Wohnungsgenossenschaft "Birkengrund" Brieselang e.G.

Brieselang

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2006

Bilanz zum 31. Dezember 2006

Aktiva

	Geschäftsjahr €		Vorjahr €
Anlagevermögen
Immaterielle Vermögensgegenstände
Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	2.877,00 €		0,00 €
Sachanlagen
Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Wohnbauten	9.233.847,45 €		9.449.201,31 €
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	16,00 €		793,73 €
Finanzanlagen
Beteiligungen	100,00 €		100,00 €
Anlagevermögen insgesamt		9.236.840,45 €	9.450.095,04 €
Umlaufvermögen
Zum Verkauf bestimmte Grundstücke und andere Vorräte
Unfertige Leistungen	221.031,33 €	221.031,33 €	209.048,69 €
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
Forderungen aus Vermietung	42.356,10 €		47.462,13 €
Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	4.068,60 €		1.299,94 €
Sonstige Vermögensgegenstände	1.489.660,20 €	1.536.084,90 €	1.432.090,56 €
Wertpapiere
Sonstige Wertpapiere	256.530,00 €		289.920,00 €
Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	624.139,19 €	880.669,19 €	550.160,82 €
Rechnungsabgrenzungsposten
Geldbeschaffungskosten	15.585,29 €		19.143,59 €
Andere Rechnungsabgrenzungsposten	522,29 €	16.107,58 €	509,12 €
Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag		71.304,63 €	82.066,29 €
Bilanzsumme		11.962.038,08 €	12.081.796,18 €
Passiva
	Geschäftsjahr €		Vorjahr €
Eigenkapital
Geschäftsguthaben der
ausgeschiedenen Mitglieder	25.721,95 €		31.624,22 €
verbleibenden Mitglieder	490.218,77 €		488.299,01 €
aus gekündigten Geschäftsanteilen	650,00 €	516.590,72 €	550,00 €
Kapitalrücklage		12.088,54 €	11.338,54 €
Ergebnisrücklage
Sonderrücklage gern. § 27 (2) DMBilG		1.548.116,45 €	1.548.116,45 €
Bilanzverlust
Verlustvortrag	- 2.161.994,51 €		- 965.594,17 €
Jahresüberschuss	13.894,17 €	- 2.148.100,34 €	- 1.196.400,34 €
Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag		71.304,63 €	82.066,29 €
Buchmäßiges Eigenkapital		0,00 €	0,00 €
Rückstellungen
Sonstige Rückstellungen		15.900,00 €	36.557,66 €
Verbindlichkeiten
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	11.615.095,84 €		11.724.138,79 €
Erhaltene Anzahlungen	235.939,35 €		237.210,25 €
Verbindlichkeiten aus Vermietung	31.142,22 €		24.172,57 €
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	0,00 €		15.381,24 €
Sonstige Verbindlichkeiten:	63.960,67 €	11.946.138,08 €	44.335,67 €
davon aus Steuern 34.273,50 €
davon im Rahmen der sozialen Sicherheit 11.703,06 €
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 95.102,89 €
Bilanzsumme		11.962.038,08 €	12.081.796,18 €

Gewinn- und Verlustrechnung für den Zeitraum 01. Januar bis 31.Dezember 2006

	2006 €		2005 €
Umsatzerlöse
aus der Hausbewirtschaftung		871.494,98 €	837.461,19 €
Erhöhung des Bestandes an fertigen und unfertigen Erzeugnissen		11.982,64 €	14.899,94 €
Sonstige betriebliche Erträge			28.021,19 €
aus der Auflösung von Rückstellungen	2.281,93 €
im Rahmen der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit	33.835,40 €	36.117,33 €
Aufwendungen für bezogene Lieferungen und Leistungen
Aufwendungen für die Hausbewirtschaftung		- 232.225,13 €	- 244.487,38 €
Rohergebnis		687.369,82 €	635.894,94 €
Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	34.956,50 €		12.180,04 €
b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	9.709,80 €	44.666,30 €	2.917,43 €
Abschreibungen
auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen sowie auf aktivierte Aufwendungen für die Ingangsetzung und Erweiterung des Geschäftsbetriebs		216.981,09 €	1.569.974,78 €
Sonstige betriebliche Aufwendungen		190.253,74 €	84.409,95 €
Erträge aus Beteiligungen		4.068,60 €	1.647,58 €
Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		93.434,56 €	167.834,11 €
Abschreibungen auf Finanzanlagen und auf Wertpapiere des Umlaufvermögens		33.390,00 €	10.080,00 €
Zinsen und ähnliche Aufwendungen		255.794,81 €	292.439,99 €
Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit		43.787,04 €	- 1.166.625,56 €
Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		29.892,87 €	4.020,00 €
Sonstige Steuern		0,00 €	25.754,78 €
Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag		13.894,17 €	- 1.196.400,34 €
Verlustvortrag		- 2.161.994,51 €	- 965.594,17 €
Bilanzverlust		- 2.148.100,34 €	- 2.161.994,51 €

Anhang

1. Allgemeine Angaben

Der Abschluss für das Geschäftsjahr 2006 ist nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches, des Genossenschaftsgesetzes und der Satzung aufgestellt.

Die Gliederung der Bilanz sowie der Gewinn- und Verlustrechnung erfolgte entsprechend der Verordnung über Formblätter für die Gliederung des Jahresabschlusses von Wohnungsunternehmen vom 06.03.1987.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt, vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen entsprechend der voraussichtlichen Nutzungsdauer.

Die Herstellungskosten sind für jedes Objekt separat gesammelt und jedem Gebäude einzeln zugeordnet worden.

Nach der im Vorjahr vorgenommenen Teilwertabschreibung wurde bei den Gebäuden

	Schillerstr. 19e
	Schillerstr. 19 f
	Forstweg 32 e
	Forstweg 32 f

der sich zum 31.12.2005 nach der Teilwertabschreibung ergebende Buchwert über die restliche Nutzungsdauer linear abgeschrieben.

Die restlichen Gebäude sowie die Garagen werden mit 2%, die Aussenanlagen mit 7% linear abgeschrieben.

Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung wurden planmäßig linear entsprechend der Nutzungsdauer abgeschrieben.

Im Posten "Unfertige Leistungen" sind 221.031,33 € noch nicht abgerechnete Betriebskosten für das Jahr 2006 erfasst.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zum Nennwert ausgewiesen, die Kapitalisierungsverträge werden mit dem Wert zum 31.12.2006 bilanziert.

Erkennbaren Risiken bei Mietforderungen hat die Gesellschaft durch direkte Abschreibung Rechnung getragen.

Die Position Wertpapiere umfasst ein Rentenpapier welches entsprechend dem Niederstwertprinzip mit dem Marktwert 31.12.2006 bilanziert wurde.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten. Die Bewertung ist nach dem Grundsatz der Vorsicht erfolgt.

Die Verbindlichkeiten sind mit dem Rückzahlungsbetrag angesetzt worden.

3. Erläuterungen zur Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

3.1. Bilanz

Zum Anlagevermögen wird auf den Anlagespiegel verwiesen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände und deren Restlaufzeit stellen sich wie folgt dar:

Forderungen	insgesamt	davon mit einer Restlaufzeit von mehr als 1 Jahr
Forderungen aus Vermietung	42.356,10 €	- €
Forderungen gegen Unternehmen mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	4.068,60 €	- €
Sonstige Vermögensgegenstände	1.489.660,20 €	- €
	1.536.084,90 €	- €

Die Kapitalrücklage veränderte sich wie folgt:

Anfangsbestand:	11.338,54 €
Zugänge (Eintrittsgelder):	750,00 €
Endbestand:	12.088,54 €

In den Rückstellungen sind die Aufwendungen für die Erstellung und Prüfung des Jahresabschlusses und der Steuererklärungen 2006 berücksichtigt.

Unter der Position "Erhaltene Anzahlungen" werden 235.939,35 € von den Mietern gezahlte Betriebskosten für 2006 ausgewiesen.

Die Verbindlichkeiten aus Vermietung resultieren zum überwiegenden Teil aus der Betriebskostenabrechnung 2005 und sind im Januar 2007 ausgezahlt worden.

Unter den Sonstigen Verbindlichkeiten sind ausgewiesen:

Verbindlichkeiten aus Steuern		34.273,50 €
- davon GewSt 2005, für die keine Rückstellung gebildet wurde:	17.137,50 €
- davon GewSt 2006:	17.136,00 €

Verbindlichkeiten im Rahmen der sozialen Sicherheit

11.703,06 €

Die Verbindlichkeiten im Rahmen der sozialen Sicherheit resultieren aus der sich nach einer Prüfung der Deutschen Rentenversicherung ergebenden Nachforderung von Beiträgen für eine Honorarkraft, die als Arbeitnehmerin eingestuft wurde.

3.2 Gewinn- und Verlustrechnung

Unter den Sonstigen Erträgen und Aufwendungen sind periodenfremde und unregelmäßige Erträge und Aufwendungen in folgender Höhe erfasst:

Periodenfremde Erträge:	4.287,27 €
Unregelmäßige Erträge:	18.932,60 €
Periodenfremde Aufwendungen:	7.058,83 €
Unregelmäßige Aufwendungen:	94,68 €

Die periodenfremden Erträge betreffen Forderungen aus zurückzufordernder Umsatzsteuer von der als Arbeitnehmerin eingestuften Honorarkraft, die unregelmäßigen Erträge basieren überwiegend auf der Ausbuchung von Verbindlichkeiten.

Bei den periodenfremden Aufwendungen handelt es sich um die nachzuzahlenden SV-Beiträge nach der Prüfung durch die Deutsche Rentenversicherung.

Im Gegensatz zum Vorjahr wurde die Grundsteuer unter der Position "Aufwendungen für die Hausbewirtschaftung" ausgewiesen, um in dieser Position sämtliche umlagefähigen Aufwendungen zu zeigen.

4. Sonstige Angaben

Mitgliederbewegung

Stand am 31.12.2005	201
Zugänge	16
Abgänge
durch Kündigung	8
durch Tod	2
durch Übertragung	1
durch Übertragung durch Tod	1
durch Ausschluss	3
Stand angekündigte Mitgliedschaften am 31.12.2006	202

Die Mitglieder waren Ende 2006 mit 11.560,36 Anteilen zu je 50,00 € an der Genossenschaft beteiligt, davon sind rückständig fällig 13.065,49 €.

Bilanziert wurde nach der Netto-Methode.

Satzungsgemäß haftet jedes Mitglied mit seinem Geschäftsguthaben. Eine Nachschusspflicht besteht nicht. Die Haftungssumme der verbleibenden Mitglieder beträgt 544.705,65 €.

Mitarbeiter der Genossenschaft

Neben dem Vorstand (nebenberuflich) sind 2 Mitarbeiterinnen in der Verwaltung beschäftigt.

Mitglieder des Vorstandes

Frau Angelika Ceri	bestellt / wiederbestellt am	28.08.2006
Herr Werner Goga	"	30.10.2006
Frau Elke Müller	"	17.06.2006

Mitglieder des Aufsichtsrates

Frau Ingrid Beyer	gewählt / wiedergewählt am	17.06.2006
Herr Bruno Heck (Vorsitzender)	"	17.06.2006
Frau Birgit Pankonin	"	17.06.2006
Frau Margitta Roy	"	19.06.2004

Zuständiger Prüfungsverband

Verband Berlin-Brandenburgischer Wohnungsunternehmen e. V., Lentzallee 107, 14195 Berlin

Brieselang, den 31.05.2007

Der Vorstand

Angelika Ceri

Werner Goga

Elke Müller

Wohnungsgenossenschaft Birkengrund Brieselang e. G.