Klement Sanitär- und Heizungsbau GmbH

Gelsenkirchen

Jahresabschluss zum 31.12.2006

Bilanz

Aktiva
	31.12.2006 EUR	31.12.2005 EUR
A. Anlagevermögen	17.833,00	20.313,00
I. Sachanlagen	17.833,00	20.313,00
B. Umlaufvermögen	158.493,28	141.925,49
I. Vorräte	24.484,13	26.600,65
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	131.392,17	111.660,11
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	2.616,98	3.664,73
C. Rechnungsabgrenzungsposten	665,66	529,99
Bilanzsumme, Summe Aktiva	176.991,94	162.768,48

Passiva
	31.12.2006 EUR	31.12.2005 EUR
A. Eigenkapital	34.658,29	32.058,92
I. gezeichnetes Kapital	26.075,89	26.075,89
II. Gewinnvortrag	5.983,03	2.996,01
III. Jahresüberschuss	2.599,37	2.987,02
B. Rückstellungen	32.661,48	31.142,06
C. Verbindlichkeiten	109.672,17	99.567,50
Bilanzsumme, Summe Passiva	176.991,94	162.768,48

Anhang

Anhang für das Geschäftsjahr 31.12.2006

Allgemeine Angaben

Grundlagen der Rechungslegung

Der vorliegende Jahresabschluss wurde nach den maßgeblichen Vorschriften des Handelsgesetzbuches und denen des GmbH-Gesetzes aufgestellt.

Die Bilanz sowie die Gewinn- und Verlustrechnung sind entsprechend den Bestimmungen des HGB gem. §§ 266, 275 HGB gegliedert. Die Darstellung der Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gem. § 275 Abs. 2 HGB erstellt.

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die Wertansätze in der Bilanz der Klement zum 31.12.2006 wurden unverändert als Bilanzvorträge in neue Rechung übernommen.

Die Sachanlagen sind zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen entsprechend der Nutzungsdauer angesetzt.

Als Abschreibungsmethode kam die lineare Absetzung für Abnutzung zur Anwendung.

Geringwertige Wirtschaftsgüter werden im Jahr des Zugangs gem. § 6 Abs. 2 EStG voll abgeschrieben. Bei der Darstellung im Anlagenspiegel wird Vollabschreibungen im Anschaffungsjahr ein fiktiver Abgang im gleichen Jahr unterstellt.

Die Vorräte sind nach den folgenden Grundsätzen aktiviert worden:

Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und Waren wurden mit den Anschaffungskosten bzw. unter Beachtung des Niederstwertprinzips mit den niedrigeren am Abschlussstichtag beizulegenden Wert angesetzt.

Die in Arbeit befindlichen Aufträge sind zu Herstellungskosten bzw. zum niedrigeren am Abschlussstichtag beizulegenden Wert angesetzt. Die Herstellungskosten setzen sich aus den Einzelkosten sowie Material- und Fertigungsgemeinkosten zusammen. Fremdkapitalzinsen sind nicht berücksichtigt.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden grundsätzlich zum Nominalwert angesetzt. Bei den Forderungen aus Lieferung und Leistungen sind Einzelrisiken durch Einzelwertberichtigungen, das allgemeine Kreditrisiko durch eine Pauschalwertberichtigung berücksichtigt.

Der Kassenbestand ist zum Nennwert angesetzt.

Die Eigenkapitalpositionen sind mit dem Nennbetrag angesetzt.

Die Rückstellungen beinhalten sämtliche, nach vorsichtiger kaufmännischer Beurteilung erkennbaren Risiken. Die Steuerberechnung ist auf der Grundlage des Gewinnverwendungsvorschlages erfolgt.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Rückzahlungsbetrag passiviert.

Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist dem nachfolgend dargestellten Anlagenspiegel zu entnehmen. Die Abschreibungen des laufenden Geschäftsjahres ergeben sich aus dem Anlagenspiegel (§ 268 Abs. 2 Satz 3 HGB).

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände stellen sich wie folgt dar:

	Geschäftsjahr	davon mit Restlaufzeit mehr als 1 Jahr	Vorjahr	davon mit Restlaufzeit mehr als 1 Jahr
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	116.943,36 €	0,00 €	106.230,47 €	0,00 €

Sonstige Vermögensgegenstände	14.448,81 €	0,00 €	5.429,64 €	0,00 €

Rechnungsabgrenzungsposten

Im Rechnungsabgrenzungsposten sind Kfz-Steuern i. H. v. EUR 665,66

( Vorjahr: EUR 529,99 ) enthalten.

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen betreffen Jahresabschlusskosten, Urlaubsansprüche sowie Rückstellungen für Gewährleistungen.

Verbindlichkeiten

Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten gliedern sich wie folgt:

	Bilanzjahr	davon Restlaufzeit bis 1 Jahr	davon Restlaufzeit mehr als 5 Jahre
Verbindlichkeiten gg. Kreditinstitute	7.701,60 €	7.701,60 €	0,00 €
Erhaltene Anzahlungen	0,00 €	0,00€	0,00 €
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	35.036,45 €	35.036,45€	0,00 €
Sonstige Verbindlichkeiten	66.934,12 €	27.371,22 €	38.346,90 €

	Vorjahr	davon Restlaufzeit bis 1 Jahr	davon Restlaufzeit mehr als 5 Jahre
Verbindlichkeiten gg. Kreditinstitute	16.850,72 €	16.850,72 €	0,00 €
Erhaltene Anzahlungen	0,00 €	0,00 €	0,00 €
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	7.976,46 €	7.976,46 €	0,00 €
Sonstige Verbindlichkeiten	74.740,32 €	36.393,42 €	38.346,90 €

Haftungsverhältnisse

Haftungsverhältnisse i. S. d. § 251 HGB haben zum Bilanzstichtag nicht bestanden.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Zum Bilanzstichtag bestanden keine sonstigen finanziellen Verpflichtungen.

Sonstige Angaben

Personalstand

Im Geschäftsjahr waren durchschnittlich 11 Arbeitnehmer beschäftigt.

Die Berechnung erfolgte methodisch nach § 276 Abs. 5 HGB.

Geschäftsführung

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres hat sich in der Geschäftsführung eine Änderung ergeben.

Alleiniger Geschäftsführer ist nunmehr

Herr Boris Stawski, Witten

Die Voraussetzungen des § 264 Abs. 2 Satz 2 HGB liegen hinsichtlich dieses Jahresabschlusses nicht vor.

Soweit dieser Anhang keine Angaben über sonstige, nach den §§ 264 ff, 284 ff HGB angabepflichtige Sachverhalte enthält, haben diese im Geschäftsjahr nicht vorgelegen.

Gelsenkirchen, den

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Geschäftsführer

Vorschlag

über die Verwendung

des Bilanzgewinns

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Bilanzgewinn wie folgt zu verwenden:

Der Jahresüberschuss in Höhe von EUR 2.599,37

wird dem

Bilanzgewinn in Höhe von EUR 5.983,03

hinzugerechnet, der sich ergebende

Bilanzgewinn von EUR 8.582,40

wird auf neue Rechnung vorgetragen.

Gelsenkirchen, den