ROS Enterprise Solutions GmbH

Krailling

Jahresabschluss zum 31.12.2010

Bilanz

AKTIVA		2010	2009
A.	Anlagevermögen	73.292,01	82.616,01
I.	Immaterielle Vermögensgegenstände	64.307,01	64.307,01
II.	Sachanlagen	8.985,00	18.309,00
B.	Umlaufvermögen	459.732,58	1.043.820,76
I.	Vorräte	304.833,55	25.556,05
II.	Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	151.048,94	1.012.303,75
III.	Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	3.850,09	5.960,96
C.	Rechnungsabgrenzungsposten	1.741,10	4.113,33
D.	Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	93.157,52	113.576,41
SUMME AKTIVA		627.923,21	1.244.126,51
PASSIVA		2010	2009
A.	Eigenkapital	0,00	0,00
I.	Gezeichnetes Kapital	52.000,00	52.000,00
II.	Kapitalrücklage	690.441,18	690.441,18
III.	Verlustvortrag	-856.017,59	-846.750,38
IV.	Jahresfehlbetrag/Jahresüberschuss	20.418,89	-9.267,21
V.	nicht gedeckter Fehlbetrag	93.157,52	113.576,41
B.	Rückstellungen	12.458,93	6.200,00
C.	Verbindlichkeiten	615.464,28	1.237.926,51
SUMME PASSIVA		627.923,21	1.244.126,51

Anhang

1. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr ist nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches und des Gesellschaftsvertrages aufgestellt worden.

Bilanzierung und Bewertung erfolgen unter der Beachtung der allgemeinen (§§ 246 - 256 HGB) sowie der speziell für Kapitalgesellschaften im Sinne der §§ 264 ff. HGB geltenden Ansatz- und Bewertungsvorschriften, der ergänzenden Vorschriften des rechtsformspezifischen Gesetzes sowie der Regelungen des Gesellschaftsvertrages.

Die Zahlen der Vorjahresbilanz wurden in ihren Wertansätzen unverändert übernommen.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Sofern es der Übersichtlichkeit diente, wurden bei Wahlrechten die Angaben im Anhang gebracht.

Von den Erleichterungen des § 288 HGB wurde Gebrauch gemacht.

2. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bewertung von Vermögensgegenständen und Schulden erfolgte unter der Annahme der Fortführung des Geschäftsbetriebes.

Immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens,soweit entgeltlich erworben, sind zu Anschaffungskosten bewertet, die ggf. um planmäßige Abschreibungen vermindert wurden.

Sachanlagen wurden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibung bewertet. Die angewandten Abschreibungssätze und -methoden basieren auf der erwarteten Nutzungsdauer sowie dem erwarteten Verlauf des Werteverlustes der Vermögensgegenstände. Zinsen für Fremdkapital sind nicht in die Herstellungskosten einbezogen.

Geringwertige Wirtschaftsgüter im Sinne des § 6 Abs. 2 EStG werden im Jahr der Anschaffung in voller Höhe abgeschrieben. Für geringwertige Wirtschaftsgüter im Sinne des § 6 Abs. 2a EStG wurde ein jahrgangsbezogener Sammelposten gebildet, welcher auch für handelsrechtliche Zwecke grundsätzlich zulässig ist.

Auf das gesamte Anlagevermögen wurden, soweit erforderlich, Abschreibungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert vorgenommen.

Die Bewertung des Vorratsvermögens erfolgt bei Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffen zu Anschaffungskosten bzw. zu niedrigeren Tagespreisen am Bilanzstichtag. Die fertigen und unfertigen Erzeugnisse und Leistungen werden zu Herstellungskosten gemäß § 255 Abs. 2 HGB aktiviert. In die Herstellungskosten werden die Einzelkosten, angemessene Teile der Materialgemeinkosten, der Fertigungsgemeinkosten und des Werteverzehrs des Anlagevermögens, soweit dieser durch die Fertigung veranlasst ist, einbezogen. Zinsen für Fremdkapital sind nicht in die Herstellungskosten einbezogen.

Forderungen, sonstige Vermögensgegenstände und liquide Mittel sind zum Nennwert unter Abzug von Einzelwertberichtigungen - bei erkennbaren Einzelrisiken - und Pauschalwertberichtigungen zur Abgeltung des allgemeinen Kreditrisikos angesetzt. Forderungen in Fremdwährung werden mit dem Kurs zum Tag der Rechnungsstellung bzw. mit dem niedrigeren Devisenkassamittelkurs zum Bilanzstichtag gem. § 256a HGB bewertet.

Steuerrückstellungen und die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verpflichtungen und sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt. Bei Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden künftige Preis- und Kostensteigerungen berücksichtigt und eine Abzinsung auf den Bilanzstichtag vorgenommen. Als Abzinsungssätze werden die den Restlaufzeiten der Rückstellungen entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssätze der vergangenen sieben Geschäftsjahre verwendet, wie sie von der Deutschen Bundesbank gemäß Rückstellungsabzinsungsverordnung monatlich ermittelt und bekannt gegeben werden.

Aufwendungen, die sich durch die Neubewertung der Rückstellungen zum 01.01.2010 ergaben, wurden im Berichtsjahr als außerordentlicher Aufwand in der Gewinn- und Verlustrechnung dargestellt (Art. 67 Abs. 7 EGHGB). Ergab sich aus der Neubewertung eine Auflösung der Rückstellung, so wurde der entsprechende Betrag gem. Art. 67 Abs. 1 Satz 3 EGHGB ergebnisneutral in die anderen Gewinnrücklagen eingestellt.

Verbindlichkeiten wurden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt. Verbindlichkeiten in Fremdwährung werden mit dem Kurs bei Eingang der Rechnung bzw. - soweit der Kurs am Stichtag höher ist - mit dem Devisenkassamittelkurs gem. § 256a HGB zum Bilanzstichtag bewertet.

Die Bewertung von Forderungen und Verbindlichkeiten in fremder Währung sowie von Devisentermingeschäften und anderen Währungsderivaten erfolgt nach der Methode der eingeschränkten Marktbewertung. Hierzu werden Fremdwährungsforderungen und -verbindlichkeiten mit den Kassakursen zum Bilanzstichtag bewertet. Aus der Bewertung resultierende Gewinne und Verluste werden je Währung miteinander verrechnet. Für Verlustüberhänge werden Drohverlustrückstellungen gebildet; Gewinne werden nur berücksichtigt soweit sie Forderungen und Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr betreffen.

Grundsätzliche Änderungen gegenüber dem Vorjahr in der Ausübung von Wahlrechten sind nicht zu verzeichnen.

3. Angaben zu einzelnen Posten der Bilanz

3.1 Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist im Anlagenspiegel dargestellt, der Bestandteil dieses Anhangs ist.

3.2 Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sind - wie im Vorjahr - sämtliche innerhalb eines Jahres fällig.

Bei den sonstigen Vermögensgegenständen und den Forderungen gegenüber Gesellschaftern bestehen keine Forderungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr.

Sämtliche Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen sind - wie im Vorjahr - innerhalb eines Jahres fällig.

3.3 Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag

Zur Beseitigung der Überschuldung liegt eine Rangrücktrittserklärung vor.

3.4 Verbindlichkeiten

Alle in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten sind innerhalb eines Jahres, das heißt vor dem 31.12.2011 fällig.

4. Sonstige Angaben

4.1 Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen

Angabepflichtige Haftungsverhältnisse bestanden zum Abschlussstichtag nicht. Die Höhe der Mietverpflichtungen beläuft sich auf € 2.880,00

4.2 Mitglieder der Geschäftsführung

Mitglied der Geschäftsführung im Geschäftsjahr war:

Michael Stavenow, Kaufmann, Gilching

Die Schutzklausel gem. § 286 Abs. 4 HGB wurde in Anspruch genommen.

4.3 Ergebnisverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführung schlägt vor, das Jahresergebnis in voller Höhe vorzutragen.

Krailling, im April 2012

Michael Stavenow

Feststellung des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss wurde durch die Gesellschafterversammlung am 05. April 2012 festgestellt.

CM Center Management GmbH