TsQS Qualität & Service GmbH

Jena

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2016 bis zum 31.12.2016

Bilanz

Aktiva

	31.12.2016 EUR	31.12.2015 EUR
A. Anlagevermögen	250.405,71	186.229,99
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	362,00	671,00
II. Sachanlagen	132.166,00	101.761,00
III. Finanzanlagen	117.877,71	83.797,99
B. Umlaufvermögen	960.256,74	1.068.882,05
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	592.429,65	599.236,65
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	367.827,09	469.645,40
C. Rechnungsabgrenzungsposten	13.197,62	7.893,05
D. Aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung	8.746,51	5.042,46
Bilanzsumme, Summe Aktiva	1.232.606,58	1.268.047,55
Passiva
	31.12.2016 EUR	31.12.2015 EUR
A. Eigenkapital	741.213,45	644.220,85
I. gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Gewinnvortrag	619.220,85	299.328,50
III. Jahresüberschuss	96.992,60	319.892,35
B. Rückstellungen	173.980,20	287.800,00
C. Verbindlichkeiten	316.239,93	326.354,70
D. Passive latente Steuern	1.173,00	9.672,00
Bilanzsumme, Summe Passiva	1.232.606,58	1.268.047,55

Anhang

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss der TsQS Qualität und Service GmbH wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs aufgestellt.

Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Angaben, die wahlweise in der Bilanz, in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang gemacht werden können, sind insgesamt im Anhang aufgeführt.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft.

Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht

Firmenname laut Registergericht: TsQS Qualität & Service GmbH

Firmensitz laut Registergericht: Jena

Registereintrag: Handelsregister

Registergericht: Jena

Register-Nr.: 505970

Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen.

Bewegliche Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten größer EUR 150,00 bis EUR 410,00 wurden im Berichtsjahr als geringwertige Wirtschaftsgüter in voller Höhe abgeschrieben.

Die Finanzanlagen wurden wie folgt angesetzt und bewertet:

•	Beteiligungen zu Anschaffungskosten
•	sonstige Wertpapiere zu Anschaffungskosten

Soweit erforderlich, wurde der am Bilanzstichtag vorliegende niedrigere Wert angesetzt.

Forderungen und Wertpapiere wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Liquide Mittel wurden zum Nominalwert angesetzt.

Für ungewisse Verbindlichkeiten aus Pensionsverpflichtungen wurden Rückstellungen gebildet. Die Rückstellungsbildung wurde gem. § 253 Abs. 1 Satz 2 HGB in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags bewertet. Die Pensionsrückstellungen betragen EUR 48.129,0.

Die Steuerrückstellungen beinhalten die das Geschäftsjahr und Vorjahr betreffenden, noch nicht veranlagten Steuern.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Wesentlichen übernommen werden.

Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht statt.

Angaben zur Bilanz

Angabe zu Forderungen

Der Betrag der Forderungen mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr beträgt TEUR 11,0 (Vorjahr: TEUR 11,0).

Forderungsspiegel

Art der Forderung	Gesamtbetrag	davon mit einer Restlaufzeit
zum	31.12.2016 < TEUR	1 Jahr >TEUR	1 Jahr TEUR
aus Lieferungen und Leistungen	418,6	418,6	0,0
gegenüber verbundenen Unternehmen	17,2	17,2	0,0
sonstige Vermögensgegenstände	156,7	145,7	11,0
Summe	592,5	581,5	11,0

Angaben zu Forderungen gegenüber Gesellschaftern

Der Wert der Forderungen gegenüber Gesellschaftern beläuft sich auf TEUR 41,21 (Vorjahr: TEUR 38,08). Die Verzinsung erfolgt mit 4,5 % p. a.

Sonstige Vermögensgegenstände

In den Sonstigen Vermögensgegenständen sind größere Beträge enthalten, die erst nach dem Bilanzstichtag rechtlich entstehen. Dabei handelt es sich um Beträge, die erst nach dem Bilanzstichtag zu Einnahmen führen, aber zum Zweck der periodengerechten Gewinnermittlung bereits zum Bilanzstichtag als Einnahmen erfasst wurden.

Pensionsrückstellungen

Zur Ermittlung der Pensionsrückstellung wurde das Anwartschaftsbarwertverfahren angewendet.

Für die Berechnungen wurden folgende Annahmen getroffen:

Bewertungsmethode:	PUC-Methode
Rechnungszins:	4,0100 % p. a.
erwartete Lohn- und Gehaltssteigerungen:	0,0000 % p. a.
erwartete Rentensteigerungen:	0,0000 % p. a.
Biometrische Annahmen:	© Richtafeln 2005 G von Klaus Heubeck
	Lizenz Heubeck-Richttafeln-GmbH, Köln

Es bestehen unterschiedliche Formen der Altersvorsorge. Zum Einen die Geschäftsführerversorgung für Herrn Spörlein, welche durch eine verpfändete Rückdeckungsversicherung bei der Allianz Lebensversicherung-AG abgesichert ist. Ebenso besteht eine Arbeitnehmerversorgung für sieben aktive Anwärter, von denen eine ebenfalls durch eine verpfändete Rückdeckungsversicherung abgesichert wurde. Alle abgesicherten Altersvorsorgen werden gem. § 246 Abs. 2 HGB in der Bilanz saldiert unter dem Posten "Aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung" ausgewiesen. Die Überdeckung zum 31.12.2016 beträgt hier TEUR 8,7.

Für die vier verbleibenden Arbeitnehmerversorgungen bestehen keine Rückdeckungsversicherung.

Bei den Rückstellungen für Altersversorgungsverpflichtungen ergibt sich zwischen dem Ansatz nach dem durchschnittlichen Marktzinssatz aus den vergangenen zehn Geschäftsjahren und dem Ansatz nach dem durchschnittlichen Marktzinssatz aus den vergangenen sieben Geschäftsjahren ein Unterschiedsbetrag im laufenden Geschäftsjahr in Höhe von EUR 10.889.

Verrechnung von Vermögensgegenständen und Schulden

Für die Saldierung von Schulden aus Altersvorsorgeverpflichtungen mit verrechnungsfähigen Vermögenswerten wurden folgende Werte ermittelt:

Verrechnung von Vermögensgegenständen und Schulden	TEUR
Erfüllungsbetrag der Schulden	55,9
Anschaffungskosten der verrechneten Vermögenswerte	64,7
Zeitwert der verrechneten Vermögenswerte	64,7
verrechnete Aufwendungen	0,8
verrechnete Erträge	1,0

Zur Bestimmung des Zeitwertes mit Hilfe allgemein anerkannter Bewertungsmethoden wurden folgende Annahmen zugrunde gelegt:

Über die Ermittlung des Zeitwerts liegt eine Berechnung der Allianz Lebensversicherung-AG vor, in der nach versicherungsmathematischen Grundsätzen und unter Berücksichtigung der Einkommensteuer- Hinweise der Aktivwert zum 31.12.2016 ermittelt wurde. Aufgrund der vorliegenden Verpfändungsvereinbarungen der Rückdeckungsversicherung für die Geschäftsführerversorgung sowie für einen Teil der Arbeitnehmerversorgungen bei der Allianz Lebensversicherungs-AG müssen diese gem. § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB n.F. mit der Pensionsrückstellung verrechnet werden.

Inanspruchnahme aus Haftungsverhältnissen

Mit einer Inanspruchnahme aus Haftungsverhältnissen ist nicht zu rechnen.

Verbindlichkeitenspiegel

Art der Verbindlichkeit	Gesamtbetrag	davon mit einer Restlaufzeit
	zum 31.12.2016 TEUR	<1 Jahr TEUR	1 bis 5 Jahre >TEUR	5 Jahre TEUR
gegenüber Kreditinstituten	50,7	15,7	31,1	3,9
aus Lieferungen und Leistungen	131,6	131,6	0,0	0,0
gegenüber verbundenen Unternehmen	45,2	45,2	0,0	0,0
sonstige Verbindlichkeiten	88,7	87,4	1,3	0,0
Summe	316,2	279,9	32,4	3,9

Sonstige Angaben

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres im Unternehmen beschäftigten Arbeitnehmer betrug 37.

Namen der Geschäftsführer

Während des abgelaufenen Geschäftsjahrs wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Personen geführt:

Geschäftsführer

Thomas Spörlein

ausgeübter Beruf

Kaufmann

Herr Spörlein ist alleinvertretungsberechtigt und von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Unbeschränkte Haftung an Unternehmen

Die Gesellschaft ist unbeschränkt haftender Gesellschafter folgender Unternehmen:

Name	Ultima GmbH
Sitz	Jena
Rechtsform	Gesellschaft mit beschränkter Haftung

Angaben zu Ausleihungen, Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern

(§ 42 Abs. 3 GmbHG / § 264c Abs. 1 HGB)

Gegenüber den Gesellschaftern bestehen die nachfolgenden Rechte und Pflichten:

Sachverhalte	Betrag TEUR
Forderungen	41,2
Verbindlichkeiten	0,0

Die Angaben beinhalten gleichfalls diejenigen Beträge, die den Geschäftsführern zuzurechnen sind.

Unterschrift der Geschäftsleitung

Jena, 19. Dezember 2017

Geschäftsführer

Thomas Spörlein

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde vor der Feststellung offengelegt.