IUVARE Weserbergland GmbH

Petershagen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020

Bilanz

Aktiva
	31.12.2020 EUR	31.12.2019 EUR
A. Anlagevermögen	427.004,00	476.869,00
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	117.272,00	133.280,00
II. Sachanlagen	309.732,00	343.589,00
B. Umlaufvermögen	1.306.690,67	496.172,09
I. Vorräte	28.300,00	30.300,00
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	480.420,10	229.944,60
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	27.516,40	27.516,40
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	797.970,57	235.927,49
C. Rechnungsabgrenzungsposten	6.190,89	6.007,84
Bilanzsumme, Summe Aktiva	1.739.885,56	979.048,93

Passiva
	31.12.2020 EUR	31.12.2019 EUR
A. Eigenkapital	676.593,34	414.471,17
I. gezeichnetes Kapital	25.600,00	25.600,00
II. Gewinnvortrag	388.871,17	483.908,02
III. Jahresüberschuss	262.122,17	-95.036,85
B. Rückstellungen	178.518,00	86.450,00
C. Verbindlichkeiten	792.715,11	410.244,63
D. Rechnungsabgrenzungsposten	92.059,11	67.883,13
Bilanzsumme, Summe Passiva	1.739.885,56	979.048,93

Anhang

1. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Firma der Pflegeeinrichtung lautet IUVARE Weserbergland GmbH. Sie hat ihren Sitz in Petershagen. Die Gesellschaft ist im Handelsregister des Amtsgerichts Bad Oeynhausen unter HRB 10171 eingetragen.

Die Pflegeeinrichtung weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 1 HGB auf.

Der Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff. HGB und §§ 264 ff. HGB sowie den einschlägigen Vorschriften des GmbHG aufgestellt.

Als unmittelbare Konsequenz der Corona-Pandemie erfährt die Pflegeeinrichtung in den Geschäftsjahren 2020 und 2021 mitunter wesentliche Einschränkungen innerhalb des Geschäftsbetriebes, welche die derzeitige Liquiditäts- und Ertragssituation zunehmend belasten. Die Auswirkungen führen 2020 und 2021 insbesondere zu reduzierten Umsatzerlösen, höheren Aufwendungen, einer angespannteren Liquiditätssituation und bei Erkrankung zu einer eingeschränkten Verfügbarkeit von Personal. Die Geschäftsführung nutzt die angebotenen staatlichen Instrumente, insbesondere das Verfahren gemäß § 150 Abs. 2 SGB XI zur Liquiditätsstärkung. Die Pflegeeinrichtung betreibt ein strenges Liquiditätscontrolling mit dem Ziel der Aufrechterhaltung der Liquidität über die gesamte Krise.

Die Geschäftsführung kann aufgrund der aktuellen Ungewissheiten im Hinblick auf Dauer und Intensität der Corona-Pandemie die wirtschaftlichen Folgen einschließlich bestandsgefährdenden Risiken nicht abschließend abschätzen.

Wenngleich eine Beurteilung der wirtschaftlichen Auswirkungen der Krise für die Pflegeeinrichtung erheblichen Unsicherheiten unterliegt, hält die Geschäftsführung die Fortführung der Unternehmenstätigkeit (§ 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB) unter Berücksichtigung der eingeleiteten bzw. geplanten Maßnahmen für überwiegend wahrscheinlich, sodass der Jahresabschluss unter der Going-Concern-Annahme aufgestellt wurde.

2. Angaben zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die auf den vorhergehenden Jahresabschluss angewendeten Ansatz- und Bewertungsmethoden werden stetig angewendet.

Im Einzelnen wurden folgende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden angewendet:

Der zum 1. Mai 2013 erworbene Firmenwert wird planmäßig über fünfzehn Jahre abgeschrieben. Der Firmenwert basiert im Wesentlichen auf dem übernommenen Produkt-Know-How und der Kundendatenbank, welche auf langfristige Vertragsbeziehungen angelegt sind. So kommt der gesetzliche Vertreter unter branchenbezogenen, historischen Analysen zu einer wirtschaftlichen Nutzungsdauer des Geschäfts- oder Firmenwertes von mindestens fünfzehn Jahren.

Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens, deren Nutzung zeitlich begrenzt ist, wurden zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen (bei einer betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer von bis zu zwanzig Jahren), oder mit einem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt. Bei den Anschaffungskosten werden Anschaffungsnebenkosten und Anschaffungskostenminderungen berücksichtigt. Die geringwertigen Vermögensgegenstände werden analog § 6 Abs. 2 Satz 1 EStG bewertet.

Für den geringen, seit mehreren Geschäftsjahren relativ gleichbleibenden Bestand an Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffen wurde ein Festwert angesetzt.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Die liquiden Mittel wurden mit ihrem Nennbetrag angesetzt.

Die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten betreffen Ausgaben vor dem Abschlussstichtag, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tage darstellen; die Auflösung des Postens erfolgt linear entsprechend dem Zeitablauf.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen auf der Grundlage einer vorsichtigen kaufmännischen Beurteilung mit dem notwendigen Erfüllungsbetrag. Bei Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden künftige Preis- und Kostensteigerungen berücksichtigt und eine Abzinsung auf den Abschlussstichtag vorgenommen. Als Abzinsungssätze werden die den Restlaufzeiten der Rückstellungen entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssätze der vergangenen sieben Geschäftsjahre verwendet, wie sie von der Deutschen Bundesbank monatlich bekannt gegeben werden.

Verbindlichkeiten wurden mit ihren Erfüllungsbeträgen angesetzt.

Forderungen und Verbindlichkeiten in fremder Währung haben zum Abschlussstichtag nicht bestanden.

3. Angaben zur Bilanz

Die Entwicklung der in der Bilanz erfassten Anlagegegenstände im Jahr 2020 ist am Ende des Anhangs dargestellt. Dort werden auch die Abschreibungen des Geschäftsjahres vermerkt.

In den kurzfristigen Forderungen gegen verbundene Unternehmen (Euro 60.754,30; Vorjahr: Euro 60.753,47), welche gegen die alleinige Gesellschafterin bestehen, sind Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von Euro 25.936,40 (Vorjahr: Euro 25.936,40) enthalten.

Die Darstellung des Eigenkapitals erfolgt gemäß § 272 HGB. Die Bilanz wurde ohne Verwendung des Jahresergebnisses aufgestellt.

Die kurzfristigen Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von Euro 172.384,30 (Vorjahr: Euro 101.436,05) beinhalten Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern in Höhe von Euro 0,00 (Vorjahr: Euro 4.467,62).

Zur Verbesserung der Klarheit und Übersichtlichkeit wurden die Angaben im Zusammenhang mit den Verbindlichkeiten (Restlaufzeiten) in einem Verbindlichkeitenspiegel zusammengefasst dargestellt:

	Stand zum	Restlaufzeit	Restlaufzeit	Restlaufzeit
	31.12.2020	bis 1 Jahr	1 bis 5 Jahre	über 5 Jahre
	Euro	Euro	Euro	Euro
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	161.314,71	161.314,71	0,00	0,00
(Vorjahr)	(83.260,92)	(83.260,92)	(0,00)	(0,00)
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	370.605,45	40.703,15	139.902,30	190.000,00
(Vorjahr)	(79.431,54)	(33.286,37)	(46.145,17)	(0,00)
Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern oder dem Träger der Einrichtung	0,00	0,00	0,00	0,00
(Vorjahr)	(4.467,62)	(4.467,62)	(0,00)	(0,00)
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen UN	172.384,30	0,00	172.384,30	0,00
(Vorjahr)	(101.436,05)	(0,00)	(101.436,05)	(0,00)
sonstige Verbindlichkeiten	88.410,65	88.410,65	0,00	0,00
(Vorjahr)	(141.648,50)	(63.148,50)	(0,00)	(78.500,00)
Summe	792.715,11	290.428,51	312.286,60	190.000,00
(Vorjahr)	(410.244,63)	(184.163,41)	(147.581,22)	(78.500,00)

Für die Verbindlichkeiten bestehen branchenübliche bzw. kraft Gesetz entstehende Sicherheiten.

Zum 31. Dezember 2020 bestehen folgende sonstige finanzielle Verpflichtungen (Gesamtbetrag: Euro 710.100,78):

	Restlaufzeit	Restlaufzeit	Restlaufzeit
	bis 1 Jahr	1 bis 5 Jahre	über 5 Jahre
	Euro	Euro	Euro
- Fuhrpark	40.703,15	9.902,30	0,00
- Büroausstattung/sonstige Ausstattung	88.766,35	225.284,14	19.574,50
- Miet- und Pachtverträge	580.631,28	1.161.262,56	0,00
	710.100,78	1.396.449,00	19.574,50

Die Restlaufzeiten wurden unter Berücksichtigung der vertraglichen bzw. gesetzlichen Kündigungsfristen ermittelt.

4. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren unter besonderer Berücksichtigung der Pflege-Buchführungsverordnung aufgestellt.

5. Sonstige Angaben

Die Pflegeeinrichtung beschäftigte im Geschäftsjahr durchschnittlich 145 Arbeitnehmer (Vorjahr: 130 Arbeitnehmer).

Petershagen, den 23. Februar 2022

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gez. Thomas Christoffer, Peterhagen

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 07.03.2022 festgestellt.