Dardenne Reisen GmbH

Schleiden

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.05.2020 bis zum 30.04.2021

BILANZ

AKTIVA

	30.04.2021 Euro	30.04.2020 Euro
A. Anlagevermögen
I. Sachanlagen	55.866,00	20.812,00
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte	121.951,31	134.923,44
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	747.766,99	835.472,72
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	330.858,74	529.284,81
C. Rechnungsabgrenzungsposten	15.248,42	12.300,00
Summe Aktiva	1.271.691,46	1.532.792,97

PASSIVA

	30.04.2021 Euro	30.04.2020 Euro
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	52.000,00	52.000,00
II. Gewinnvortrag	1.179.203,23	1.155.027,41
III. Jahresfehlbetrag	129.350,25	-24.175,82
B. Rückstellungen	89.352,14	64.557,00
C. Verbindlichkeiten	79.386,34	237.032,74
D. Rechnungsabgrenzungsposten	1.100,00	0,00
Summe Passiva	1.271.691,46	1.532.792,97

ANHANG

I. Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss der Dardenne Reisen GmbH für das Geschäftsjahr 2020/2021 wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (§§ 242 ff. und 264 ff. HGB) und den ergänzenden Vorschriften des GmbH-Gesetzes sowie des Gesellschaftsvertrages aufgestellt.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaf eine "kleine Kapitalgesellschaft".

Die Dardenne Reisen GmbH mit Sitz in Schleiden-Olef wird im Handelsregister des Amtsgerichtes Düren unter der Nummer HRB 3276 geführt.

II. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden stellen sich - unverändert zum Vorjahr - wie folgt dar:

Das Sachanlagevermögen wird mit den Anschaffungskosten, zuzüglich Anschaffungsnebenkosten, abzüglich Skonti aktiviert und - soweit abnutzbar - planmäßig abgeschrieben.

Planmäßige Abschreibungen werden linear unter Zugrundelegung der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer vorgenommen.

Geringwertige bewegliche Anlagegüter mit Anschaffungs- oder Herstellungskosten von 250,00 € bis zu 800,00 € werden nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung sofort abgeschrieben.

Die Vorräte werden mit den Anschaffungs- oder Herstellungskosten bewertet, soweit nicht ein niedrigerer Wert zum Abschlussstichtag beizulegen war.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zum Nominalwert angesetzt. Erkennbare Risiken werden durch Einzelwertberichtigungen berücksichtigt. Zur Abdeckung des allgemeinen Kreditrisikos wird eine Pauschalwertberichtigung gebildet.

Die liquiden Mittel werden zum Nominalwert angesetzt.

Das gezeichnete Kapital ist zum Nennbetrag angesetzt.

Die Pensionsrückstellung wurde nach § 249 Abs. 1 Satz 1 HGB unter Beachtung des sich aus § 246 Absatz 2 Satz 2 ergebenden Saldierungsgebotes für die zur Erfüllung der Schulden aus Altersvorsorgeverpflichtung dienenden Vermögensgegenstände angesetzt.

Dem angesetzten Zeitwert der bestehenden Rückdeckungsversicherung von insgesamt 189.002,86 € (Vorjahr: 174.229,28 €) sowie der Pensionsverpflichtung von 251.823,00 € (Vorjahr: 227.134,00 €) liegt ein versicherungsmathematisches Gutachten zugrunde. Die Bewertung der Pensionsverpflichtung erfolgte nach den Vorschriften des § 253 Abs. 1 Satz 2 HGB mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag. Als versicherungsmathematische Bewertungsmethode wurde das Teilwertverfahren angewandt. Als Rechnungszins wurde gemäß § 253 Abs. 2 Satz 2 HGB der für die letzten zehn Geschäftsjahre von der Deutschen Bundesbank veröffentlichten Abzinsungssatz in Höhe von 2,15 % (Vorjahr: 2,58 %) verwendet. Der erwartete Rententrend wurde mit 0% angenommen. Den Berechnungen der Rückstellungen liegen die "Richttafeln 2018 G für die Pensionsversicherung" von Prof. Dr. Klaus Heubeck zugrunde. Der Unterschiedsbetrag aus der Bewertung der Pensionsverpflichtung nach § 253 Abs. 6 S. 1 HGB beträgt 23.740,00 € (Vorjahr: 23.418,00 €).

Gemäß § 246 Abs. 2 S. 2 HGB sind die Verbindlichkeiten aus Altersvorsorgeverpflichtungen mit der Aktiva der Rückdeckungsversicherung saldiert ausgewiesen (62.820,14 €).

Die sonstigen Rückstellungen decken alle bis zur Bilanzaufstellung bekannt gewordenen ungewissen Schulden, Verluste und Risiken, die das abgelaufene Geschäftsjahr betreffen, angemessen und ausreichend ab. Sie sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihren jeweiligen Erfüllungsbeträgen passiviert.

III. Angaben zur Bilanz

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstän de enthalten Forderungen in Höhe von 295.985,14 € (Vorjahr: 470.214,42 €) mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände beinhalten mit 295.985,14 € (Vorjahr: 295.985,14 €) Forderungen gegen Gesellschafter.

Von den Verbindlichkeiten haben 100.847,44 € (Vorjahr: 237.032,74 €) eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

IV. Sonstige Angaben

Arbeitnehmerzahl

Die durchschnittliche Zahl der Arbeitnehmer nach § 267 Abs. 5 HGB im Wirtschaftsjahr 2020/2021 betrug 51 (Vorjahr 52).

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Am Bilanzstichtag bestehen folgende sonstige finanzielle Verpflichtungen aus Pacht-, Miet- und Leasing-Verträgen:

	Zeitraum	Monate nach Bilanzstichtag	sonstige finanzielle Verpflichtungen nach Bilanzstichtag
Miete Büroräume	01.05.21-30.04.24	36,00	108.000,00
Pacht Anlagevermögen	01.05.21-30.04.24	36,00	1.890.000,00
Summe			1.998.000,00

Sämtliche sonstige finanzielle Verpflichtungen bestehen gegenüber verbundenen Unternehmen.

Schleiden-Olef, den 31. Januar 2022

gez. Gerd Dardenne

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 31. Januar 2022