ZOLLNER Objekttextil GmbH

Vilsbiburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.11.2021 bis zum 31.10.2022

Lagebericht

A. Grundlagen des Unternehmens

A. 1. Geschäftsmodell

Die ZOLLNER Objekttextil GmbH ist ein Unternehmen der Textil- und Bekleidungsindustrie. Der Betrieb fertigt und vertreibt ein spezialisiertes Sortiment an Textilien (Bett-, Frottier- und Tischwäsche) und Berufskleidung. Die Produkte werden in der Regel ohne Zwischenhandel direkt an Großverbraucher geliefert.

Die Firma nützt im Gegensatz zur Branche - welche meist an Groß- und Einzelhandel liefert - seit Jahrzehnten den Direktvertrieb und die Vorteile einer nachhaltigen Vertriebsstrategie in Marktnischen.

Die wirtschaftliche Entwicklung reflektiert nicht die Branche Textil/Bekleidung, sondern wegen der Spezialisierung, die Marktentwicklung der Kundensegmente Gastgewerbe, Gesundheitswesen und Handel/Dienstleistung.

A. 2. Forschung und Entwicklung

Im Bereich der Forschung sind wir nicht tätig. Unser Engagement in der Entwicklung betrifft die Erarbeitung neuer Produktlinien und die laufende Anpassung unseres Sortiments an zukünftige Kundenwünsche

B. Wirtschaftsbericht

B. 1. Entwicklung von Branche und Gesamtwirtschaft

Aufgrund der Direkt-Vertriebs-Struktur ist für das Unternehmen vorrangig die Entwicklung in den Absatz-Zielgruppen von Bedeutung.

"Die Tourismusbranche in Deutschland hat sich im Jahr 2022 teilweise von der Corona-Krise erholt aber noch nicht die Übernachtungszahlen vor der Pandemie erreicht." Wie das Statistische Bundesamt nach vorläufigen Ergebnissen weiter mitteilt, "verzeichneten die Beherbergungsbetriebe in Deutschland demnach im vergangenen Jahr 450,8 Millionen Gästeübernachtungen. Das waren 45,3 % mehr als im Jahr 2021, aber noch 9,1 % weniger als 2019, dem Jahr vor der Corona-Pandemie." (Destatis, 10.02.2023)

"Im Sommer war das Vorkrisenniveau erreicht. In der Gesamtbetrachtung des Jahresverlaufs 2022 ist auffällig, dass die Zahl touristischer Übernachtungen sowohl am Anfang als auch am Ende des Jahres klar hinter den Werten des Vorkrisenjahres 2019 zurückblieb (-19,8 %). In den Monaten Mai bis Oktober 2022 hingegen fanden ungefähr gleich viele Gästeübernachtungen statt wie in den Vergleichsmonaten des Jahres 2019 (-2,5 %). Im August 2022 wurde sogar ein Rekordwert von 58,0 Millionen Übernachtungen erreicht (0,3 % mehr als im August 2019). Der Sommertourismus scheint sich somit schneller von der Pandemie erholt zu haben als der Tourismus im Herbst und Winter." (Destatis, 10.02.2023)

Der Marktbereich der Krankenhäuser und Kliniken ist seit Jahren und auch aktuell durch die "kontinuierlich abnehmende Zahl an Einrichtungen und Betten geprägt" (DESTATIS). Die Zahl der Altenpflegeheime "entwickelt sich positiv" (DESTATIS).

Die Nachfrage bei Handel und Dienstleistungen ist nach der Corona-Krise annährend wieder auf das Vor-Krisen-Niveau zurückgekehrt.

B. 2. Geschäftsverlauf der Gesellschaft

Die Firma ZOLLNER Objekttextil GmbH kann auf ein erfolgreiches Geschäftsjahr 2021/2022 zurückblicken. Der Rohertrag beträgt im Geschäftsjahr 2021/2022 9.308,3T€ im Vergleich zu 7.213,6 T€ im Vorjahr. Die Steigerung ist im Wesentlichen auf Umsatzzuwächse aufgrund von Nachholbedarf nach der Corona-Pandemie zurückzuführen.

Höhere Umsätze als auch Einsparungen bei den Vertriebs-, Verwaltungs- sowie Personalaufwendungen haben die Durchführung der geplanten Finanzierungsvorhaben sowie ein positives Betriebsergebnis von 822,1 T€ ermöglicht.

Im gesamten betrachtet, konnten wir das Geschäftsjahr 2021/2022 gut abschließen.

B. 3. Lage der Firma

B. 3.1. Ertragslage

	TEUR
ROHERGEBNIS	9.308,3
Personalaufwand	-4.946,6
Miete, Pacht, Leasing	-1.090,0
Fahrzeugkosten	-126,3
Sonstige betriebliche Aufwendungen	-390,8
Verwaltungsaufwendungen	-154,4
Vertriebsaufwendungen	-1.771,8
Sonstige Steuern	- 6,3
WIRTSCHAFTLICHES ERGEBNIS (Operating Profit)	822,1
Zinsen (Saldo)	-192,7
Neutrales Ergebnis	-53,6
ERGEBNIS VOR ERTRAGSSTEUERN	575,8
Ertragssteuern	-177,7
Jahresüberschuss	398,1

Das Rohergebnis ist wesentlich auf die Vorteile des Direktvertriebs und des internationalen Warenbezugs zurückzuführen.

Die effiziente Lieferbereitschaft durch gut strukturierte Läger und eine erfolgreiche Marketingstrategie haben zur stabilen Ertragslage wesentlich beigetragen. Das neutrale Ergebnis beinhaltet Forderungsverluste, Aufwendungen aus der Anpassung von Rückstellungen, Versicherungsentschädigungen sowie Anpassungen der Wertberichtigungen auf Forderungen.

Im Berichtsjahr erzielen wir ein Jahresergebnis von 575,8 T€ vor Steuern.

B. 3.2. Finanzlage

a. Entwicklung der Liquidität

Cashflow nach DVFA/SG	2021/2022 TEUR
Jahresüberschuss	398,1
Abschreibungen	0,0
Veränderung der langfristigen Rückstellungen	-0,9
Aufbewahrung von Geschäftsunterlagen Pensionen	-0,2
Bereinigung zahlungswirksamer Erträge aus Sondereinflüssen - Anpassung Betriebsprüfung	-0,0
Cashflow nach DVFA/SG	397,0

b. Entwicklung der Finanzschulden

	2021/2022 TEUR
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	8.459

Die bestehenden Kreditlinien waren ausreichend und waren zum 31.10.2022 nicht in voller Höhe beansprucht. Zu Liquiditätsengpässen ist es nicht gekommen.

Die Finanzlage ist insgesamt als stabil zu bezeichnen.

B. 3.3. Vermögenslage

AKTIVA	TEUR
Anlagevermögen	0,0
Umlaufvermögen	13.799,2
Vermögen insgesamt	13.799,2
PASSIVA
Eigenkapital	2.813,6
Eigenkapital langfristig	1.215,8
Fremdkapital kurzfristig	9.769,8

Finanzierungsmittel insg.

13.799,2

Das Bilanzvolumen hat sich im Geschäftsjahr 2021/2022 gegenüber dem Vorjahr um 523,7 T€ erhöht. Dies ist wesentlich auf höhere Vorräte sowie höhere Bankverbindlichkeiten, die für die Ausübung des Groß- und Einzelhandels mit Textilien erforderlich waren, zurückzuführen.

Das Vorratsvermögen beträgt nun 64,1 % der Bilanzsumme gegenüber 56,5 % im Vorjahr.

Die Eigenkapitalquote beträgt trotz einer höheren Bilanzsumme 20,4% gegenüber 18,2% im Vorjahr.

B. 4. Finanzielle und nichtfinanzielle Leistungsindikatoren

B. 4.1. Finanzielle Leistungsindikatoren

Bei den finanziellen Leistungsindikatoren liegt unser Fokus auf:

• Entwicklung des Rohgewinns

• Betriebsergebnis und

• Cash Flow

Der Rohgewinn beträgt 9.308,3 T€.

Der Nachholbedarf nach der Corona Pandemie und den Corona - Lockdowns führte zu positiven Entwicklung des Betriebsergebnisses und zur deutlichen Verbesserung der Ertragslage.

Der Cash-Flow wird aus der Summe aus Jahresergebnis, Abschreibungen und Dotierung bzw. Auflösung langfristiger Rückstellungen berechnet und beträgt 397,0 T€ gegenüber -27,9 T€ im Vorjahr.

Die Finanzmittel am Bilanzstichtag betragen 149,5 T€.

B. 4.2. Personal

Die Zahl der Vollzeit-Mitarbeiter beträgt 93 und hat sich gegenüber dem Vorjahr erhöht.

Im Berichtsjahr gab es keine Kurzarbeit.

B. 4.3. Beschaffung

Der Einkauf des Unternehmens nutzt das globale Angebot. Der internationale Warenbezug ist die Basis für die internationale Wettbewerbsfähigkeit des Unternehmens im Absatz.

Die Kapazitäten der Nähkonfektion mit Zuschnitt und Stickerei, bei Zwischenmeistern und im Unternehmen in Vilsbiburg waren im Geschäftsjahr gut ausgelastet.

B. 4.4. Lagerbestand/Materialaufwand

Der Lagerbestand ist wieder angestiegen. Der Bestand bleibt konstant hoch, aufgrund des Geschäftsvolumens, der Mengenanforderungen in der internationalen Beschaffung und der gewünschten guten und hohen Lieferbereitschaft.

B. 4.5. Gesamtaussage

Die wirtschaftliche Lage der Gesellschaft kann insgesamt als stabil eingestuft werden.

C. Prognose-, Chancen- und Risikobericht

C. 1. Prognosebericht

Für das Geschäftsjahr 2022/2023 rechnen wir aufgrund von Gesprächen mit Branchenvertretern mit einem stabilen Umsatz. Tourismus-Dienstleistungen sind auch 2023 stark nachgefragt, es wird von hohen Vorbuchungen für die Sommersaison 2023 berichtet.

Das Gesundheitswesen zeigt eine stabile Nachfrage. Die Kunden aus dem Bereich Handel und Dienstleistung generieren eine unverändert gute Nachfrage.

Auf der Kostenseite ergreifen wir weitere Maßnahmen um 2022/2023 die Ertragslage stabil zu halten.

Die umfangreiche Lagerhaltung lässt uns die möglichen Störungen in der Lieferkette ausgleichen. Hier kommt uns zugute, dass die Produkte weder modisch noch verderblich sind und auch langfristig weiter von den Kunden benötigt werden.

Weitere Auswirkungen aufgrund der Überlappung von Krisen (Ukraine-Krieg, Energiekosten, Inflation, Corona) auf das 2. Geschäftshalbjahr lassen sich aus heutiger Sicht nicht realistisch einschätzen.

Insgesamt wird mit stabilen, positiven Ergebnissen gerechnet.

C. 2. Risikobericht

Mögliche Belastungen können sich aus der Krisenüberlappung (s. o.) und schnellen Umbrüchen ergeben. Weitere Risiken sehen wir durch europäische als auch weltweite Staatsschuldenkrisen und internationale Handelskriege mit Ihren Auswirkungen auf die Wirtschaft. Die wirtschaftlichen und gesellschaftlichen Implikationen sind zum derzeitigen Zeitpunkt schwer abzuschätzen, haben jedoch zum augenblicklichen Zeitpunkt keine Auswirkungen auf das Geschäft der Gesellschaft.

Mögliche Auswirkungen auf unser Geschäft stellen Terror-Anschläge in Europa dar, da diese sehr zeitnah die internationale Reisetätigkeit beeinflussen. In solchen Fällen kommt es im Beherbergungsgewerbe zu Einnahmeausfällen und folglich zur Verringerung der Investitionstätigkeiten.

Die Risiken auf der Beschaffungsseite sehen wir in stark schwankenden Rohstoffpreisen für Baumwolle sowie im Wechselkurs des Euros gegenüber dem US-Dollar. Auch die hohen Frachtkosten sehen wir als sehr problematisch. Weiterhin liegen Risiken in der teilweise politisch instabilen Lage verschiedener Produktionsländer.

Der bewusst hohe Lagerbestand wird nicht als Risikofaktor gesehen, da es sich weder um verderbliche noch um der Mode unterworfene Waren handelt. Dieser ist für uns ein Wettbewerbsvorteil.

Durch den Einsatz unserer EDV-Software (Microsoft Dynamics) in FiBU, Kostenrechnung und Auftragsabwicklung sind sämtliche gewünschten Bestands- und Bewegungsdaten zu jedem Zeitpunkt auf Knopfdruck verfügbar. Dies versetzt uns in die Lage die Zielerreichung permanent zu überprüfen und möglichen Abweichungen zeitnah zu begegnen.

Für die Begleichung fälliger Zahlungen stehen die erforderlichen Zahlungsmittel zur Verfügung. Mit den vorhandenen Krediten kann die Gesellschaft ihren Zahlungsverpflichtungen nachkommen. Liquiditätsengpässe sind derzeit nicht absehbar. Bestandsgefährdende Risiken sind nicht bekannt.

C. 3. Chancenbericht

Für die zukünftige Entwicklung ergeben sich aufgrund der guten und hohen Lieferbereitschaft und der nachhaltigen Vertriebsstrategien in Marktnischen sowohl im Inland als auch im Ausland Chancen auf Ergebnissteigerungen.

D. Risikoberichterstattung über die Verwendung von Finanzinstrumenten

Zu den im Unternehmen bestehenden Finanzierungsinstrumenten zählen im Wesentlichen Forderungen, Verbindlichkeiten und Guthaben bei Kreditinstitutionen.

Die Gesellschaft verfügt über einen breiten, solventen Kundenstamm. Es sind keine außergewöhnlichen Forderungsausfälle zu verzeichnen. Zudem besteht eine langjährige Zusammenarbeit mit einem Großteil der Kunden.

Verbindlichkeiten werden innerhalb der vereinbarten Zahlungsfristen gezahlt.

Im kurzfristigen Bereich finanziert sich die Gesellschaft überwiegend mittels Lieferantenkrediten und über Kreditlinien verschiedener Banken.

Soweit bei finanziellen Vermögenswerten Ausfall- und Bonitätsrisiken erkennbar sind, werden entsprechende Wertberichtigungen vorgenommen.

Vilsbiburg, den 15. März 2023

Karl Zollner, Geschäftsführer

Michael Zollner, Geschäftsführer

Bilanz

Aktiva

	31.10.2022 EUR	31.10.2021 EUR
A. Umlaufvermögen	13.706.483,67	13.173.007,23
I. Vorräte	8.846.206,88	7.496.541,48
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	4.710.741,27	5.377.045,58
1. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	2.001.323,91	2.644.347,27
2. sonstige Vermögensgegenstände	1.065.861,46	918.694,25
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	149.535,52	299.420,17
B. Rechnungsabgrenzungsposten	92.676,41	102.518,87
Bilanzsumme, Summe Aktiva	13.799.160,08	13.275.526,10
Passiva
	31.10.2022 EUR	31.10.2021 EUR
A. Eigenkapital	2.813.638,62	2.415.551,85
I. gezeichnetes Kapital	25.600,00	25.600,00
II. Kapitalrücklage	2.000.000,00	2.000.000,00
III. Gewinnrücklagen	788.038,62	389.951,85
B. Rückstellungen	550.341,42	361.058,98
C. Verbindlichkeiten	10.435.180,04	10.498.915,27
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	8.459.292,26	8.229.116,29
2. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	40.000,00	0,00
3. sonstige Verbindlichkeiten	1.935.887,78	2.269.798,98
Bilanzsumme, Summe Passiva	13.799.160,08	13.275.526,10

Gewinn- und Verlustrechnung

	1.11.2021 - 31.10.2022 EUR	1.11.2020 - 31.10.2021 EUR
1. Rohergebnis	9.329.684,24	7.290.984,96
2. Personalaufwand	4.946.567,83	4.048.246,86
a) Löhne und Gehälter	4.181.785,51	3.301.421,83
b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	764.782,32	746.825,03
davon für Altersversorgung	352,56	364,56
3. sonstige betriebliche Aufwendungen	3.608.215,36	3.061.822,93
davon Aufwendungen aus Währungsumrechnung	7.042,57	8.910,31
4. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	23.658,56	27.261,18
davon aus verbundenen Unternehmen	22.473,47	26.419,77
5. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	216.435,77	181.156,87
davon aus Abzinsung	57,00	66,00
6. Steuern vom Einkommen und Ertrag	177.710,73	18.827,73
7. Ergebnis nach Steuern	404.413,11	8.191,75
8. sonstige Steuern	6.326,34	8.098,81

Ergebnisverwendung

	1.11.2021 - 31.10.2022 EUR	1.11.2020 - 31.10.2021 EUR
1. Jahresüberschuss	398.086,77	92,94
2. Einstellungen in Gewinnrücklagen	-398.086,77	-92,94

Anhang zum Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2021/ 2022

der ZOLLNER Objekttextil GmbH

1. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss der ZOLLNER Objekttextil GmbH wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs aufgestellt, die Bestimmungen des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetzes wurden beachtet.

Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Angaben, die wahlweise in der Bilanz oder im Anhang gemacht werden können, sind insgesamt im Anhang aufgeführt.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt. Die größenabhängigen Befreiungen gemäß §§ 274a, 276 und 288 HGB wurden teilweise in Anspruch genommen.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine mittelgroße Kapitalgesellschaft.

1.1 Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht

Firmenname laut Registergericht:	ZOLLNER Objekttextil GmbH
Firmensitz laut Registergericht:	Vilsbiburg
Registereintrag:	Handelsregister
Registergericht:	Amtsgericht Landshut
Register-Nr.:	3171

2. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

2.1 Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt. Sofern die Tageswerte am Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt.

Forderungen und Sonstige Vermögensgegenstände wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Für ungewisse Verbindlichkeiten aus Pensionsverpflichtungen wurden Rückstellungen gebildet. Die Rückstellungsbildung wurde gem. § 253 Abs. 1 Satz 2 HGB in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags bewertet. Die Pensionsrückstellungen betragen EUR 2.945,00.

Die Steuerrückstellungen beinhalten die das Geschäftsjahr betreffenden, noch nicht veranlagten Steuern.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Der Jahresabschluss enthält auf fremde Währung lautende Sachverhalte, die in EUR umgerechnet wurden.

Forderungen und Verbindlichkeiten in fremder Währung sind mit dem Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag bewertet. Soweit der Kurs am Tage des Geschäftsvorfalles bei Forderungen darunter bzw. bei Verbindlichkeiten darüber lag, ist dieser angesetzt.

2.2 Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Wesentlichen übernommen werden.

Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht statt.

3. Angaben zur Bilanz

3.1 Angaben zu Ausleihungen, Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern

(§ 42 Abs. 3 GmbHG / § 264c Abs. 1 HGB)

Gegenüber den Gesellschaftern bestehen die nachfolgenden Rechte und Pflichten:

Sachverhalte	2022 TEUR
Ausleihungen	0,0
Forderungen	1.643,6
Verbindlichkeiten	0,0

3.2 Sonstige Vermögensgegenstände

Unter den sonstigen Vermögensgegenständen wurden größere Beträge für noch nicht vereinnahmte Steuererstattungen, Mietkautionen, Vertreterdarlehen, ausstehende Bonigutschriften und Sonstige Forderungen erfasst.

Die Abgrenzung dient der periodengerechten Gewinnermittlung. Die Beträge haben Forderungscharakter.

3.3 Beschluss über die Verwendung des Ergebnisses

In der Gesellschafterversammlung vom 26.01.2023 wurde der Vorschlag der Geschäftsführung zur Ergebnisverwendung angenommen. Der Jahresabschluss ist nach vollständiger Ergebnisverwendung aufgestellt.

3.4 Pensionsrückstellungen

Zur Ermittlung der Pensionsrückstellung wurde das Anwartschaftsbarwertverfahren angewendet.

Für die Berechnungen wurden folgende Annahmen getroffen:

Zinssatz	1,78	%
Rententrend	1,75	%
zugrunde gelegte Sterbetafel	Heubeck-Richttafeln 2018 G

Bei den Rückstellungen für Altersversorgungsverpflichtungen ergibt sich zwischen dem Ansatz nach dem durchschnittlichen Marktzinssatz aus den vergangenen zehn Geschäftsjahren und dem Ansatz nach dem durchschnittlichen Marktzinssatz aus den vergangenen sieben Geschäftsjahren ein Unterschiedsbetrag im laufenden Geschäftsjahr in Höhe von EUR 43,00.

3.5 Angaben und Erläuterungen zu Rückstellungen

Im Posten sonstige Rückstellungen sind die nachfolgenden nicht unerheblichen Rückstellungsarten enthalten: Aufbewahrung von Geschäftsunterlagen, Personalverpflichtungen, Gewährleistungsverpflichtungen, Kundenboni, Berufsgenossenschaft, Provisionen und Abschlusskosten.

3.6 Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit > 5 Jahre und der Sicherungsrechte

Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren beträgt TEUR 0,00 (Vorjahr: TEUR 0,00).

Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten, die durch Pfandrechte oder ähnliche Rechte gesichert sind, beträgt TEUR 7.221,8. Für die nicht durch Pfandrechte oder ähnliche Rechte gesichert Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten liegt eine 90%ige Haftungsfreistellung der LfA vor.

3.7 Aufgliederung der Verbindlichkeiten und Sicherungsrechte

Die nachfolgende Darstellung zeigt Restlaufzeiten und Sicherungsrechte der in der Bilanz aufgeführten Verbindlichkeiten.

Art der Verbindlichkeit	Restlaufzeit in Jahren			Sicherung
	< 1 TEUR	1 - 5 TEUR	> 5 TEUR	TEUR	Vermerk
gegenüber Kreditinstituten	7.374,3	1.085,0	0,0	7.221,8	4, 5
erhaltene Anzahlungen	535,5	0,0	0,0	0,0	keine
aus Lieferungen und Leistungen	972,4	0,0	0,0	0,0	keine
sonstige Verbindlichkeiten	397,8	30,3	0,0	49,9	6
davon aus Steuern	84,4	0,0	0,0	0,0	keine
davon im Rahmen sozialer Sicherheit	2,1	0,0	0,0	0,0	keine
Gesamtsumme der Verbindlichkeiten	9.319,9	1.115,3	0,0	7.271,7

Die Nummern der Sicherungsvermerke bedeuten:

1 = Pfandrecht an unbeweglichen Sachen

2 = Pfandrecht an beweglichen Sachen

3 = Pfandrecht an übertragbaren Rechten

4 = Sicherungsübereignung Vorräte

5 = Sicherheitsabtretung Forderungen

6 = Eigentumsvorbehalt

3.8 Haftungsverhältnisse aus nicht bilanzierten sonstigen finanziellen Verpflichtungen

Neben den in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten bestehen die nachfolgend aufgeführten sonstigen finanziellen Verpflichtungen.

	Restlaufzeiten			Gesamtbetrag
	bis 1 Jahr TEUR	1 bis 5 Jahre TEUR	über 5 Jahre TEUR	31.10.2022 TEUR
Leasingvertäge	57,0	53,2	0,0	110,2
Mietverträge	344,6	431,6	0,0	776,2
Bestellobligo	294,2	0,0	0,0	409,6
Gesamt	695,8	484,8	0,0	1.296,0
davon ggü. verbundenen oder assoziierten Unternehmen	77,3	0,0	0,0	77,3

3.9 Angabe zu Restlaufzeitvermerken

Der Betrag der Forderungen mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr beträgt TEUR 0,0 (Vorjahr: TEUR 0,0).

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt TEUR 9.319,9 (Vorjahr: TEUR 7.477,2).

3.10 Haftungsverhältnisse aus nicht bilanzierten Verbindlichkeiten gemäß § 251 HGB

Neben den in der Bilanz aufgeführten Verbindlichkeiten sind die folgenden Haftungsverhältnisse zu vermerken:

Haftungsverhältnisse nach § 251 HGB	Betrag TEUR
aus der Bestellung von Sicherheiten für fremde Verbindlichkeiten	4.865,70
davon durch Pfandrechte oder sonstige Sicherheiten gesichert	4.865,70
davon gegenüber verbundenen Unternehmen	4.865,70

4. Sonstige Angaben

4.1 Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer

Die nachfolgenden Arbeitnehmergruppen waren während des Geschäftsjahres im Unternehmen beschäftigt:

Arbeitnehmergruppen	Zahl
Arbeiter	62
Angestellte	66
leitende Angestellte	2
Die Gesamtzahl der durchschnittlich beschäftigten Arbeitnehmer beträgt damit	130
vollzeitbeschäftigte Mitarbeiter	78
teilzeitbeschäftigte Mitarbeiter	52

4.2 Namen der Geschäftsführer

Während des abgelaufenen Geschäftsjahrs wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Personen geführt:

Herr Karl Zollner	ausgeübter Beruf:	Dipl. Betriebswirt (FH)
Herr Michael Zollner	ausgeübter Beruf:	Dipl. Kaufmann

4.3 Vergütungen der Geschäftsführer

Wir verweisen auf die Schutzvorschrift des § 286 Abs. 4 HGB. Diese wurde in Anspruch genommen, da nur zwei gleichberechtigte Geschäftsführer Bezüge in der Gesellschaft erhalten. Ohne die Anwendung dieser Schutzklausel ließen sich die Bezüge der Geschäftsführung feststellen.

4.4 Vorgänge von besonderer Bedeutung

Vorgänge von besonderer Bedeutung haben sich nach Schluss des Geschäftsjahrs nicht ergeben.

Die Auswirkungen des russischen Überfalls auf die Ukraine und die wirtschaftlichen und gesellschaftlichen Implikationen sind zum derzeitigen Zeitpunkt schwer abzuschätzen, haben jedoch zum augenblicklichen Zeitpunkt keine Auswirkungen auf das Geschäft der Gesellschaft.

4.5 Vorschlag bzw. Beschluss zur Ergebnisverwendung

In der Gesellschafterversammlung vom 26.01.2023 wurde der Vorschlag der Geschäftsführung zur Ergebnisverwendung angenommen. Der Jahresabschluss ist nach vollständiger Ergebnisverwendung aufgestellt.

Die Ergebnisverwendung wurde wie folgt beschlossen:

Der Jahresüberschuss 2022 beträgt EUR 398.086,77 und wird vollständig in die Gewinnrücklagen eingestellt.

4.6 Unterschrift der Geschäftsführung

Vilsbiburg 15.03.2023

Karl Zollner, Geschäftsführer

Vilsbiburg 15.03.2023

Michael Zollner, Geschäftsführer

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 15.03.2023 festgestellt.

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die ZOLLNER Objekttextil GmbH, Vilsbiburg

Prüfungsurteile

Der Vorstehende zur Offenlegung bestimmte und nach §327 HGB gekürzte Jahresabschluss und Lagebericht entspricht den gesetzlichen Vorschriften. Zu dem vollständigen Jahresabschluss und Lagebericht habe ich den folgenden Bestätigungsvermerk erteilt:

Ich habe den Jahresabschluss der ZOLLNER Objekttextil GmbH, Vilsbiburg, - bestehend aus der Bilanz zum 31.10.2022 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 01.11.2021 bis zum 31.10.2022 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus habe ich den Lagebericht der ZOLLNER Objekttextil GmbH, Vilsbiburg, für das Geschäftsjahr vom 01.11.2021 bis zum 31.10.2022 geprüft.

Nach meiner Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

• entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und

• vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31.10.2022 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 01.11.2021 bis zum 31.10.2022 und

• vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erkläre ich, dass meine Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Ich habe meine Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Meine Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" meines Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Ich bin von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und habe meine sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Ich bin der Auffassung, dass die von mir erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Meine Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der meine Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung übe ich pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahre eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

• identifiziere und beurteile ich die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht, plane und führe Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlange Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für meine Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.

• gewinne ich ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.

• beurteile ich die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.

• ziehe ich Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls ich zu dem Schluss komme, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, bin ich verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, mein jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Ich ziehe meine Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum meines Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.

• beurteile ich die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.

• beurteile ich den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage der Gesellschaft.

• führe ich Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehe ich dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteile die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen gebe ich nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Ich erörtere mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die ich während meiner Prüfung feststellte.

Landshut, den 15.03.2023

W.Zieglmaier, Wirtschaftsprüfer