Par-Ce-Val Jugendhilfe Berlin gGmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2014 bis zum 31.12.2014

BILANZ

AKTIVA

	31.12.2014 EUR	31.12.2014 EUR	31.122013 TEUR	31.12.2013 TEUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände		1.502,00		2
II. Sachanlagen
1. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	34.337,00		61
2. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	1.328,46		0
		35.665,46		61
B. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	4.335,83		24
2. Forderungen gegen den Gesellschafter	50.000,00		50
3. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	442.293,86		1.109
davon mit einer Restlaufzeit von über einem Jahr	260.000,00		0
4. Sonstige Vermögensgegenstände	26.116,46		22
		522.746,15		1.205
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks		1.015.553,88		326
Summe Aktiva		1.575.467,49		1.594

PASSIVA

	31.12.2014 EUR	31.12.2014 EUR	31.12.2013 EUR	31.12.2013 EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00		25
II. Gewinnrücklagen	1.344.830,86		1380
III. Bilanzergebnis	0,00		0
		1.369.830,66		1.405
B. Rückstellungen
Sonstige Rückstellungen		186.710,84		171
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	2.195,63		4
davon mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr	2.195,63		4
2. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	1.554,69		1
davon mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr	1.554,69		1
3. Sonstige Verbindlichkeiten	15.175,47		13
davon mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr	15.175,47		13
		18.925,79		18
Summe Passiva		1.575.467,49		1.594

ANHANG

1. Allgemeines

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2014 der Gesellschaft wurde nach den Vorschriften der §§ 238 ff. des Handelsgesetzbuches einschließlich der ergänzenden Vorschriften für Kapitalgesellschaften aufgestellt. Die Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren vorgenommen. Von den größenabhängigen Erleichterungen des § 288 HGB wurde Gebrauch gemacht.

Die Gesellschaft ist Kleinstkapitalgesellschaft i.S.d. § 267a HGB. Sie verfolgt ausschließlich und unmittelbar gemeinnützige Zwecke im Sinne der Abgabenordnung und ist von der Zahlung von Ertragsteuern grundsätzlich befreit.

Alleiniger Gesellschafter ist der Gemeinnützige Verein zur Förderung und Entwicklung anthroposophisch erweiterter Heilkunst e.V., Berlin.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

2.1 Erläuterungen zur Bilanz

Die immateriellen Vermögensgegenstände und das Sachanlagevermögen wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten - vermindert um planmäßige Abschreibungen - bilanziert. Die Abschreibungen erfolgen grundsätzlich linear. Von den steuerlichen Vereinfachungsvorschriften für Abschreibungen (§ 6 Abs. 2 EStG - Sofortabschreibung geringwertiger Wirtschaftsgüter im Jahr der Anschaffung und Bildung eines Sammelpostens für Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten zwischen 150,00 EUR und 1.000,00 EUR (netto)) ist Gebrauch gemacht worden. Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens, ausgehend von den gesamten Anschaffungs- und Herstellungskosten, ist im Anschluss an die Erläuterungen zur Bilanz im Anlagenspiegel dargestellt.

Die Forderungen und die sonstigen Vermögensgegenstände, der Kassenbestand sowie die Guthaben bei Kreditinstituten sind zu Nennwerten bilanziert. Die Forderungen haben sämtlich Restlaufzeiten von unter einem Jahr.

Das gezeichnete Kapital entspricht dem Nennwert des Kapitals, auf das die Haftung der Gesellschafter für Verbindlichkeiten der Gesellschaft gegenüber Gläubigern beschränkt ist. Das Stammkapital ist voll einbezahlt. Der Jahresüberschuss wurde vorbehaltlich der entsprechenden Beschlüsse durch die Gesellschafterversammlung vollständig in die Gewinnrücklagen eingestellt.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen sämtliche zum Bilanzstichtag erkennbaren Risiken und ungewisse Verbindlichkeiten; sie sind zum nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag bewertet worden. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von über einem Jahr wurden mit einem der Laufzeit entsprechenden durchschnittlichen Zinssatz der letzten sieben Jahre abgezinst. Die Rückstellungen wurden für Urlaubs- und Überstunden-ansprüche der Mitarbeiter für sonstige Ansprüche der Mitarbeiter aus dem Arbeitsverhältnis sowie für Kosten der Erstellung des Jahresabschlusses und künftige Betriebsprüfungen durch das Finanzamt gebildet.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihren notwendigen Erfüllungsbeträgen angesetzt. Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten betragen jeweils weniger als ein Jahr.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen bestehen in Form von Mietverträgen mit jährlichen Aufwendungen in Höhe von 10 TEUR.

3. Sonstige Angaben

Die Geschäftsführung wurde durch Herrn Haci Bayram ausgeübt.

Berlin, 15. Juni 2015

Haci Bayram

(Geschäftsführer)

Anlagenspiegel

	Entwicklung der Anschaffungswerte
	Anschaffungs-
	und
	Herstellungs-
	kosten		Um-
Bilanzposten	01.01.2014	Zugang	buchung	Abgang	Zuschreibung
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensge-
genstände
EDV-Software	14.381,11	0,00	0,00	0,00	0,00
Lizenzen	900,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Software	15.281,11	0,00	0,00	0,00	0,00
II. Sachanlagen
1. Andere Anlagen, Betriebs-
und Geschäftsausstattung
Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.300,00	0,00	0,00	0,00
Fahrzeuge	162.124,51	0,00	0,00	0,00	0,00
Zubehör Fahrzeuge	989,90	0,00	0,00	0,00	0,00
Einrichtung Berlin-Kladow	15.901,97	0,00	0,00	0,00	0,00
Einrichtung Berlin-Charlottenburg	12.668,61	0,00	0,00	0,00	0,00
Büroeinrichtung	11.544,28	0,00	0,00	0,00	0,00
Büroeinrichtung 150,01 - 1.000,00 EUR	4.548,87	0,00	0,00	0,00	0,00
	-1.904,00
EDV 150,01 bis 1.000,00 EUR	19.957,25	0,00	0,00	0,00	0,00
	1.904,00
EDV ab 1.000,01 EUR	31.162,43	0,00	0,00	0,00	0,00
Geringwertige Wirtschaftsgüter	2.450,84	0,00	0,00	0,00	0,00
	-5.239,17
Sammelposten	9.725,99	0,00	0,00	0,00	0,00
Summe Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	267.135,48	0,00	0,00	0,00
2. Geleistete Anzahlungen und Anlagen
im Bau	0,00	1.328,46	0,00	0,00
Summe Sachanlagen	267.135,48	1.328,46	0,00	0,00	0,00
Summe Anlagevermögen	287.655,76	1.328,46	0,00	0,00	0,00


	Anschaffungs-
	und
	Herstellungs-
	kosten
Bilanzposten	31.12.2014
	EUR
I. Immaterielle Vermögensge-
genstände
EDV-Software	14.381,11
Lizenzen	900,00
Software	15.281,11
II. Sachanlagen
1. Andere Anlagen, Betriebs-
und Geschäftsausstattung
Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.300,00
Fahrzeuge	162.124,51
Zubehör Fahrzeuge	989,90
Einrichtung Berlin-Kladow	15.901,97
Einrichtung Berlin-Charlottenburg	12.668,61
Büroeinrichtung	11.544,28
Büroeinrichtung 150,01 - 1.000,00 EUR	4.548,87

EDV 150,01 bis 1.000,00 EUR	18.053,25

EDV ab 1.000,01 EUR	33.066,43
Geringwertige Wirtschaftsgüter	2.450,84

Sammelposten	4.486,82
Summe Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	267.135,48
2. Geleistete Anzahlungen und Anlagen
im Bau	1.328,46
Summe Sachanlagen	268.463,94
Summe Anlagevermögen	283.745,05

	Entwicklung der Abschreibungen
	Abschrei-	Abschrei-		Abschrei-	Rest-
	bungen	bungen		bungen	buchwert
Bilanzposten	01.01.2014	2014	Umbuchung	31.12.2014	31.12.2013
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensge-
genstände
EDV-Software	13.011,11	768,00	0,00	13.779,11	1.370,00
Lizenzen	0,00	0,00	0,00	0,00	900,00
Software	13.011,11	768,00	0,00	13.779,11	2.270,00
II. Sachanlagen
1. Andere Anlagen, Betriebs-
und Geschäftsausstattung
Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.120,00	180,00	0,00	1.300,00	180,00
Fahrzeuge	113.170,51	20.732,00	0,00	133.902,51	48.954,00
Zubehör Fahrzeuge	989,90	0,00	0,00	989,90	0,00
Einrichtung Berlin-Kladow	14.631,97	328,00	0,00	14.959,97	1.270,00
Einrichtung Berlin-Charlottenburg	12.668,61	0,00	0,00	12.668,61	0,00
Büroeinrichtung	11.544,28	0,00	0,00	11.544,28	0,00
	911,00
Büroeinrichtung 150,01 - 1.000,00 EUR	3.177,87	460,00	0,00	4.548,87	460,00
EDV 150,01 bis 1.000,00 EUR	15.650,25	1.971,00	0,00	17.621,25	2.403,00
EDV ab 1.000,01 EUR	27.462,43	2.050,00	0,00	29.512,43	5.604,00
Geringwertige Wirtschaftsgüter	1.388,84	272,00	0,00	1.660,84	1.062,00
	-6.150,17
Sammelposten	9.348,99	891,00	0,00	4.089,82	1.288,00
Summe Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	205.914,48	26.884,00	0,00	232.798,48	61.221,00
2. Geleistete Anzahlungen und Anlagen
im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Summe Sachanlagen	205.914,48	26.884,00	0,00	232.798,48	61.221,00
Summe Anlagevermögen	224.164,76	27.652,00	0,00	246.577,59	63.491,00


	Rest-
	buchwert
Bilanzposten	31.12.2014
	EUR
I. Immaterielle Vermögensge-
genstände
EDV-Software	602,00
Lizenzen	900,00
Software	1.502,00
II. Sachanlagen
1. Andere Anlagen, Betriebs-
und Geschäftsausstattung
Betriebs- und Geschäftsausstattung	0,00
Fahrzeuge	28.222,00
Zubehör Fahrzeuge	0,00
Einrichtung Berlin-Kladow	942,00
Einrichtung Berlin-Charlottenburg	0,00
Büroeinrichtung	0,00

Büroeinrichtung 150,01 - 1.000,00 EUR	0,00
EDV 150,01 bis 1.000,00 EUR	432,00
EDV ab 1.000,01 EUR	3.554,00
Geringwertige Wirtschaftsgüter	790,00

Sammelposten	397,00
Summe Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	34.337,00
2. Geleistete Anzahlungen und Anlagen
im Bau	1.328,46
Summe Sachanlagen	35.665,46
Summe Anlagevermögen	37.167,46

WEITERE DATEN

Die Daten zur Feststellung des Jahresabschlusses werden nachgereicht.

Berlin, den 15. Juni 2015

gez. Haci Bayram