.000,00
III. Bilanzgewinn	411.746,23	151.211,44
B. Rückstellungen	126.900,00	472.850,00
1. Steuerrückstellungen	0,00	8.100,00
2. sonstige Rückstellungen	126.900,00	464.750,00
C. Verbindlichkeiten	265,01	32.381,63
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	0,00	0,00
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	265,01	481,69
3. sonstige Verbindlichkeiten	0,00	31.899,94
Summe Passiva	593.911,24	711.443,07

Anhang

für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2020

I. Allgemeine Angaben

Die Firma der Gesellschaft lautet "S Broker Management AG" und sie hat ihren Sitz in Wiesbaden. Sie ist beim Amtsgericht Wiesbaden unter der Nummer HRB 21446 im Handelsregister eingetragen.

Alleinige Aktionärin der S Broker Management AG, Wiesbaden, ist die S Broker AG & Co. KG, Wiesbaden. Das Grundkapital der Gesellschaft beträgt € 50.000 und ist eingeteilt in 50.000 auf den Namen lautende Stückaktien. Es wurde in 2004 gemäß § 20 Abs. 6 AktG bekannt gemacht, dass die S Broker AG & Co. KG eine unmittelbare Mehrheitsbeteiligung hält.

Der Jahresabschluss der S Broker Management AG, Wiesbaden, wird in den Konzernabschluss der DekaBank Deutsche Girozentrale Anstalt des öffentlichen Rechts, Frankfurt am Main und Berlin, einbezogen.

Gegenstand der S Broker Management AG, Wiesbaden, ist der Erwerb und die Verwaltung von Beteiligungen sowie die Übernahme der persönlichen Haftung und der Geschäftsführung bei Handelsgesellschaften, insbesondere die Beteiligung als persönlich haftende geschäftsführende Gesellschafterin an der S Broker AG & Co. KG, Wiesbaden.

Die S Broker Management AG, Wiesbaden, erhält gemäß Gesellschaftsvertrag der S Broker AG & Co. KG einen Ersatz ihrer Auslagen, die ihr für die Führung der Geschäfte der Gesellschaft entstehen.

Der Jahresabschluss der S Broker Management AG, Wiesbaden, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2020 ist nach den handels- und aktienrechtlichen Vorschriften über die Rechnungslegung von Aktiengesellschaften aufgestellt in der Fassung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetz (BilRUG). Die Gesellschaft ist eine Kleinstkapitalgesellschaft gemäß § 267a Abs. 1 HGB.

Ein Lagebericht wird von der Gesellschaft erstellt.

Einzelne Posten der Bilanz sowie der Gewinn- und Verlustrechnung werden zusammengefasst und soweit erforderlich im Anhang gesondert ausgewiesen.

Größenabhängige Erleichterungen für Kleinstkapitalgesellschaften werden insoweit Anspruch genommen, dass nur die in § 266 Abs. 2 HGB mit Buchstaben und römischen Ziffern bzw. die in § 266 Abs. 3 HGB mit Buchstaben, römischen und arabischen Ziffern bezeichneten Posten gesondert und in der vorgeschriebenen Reihenfolge aufgenommen werden.

Zur besseren Lesbarkeit werden Abzugsposten mit einem Minuszeichen versehen. Die Gewinn- und Verlustrechnung wird nach dem Gesamtkostenverfahren erstellt.

Im Geschäftsjahr wurden durchschnittlich 2,0 Vorstandsmitglieder und 2,0 Angestellte beschäftigt.

Vorgänge von besonderer Bedeutung, die nach dem Schluss des Geschäftsjahrs eingetreten und weder in der Gewinn- und Verlustrechnung noch in der Bilanz berücksichtigt sind, haben sich nicht ergeben (Fehlanzeige zu § 285 Nr. 33 HGB).

Der Bilanzgewinn fällt in voller Höhe unter die Ausschüttungssperre des § 268 Abs. 8 HGB.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sowie Guthaben bei Kreditinstituten werden zum Nennwert angesetzt.

Erkennbare Einzelrisiken werden durch Wertberichtigungen berücksichtigt. Dem allgemeinen Kreditrisiko wird durch eine Pauschalwertberichtigung Rechnung getragen.

Die Pensionsverpflichtung wurde nach dem Projected-Unit-Credit-Verfahren unter An-wendung versicherungsmathematischer Grundsätze mit einem Zinsfuß von 2,30 % p.a. auf Basis der 2018 veröffentlichten Richttafeln 2018G von Prof. Dr. Klaus Heubeck ermittelt. Als Zinsfuß wurde nach § 253 Abs. 2 Satz 2 HGB pauschal der von der Deutschen Bundesbank ermittelte durchschnittliche Marktzinssatz der letzten zehn Jahre angesetzt, der sich bei einer angenommenen Restlaufzeit von 15 Jahren ergibt.

Zur Erfüllung der Pensionsverpflichtung sind entsprechende Mittel in Wertpapieren angelegt. Sie sind dem Zugriff übriger Gläubiger entzogen. Die Bewertung erfolgt mit dem beizulegenden Zeitwert, welcher mit der zugrunde liegenden Pensionsverpflichtung verrechnet wird. Ergibt sich ein Verpflichtungsüberhang, wird dieser unter den Rückstellungen erfasst. Übersteigt der Wert der Wertpapiere die Verpflichtungen, erfolgt der Ausweis als "Aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung" auf der Aktivseite der Bilanz.

Von der Erleichterung für kleine Kapitalgesellschaften gemäß § 274a Nr. 5 HGB für latente Steuern ist kein Gebrauch gemacht worden. Latente Steuern werden für zeitliche, sich in der Zukunft voraussichtlich umkehrende Differenzen zwischen den handels- und steuerrechtlichen Bilanzansätzen gebildet, soweit dies nach § 274 HGB zulässig ist. Die Ermittlung der latenten Steuern erfolgt auf Basis des Ertragssteuersatzes von aktuell 31,72 %, der die Körperschaftsteuer, Gewerbesteuer und den Solidaritätszuschlag umfasst. Von dem Wahlrecht zum Ansatz des aktiven latenten Steuerüberhangs aufgrund sich ergebender Steuerentlastungen nach § 274 Abs. 1 Satz 2 HGB wird kein Gebrauch gemacht.

Die Rückstellungen berücksichtigen sämtliche nach vorsichtiger kaufmännischer Beurteilung erkennbaren Risiken und ungewisse Verpflichtungen. Sie werden in Höhe des voraussichtlichen Bedarfs gebildet.
Verbindlichkeiten werden mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

III. Erläuterungen zur Bilanz

1. Guthaben bei Kreditinstituten

Der Bilanzausweis betrifft ein Guthaben bei einem Kreditinstitut aus einem unterhaltenen laufenden Bankkonto, das täglich fällig ist.

2.Aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung
Siehe die Erläuterungen zu Pensionsverpflichtungen.

3.Eigenkapital
Das gezeichnete Kapital in Höhe von € 50.000 ist voll eingezahlt.

Das Geschäftsjahr schließt mit einem Jahresüberschuss von € 260.534,79 (i.V. Jahresüberschuss € 733,04) ab. Insgesamt ergibt sich nach Vortrag des Gewinns aus dem Vorjahr von € 151.211,44 (i.V. € 150.478,40) ein Bilanzgewinn von € 411.746,23 (i.V. € 151.211,44).

4.Pensionsverpflichtungen
Die Gesellschaft hat Pensionsverpflichtungen für ein ehemaliges Vorstandsmitglied. Diese sind durch Wertpapiere zu Gunsten des ehemaligen Vorstandsmitglieds gedeckt. Gemäß § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB sind diese Wertpapiere mit der korrespondierenden Pensionsverpflichtung zu verrechnen. Die Anschaffungskosten der verrechneten Wertpapiere betragen € 589.019,00, der Zeitwert der Wertpapiere beläuft sich auf € 1.294.650 und der Erfüllungsbetrag der verrechneten Pensionsverpflichtung beträgt € 757.061. Es ergibt sich ein aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung in Höhe von € 537.589,00. Der Zeitwert wurde anhand des Börsenwertes der Wertpapiere zum Bilanzstichtag ermittelt.

Der Unterschiedsbetrag gemäß § 253 Abs. 6 HGB beträgt zum 31. Dezember 2020 € 65.177,00.

Der Zinsaufwand aus der Pensionsverpflichtung beträgt € 19.498,00. Der Aufwand aus der Zeitwertbewertung der Wertpapiere des Deckungsvermögens nach § 253 Abs. 1 Satz 4 HGB beläuft sich auf € 34.416,00. Daraus ergibt sich in der Gewinn- und Verlustrechnung ein Zinsaufwand von € 53.914,00.

5.Sonstige Rückstellungen
Die sonstigen Rückstellungen in Höhe von € 126.900,00 (i. V. € 464.750,00) betreffen die Tantiemen der Vorstandsmitglieder sowie die Jahresabschluss- und Prüfungskosten. Die Rückstellungen für Abfindungsansprüche aus dem Vorjahr wurden in 2020 verbraucht.

6.Verbindlichkeiten
Sämtliche Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

IV. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

1. Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge betreffen im Wesentlichen mit € 1.130.000,00 die vereinbarte Kostenübernahme durch die S Broker AG & Co. KG für die Auslagen der Führung der Geschäfte als persönlich haftende Gesellschafterin und mit € 27.545,15 Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen.

2. Aufwendungen

Der Personalaufwand beinhaltet die Aufwendungen für Gehälter und Tantiemen der Vorstandsmitglieder und deren Assistentinnen. Die sozialen Abgaben betragen € 38.438,60. Es wurde von der größenabhängigen Erleichterung nach § 288 Abs. 1 HGB Gebrauch gemacht und auf die Angabe der Vorstandsbezüge verzichtet.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen beinhalten mit € 19.035,88 (i.V. € 19.197,25) Beiträge, Rechtsberatungs-, Buchführungs-, Abschluss- und Prüfungskosten. Das Gesamthonorar des Abschlussprüfers beträgt € 9.520,00 und entfällt ausschließlich auf Abschlussprüfungsleistungen.

Die sonstigen Zinsen und ähnlichen Erträge betragen in 2020 € 0,00.

	2020 EUR	2019 EUR
Erträge aus der Abzinsung und dem verrechneten Vermögen nach § 246 Abs. 2 HGB	0,00	310.335,00
Zinserträge nach § 233a AO	0,00	22,00
Diskonterträge	0,00	0,00
	0,00	310.357,00

Die Zinsen und ähnlichen Aufwendungen enthalten im Wesentlichen die Aufwendungen aus der Abzinsung und dem verrechneten Vermögen nach § 246 Abs. 2 HGB.

	2020 EUR	2019 EUR
Zinsaufwendungen	39.699,00	0,00
Aufwendungen aus der Abzinsung und dem verrechneten Vermögen nach § 246 Abs. 2 HGB	53.914,00	62.983,00
	93.613,00	62.983,00

V. Sonstige Angaben

Die S Broker Management AG, Wiesbaden, ist unbeschränkt haftende Gesellschafterin und eine 100%ige Tochtergesellschaft der S Broker AG & Co. KG, Wiesbaden. Die Vorstände der S Broker Management AG, Wiesbaden, üben die Geschäftsleiterfunktion bei der S Broker AG & Co. KG, Wiesbaden, aus.

Vl. Organe

Vorstand der S Broker Management AG:

Name	Tätigkeit
Gregor Surges, Hochheim (Bankkaufmann)	Sprecher des Vorstandes
Marcus Brinker, Walluf (Dipl. Kaufmann)	Mitglied des Vorstandes

Aufsichtsrat der S Broker Management AG:

Name	Tätigkeit
Dr. Georg Stocker, Alzenau	Stv. Vorsitzender des Vorstandes der DekaBank Deutsche Girozentrale (Vorsitzender des Aufsichtsrates der S Broker Management AG) (bis 30.04.2020)
Daniel Kapffer, Wiesbaden	Mitglied des Vorstandes der DekaBank Deutsche Girozentrale (Vorsitzender des Aufsichtsrates der S Broker Management AG) (seit 01.05.2020)
Dr. Olaf Heinrich, Oestrich-Winkel	Bereichsleiter Digitales Multikanalmanagement der DekaBank Deutsche Girozentrale (Stv. Vorsitzender des Aufsichtsrates der S Broker Management AG)
Manuela Better, München	Mitglied des Vorstandes der DekaBank Deutsche Girozentrale (Mitglied des Aufsichtsrates der S Broker Management AG) (bis 31.05.2020)
Birgit Dietl-Benzin, Oberursel	Mitglied des Vorstandes der DekaBank Deutsche Girozentrale (Mitglied des Aufsichtsrates der S Broker Management AG) (seit 09.06.2020)

VII. Nachtragsbericht

Ereignisse von besonderer Bedeutung nach Ablauf der Berichtsperiode, die weder in der GuV noch in der Bilanz berücksichtigt sind, haben sich nicht ergeben.

Wiesbaden, 31. März 2021

Gregor Surges Marcus Brinker

Sprecher des Vorstandes Mitglied des Vorstandes

Berichtsprüfung

Text

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der S Broker AG & Co. KG, Wiesbaden - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2020 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2020 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lage-bericht der S Broker AG & Co. KG für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2020 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Institute geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2020 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2020 und

•

vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB und der EU-Abschlussprüferverordnung (Nr. 537/2014; im Folgenden "EU-APrVO") unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den europarechtlichen sowie den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Darüber hinaus erklären wir gemäß Artikel 10 Abs. 2 Buchst. f) EU-APrVO, dass wir keine verbotenen Nichtprüfungsleistungen nach Artikel 5 Abs. 1 EU-APrVO erbracht haben. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlang-ten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Besonders wichtige Prüfungssachverhalte in der Prüfung des Jahresabschlusses

Besonders wichtige Prüfungssachverhalte sind solche Sachverhalte, die nach unserem pflichtgemäßen Ermessen am bedeutsamsten in unserer Prüfung des Jahresabschlusses für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2020 waren. Diese Sachverhalte wurden im Zusammenhang mit unserer Prüfung des Jahresabschlusses als Ganzem und bei der Bildung unseres Prüfungsurteils hierzu berücksichtigt; wir geben kein gesondertes Prüfungsurteil zu diesen Sachverhalten ab.

Existenz, Vollständigkeit und Genauigkeit von Provisionserträgen aus Wertpapiertransakti-onen der Kunden und der damit verbundenen Provisionsaufwendungen an die Kooperationssparkassen

Bezüglich der angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsgrundlagen verweisen wir auf Abschnitt 2 des Anhangs.

DAS RISIKO FÜR DEN ABSCHLUSS

Die S Broker AG 8,t Co. KG, Wiesbaden, bietet im Wesentlichen Wertpapierdienstleistungen im Direktgeschäft als auch unter Einbindung von Sparkassen in Deutschland an Kunden an. Die transaktionsbasierten Provisionserträge sowie die damit verbundenen, an Vertriebspartner und Vertragspartner für die Wertpapierabwicklung zu zahlenden Provisionsaufwendungen, führen am Bilanzstichtag zu einem wesentlichen Anteil des Provisionsergebnisses von EUR 34,8 Mio.

Das Risiko für den Abschluss besteht darin, dass das Unternehmen keine geeigneten Maßnahmen umgesetzt hat, um sicherzustellen, dass transaktionsbedingte Provisionserträge und damit verbundene Provisionsaufwendungen aus Wertpapiertransaktionen bestehen sowie vollständig und in richtiger Höhe erfasst werden.

UNSERE VORGEHENSWEISE IN DER PRÜFUNG

Basierend auf unserer Risikoeinschätzung und der Beurteilung der Fehlerrisiken haben wir unser Prüfungsurteil sowohl auf kontrollbasierte Prüfungshandlungen als auch auf aussagebe-zogene Prüfungshandlungen gestützt. Demzufolge haben wir unter anderem die folgenden Prüfungshandlungen durchgeführt:

In einem ersten Schritt haben wir uns anhand von Befragungen, der Durchsicht von Leistungsbeschreibungen und internen Protokollen der Gesellschaft und relevanter Serviceverträge einen Überblick über die wesentlichen von der S Broker AG & Co. KG erbrachten Leistungen im Wertpapierdienstleistungs- und Depotgeschäft für Kunden, den Vertriebspartnern und Servicegesellschaften zur Wertpapierabwicklung, sowie die damit verbundenen Risiken verschafft. Auf Basis der identifizierten Serviceleistungen und deren Risikomerkmale haben wir die Prozesse zur Erfassung, Abrechnung und Bilanzierung sowohl der Provisionserträge aus dem VVertpapierdienstleistungs- und Depotgeschäft für Kunden, als auch der damit verbundenen, an Vertriebspartner und Vertragspartner zur Wertpapierabwicklung zu zahlenden Provisionsaufwendungen analysiert.

Für die Beurteilung der Angemessenheit des internen Kontrollsystems haben wir Befragungen und Beobachtungen von Arbeitsabläufen durchgeführt sowie Einsicht in relevante Unterlagen genommen. Die für unsere Prüfung als relevant eingeschätzten Kontrollen zielten insbesondere darauf ab, die Vollständigkeit, Existenz und Genauigkeit sowohl der Provisionserträge aus dem VVertpapierdienstleistungs- und Depotgeschäft für Kunden, als auch der damit verbundenen, an Vertriebspartner und Vertragspartner für die Wertpapierabwicklung zu zahlenden Provisionsaufwendungen sicherzustellen. Nach Durchführung dieser Aufbauprüfung haben wir die Wirksamkeit der eingerichteten Kontrollen mithilfe von Funktionsprüfungen beurteilt.

Im Rahmen von aussagebezogenen Prüfungshandlungen haben wir anhand einer Zufallsstichprobe die ordnungsgemäße Berechnung und buchhalterische Erfassung der Provisionserträge-und Aufwendungen einzelner Transaktionen nachvollzogen. Ergänzend haben wir die ordnungsgemäße Berechnung und buchhalterische Erfassung der Provisionsaufwendungen an Vertriebspartner und Vertragspartner für die Wertpapierabwicklung nachvollzogen. Dabei haben wir auch die Abrechnungen mit den der Ermittlung und Erfassung von Provisionserträgen und - Aufwendungen zugrundeliegenden Unterlagen abgestimmt.

Ergänzend haben wir die gebuchten Provisionserträge aus dem VVertpapierdienstleistungsgeschäft für Kunden, sowie der damit verbundenen, an Vertriebspartner und Vertragspartner zur Wertpapierabwicklung zu zahlenden Provisionsaufwendungen mittels analytischer Prüfungshandlungen auf Basis eines aus der Entwicklung der Transaktionen abgeleiteten Erwartungs-werts geprüft.

UNSERE SCHLUSSFOLGERUNGEN

Die in der Gesellschaft umgesetzten Maßnahmen sind geeignet, sowohl die Provisionserträge, als auch die damit verbundenen, an Vertriebspartner und Vertragspartner zur Wertpapierabwicklung zu zahlenden Provisionsaufwendungen vollständig zu erfassen, richtig im Jahres-abschluss der S Broker AG & Co. KG auszuweisen und sicherzustellen, dass diese existieren.

Sonstige Informationen

Der Aufsichtsrat ist für die sonstige Information "Bericht des Aufsichtsrats" verantwortlich, die gemeinsam mit dem Jahresabschluss und dem Lagebericht veröffentlicht wird.

Unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht erstrecken sich nicht auf die sonstigen Informationen und dementsprechend geben wir weder ein Prüfungsurteil noch irgendeine andere Form von Prüfungsschlussfolgerung hierzu ab.

Im Zusammenhang mit unserer Prüfung haben wir die Verantwortung, die sonstigen Informa-tionen zu lesen und dabei zu würdigen, ob die sonstigen Informationen

•	wesentliche Unstimmigkeiten zum Jahresabschluss, zu den inhaltlich geprüften Lagebe-richtsangaben oder unseren bei der Prüfung erlangten Kenntnissen aufweisen oder
•	anderweitig wesentlich falsch dargestellt erscheinen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter und des Aufsichtsrats für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Institute geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen-beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Der Aufsichtsrat ist verantwortlich für die Überwachung des Rechnungslegungsprozesses der Gesellschaft zur Aufstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB und der EU-AprVO unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDVV) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
•	beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.
•	beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Unternehmens.
•	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Wir geben gegenüber den für die Überwachung Verantwortlichen eine Erklärung ab, dass wir die relevanten Unabhängigkeitsanforderungen eingehalten haben, und erörtern mit ihnen alle Beziehungen und sonstigen Sachverhalte, von denen vernünftigerweise angenommen werden kann, dass sie sich auf unsere Unabhängigkeit auswirken, und die hierzu getroffenen Schutzmaßnahmen.

Wir bestimmen von den Sachverhalten, die wir mit den für die Überwachung Verantwortlichen erörtert haben, diejenigen Sachverhalte, die in der Prüfung des Jahresabschlusses für den aktuellen Berichtszeitraum am bedeutsamsten waren und daher die besonders wichtigen Prüfungssachverhalte sind. Wir beschreiben diese Sachverhalte im Bestätigungsvermerk, es sei denn, Gesetze oder andere Rechtsvorschriften schließen die öffentliche Angabe des Sachverhalts aus.

Sonstige gesetzliche und andere rechtliche Anforderungen

Übrige Angaben gemäß Artikel 10 EU-APrVO

Wir wurden von der Gesellschafterversammlung am 29. April 2020 zum Abschlussprüfer gewählt und demzufolge am 28. September 2020 vom Aufsichtsrat beauftragt. Wir sind ununterbrochen seit dem Geschäftsjahr 2012 als Abschlussprüfer der S Broker AG & Co. KG tätig.

Wir erklären, dass die in diesem Bestätigungsvermerk enthaltenen Prüfungsurteile mit dem zusätzlichen Bericht an den Prüfungsausschuss nach Artikel 11 EU-APrVO (Prüfungsbericht) in Einklang stehen.

Wir haben folgende Leistungen, die nicht im Jahresabschluss oder im Lagebericht angegeben wurden, zusätzlich zur Abschlussprüfung für das geprüfte Unternehmen erbracht:

WpHG-Prüfung der Gesellschaft gemäß § 89 Abs. 1 WpHG

Erstellung eines Schreibens mit ausgewählten Zitaten unseres Berichts zur Prüfung der Gesellschaft gemäß § 89 Abs. 1 WpHG

Prüfung ergänzender Sachverhalte im Rahmen der Vorgaben des § 46 der "Rahmensatzung für das als Einlagensicherungssystem anerkannte institutsbezogene Sicherungssystem der Sparkassen-Finanzgruppe" ("Rahmensatzung") des Deutschen Sparkassen- und Giroverbands e.V. ("DSGV") im Rahmen der Jahresabschlussprüfung

Durchführung vereinbarter Untersuchungshandlungen im Hinblick auf den Risikomonito-ring-Erhebungsbogen zur Erfüllung der Informationspflicht der Gesellschaft gemäß § 44 Absatz 2 der Rahmensatzung gegenüber dem DSGV.

Verantwortlicher Wirtschaftsprüfer

Der für die Prüfung verantwortliche Wirtschaftsprüfer ist Jens Hahn.

Frankfurt am Main, den 14. April 2021

KPMG AG

Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

gez. Hahn gez. Dyhr

Wirtschaftsprüfer Wirtschaftsprüfer

S Broker Management AG

Eigentümerstruktur