CGF Counsel Group Frankfurt AG

Frankfurt am Main

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Bilanz

Aktiva
	31.12.2022 EUR	31.12.2021 EUR
A. Anlagevermögen	1.504.753,63	1.531.889,32
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	1.018.598,00	1.171.790,72
II. Sachanlagen	157.828,00	186.094,00
III. Finanzanlagen	328.327,63	174.004,60
B. Umlaufvermögen	4.308.485,58	4.208.370,40
I. Vorräte	282.548,07	21.450,00
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	3.999.793,73	3.914.180,90
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	26.143,78	272.739,50
C. Rechnungsabgrenzungsposten	13.602,70	12.218,24
Summe Aktiva	5.826.841,91	5.752.477,96

Passiva
	31.12.2022 EUR	31.12.2021 EUR
A. Eigenkapital	1.598.520,88	1.355.792,80
I. Gezeichnetes Kapital	118.000,00	118.000,00
II. Gewinnrücklagen/Ergebnisrücklagen	1.480.520,88	1.237.792,80
III. Bilanzgewinn / Bilanzverlust	0,00	0,00
B. Rückstellungen	1.073.076,40	1.063.914,70
C. Verbindlichkeiten	3.155.244,63	3.332.770,46
Summe Passiva	5.826.841,91	5.752.477,96

Anhang

Angaben nach § 264 Abs. 1a HGB

CGF Councel Group Frankfurt AG

Am Flughafen

The Squaire 12

60549 Frankfurt am Main

Sitz: Frankfurt am Main

Amtsgericht: Frankfurt am Main

Handelsregisternummer: HRB 52928

Verwaltungssitz: 96253 Untersiemau

Allgemeine Angaben

Der vorliegende Jahresabschluss ist nach den §§ 242 ff. und den §§ 264 ff. des Handelsgesetzbuches (HGB) und den Vorschriften des Gesetzes betreffend die Aktiengesellschaften (AktG) aufgestellt.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist entsprechend § 275 Abs. 2 HGB nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Die Gesellschaft nimmt die für kleine Kapitalgesellschaften geltenden Angabenerleichterungen der §§ 274a, 276 und 288 HGB in Anspruch.

Die Gesellschaft hat von der Befreiungsvorschrift nach § 264 Abs. 1 Satz 4 HGB Gebrauch gemacht und auf die Aufstellung eines Lageberichts verzichtet.

Grundsätze zur Bilanzierung und Bewertung

Forschungskosten werden im Jahr ihrer Entstehung erfolgswirksam erfasst. Auf bestimmte Projekte entfallende Entwicklungskosten werden als selbstgeschaffene immaterielle Vermögensgegenstände aktiviert, wenn sicher ist, dass die Fertigstellung des immateriellen Vermögenswertes technisch realisierbar ist und aus der Vermarktung zukünftige Überschüsse entstehen. Werden die Entwicklungsprojekte durch öffentliche Zuschüsse gefördert, so werden die vereinnahmten Zuschüsse erfolgsneutral als Anschaffungskostenminderung erfasst. Die aktivierten Entwicklungskosten werden über den Zeitraum abgeschrieben, in dem zukünftige Erlöse aus dem zugehörigen Entwicklungsprojekt erwartet werden. Die Abschreibung beginnt mit dem Abschluss der Entwicklungsphase. Dies ist der Zeitpunkt, ab dem der Vermögenswert genutzt werden kann. Da eine Aktivierung der selbsterstellten immateriellen Vermögensgegenstände in der Steuerbilanz unzulässig ist, entsteht gegenüber der Handelsbilanz eine temporäre Differenz, die sich innerhalb der geschätzten Nutzungsdauer auflösen wird. Die passiven latenten Steuern belaufen sich auf TEUR 301 (Vorjahr: TEUR 314) bei Zugrundelegung einer Ertragssteuerbelastung von ca. 33,4%. Es wird von dem Wahlrecht für kleine Kapitalgesellschaften gem. § 274a Nr. 4 HGB Gebrauch gemacht. Passive latente Steuern gem. § 274 HGB werden demnach nicht abgegrenzt.

Die zu Anschaffungskosten aktivierten immateriellen Vermögensgegenstände werden pro rata temporis über die voraussichtliche Nutzungsdauer abgeschrieben.

Sachanlagen werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, solche mit zeitlich begrenzter Nutzungsdauer abzüglich planmäßiger Abschreibungen, angesetzt. Die beweglichen Anlagegüter werden entsprechend der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer pro rata temporis linear abgeschrieben.

Geringwertige bewegliche Anlagegüter mit einem Einzelanschaffungspreis bis zu EUR 800,00 werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben. Ihr sofortiger Abgang wird unterstellt.

Die Anteile an verbundenen Unternehmen, die Beteiligungen und die Wertpapiere des Anlagevermögens sind zu Anschaffungskosten einschließlich aktivierungspflichtiger Anschaffungsnebenkosten. Mögliche Risiken im Beteiligungsansatz wird durch angemessene Wertberichtigungen Rechnung getragen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind mit dem Nominalbetrag angesetzt. Erkennbaren Einzelrisiken ist durch Bildung angemessener Einzelwertberichtigungen, dem allgemeinen Ausfall- und Kreditrisiko durch eine Pauschalwertberichtigung ausreichend Rechnung getragen worden.

Wertpapiere des Umlaufvermögens sind zu Anschaffungskosten oder mit dem niedrigeren Börsenkurs am Abschlussstichtag bewertet.

Die flüssigen Mittel sind in Höhe ihres Nennwerts angesetzt.

Bei Bildung der Rückstellungen ist den erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten angemessen Rechnung getragen worden. Sie sind in Höhe des notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

Die Verbindlichkeiten werden mit dem jeweiligen Erfüllungsbetrag passiviert.

Angaben zu einzelnen Posten der Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist unter Angabe der Abschreibungen des Geschäftsjahrs im Anlagenspiegel dargestellt.

Umlaufvermögen

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände stellen sich wie folgt dar:

	Geschäftsjahr	davon mit Restlaufzeit mehr als 1 Jahr	Vorjahr	davon mit Restlaufzeit mehr als 1 Jahr
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	3.546.041	-	3.768.671	-
Sonstige Vermögensgegenstände	453.753	-	145.509	-

In den sonstigen Vermögensgegenständen sind Forderungen gegenüber dem Vorstand in Höhe von EUR 1.570 (Vorjahr: EUR -,--) enthalten.

Eigenkapital

Das Grundkapital beträgt € 118.000,00, eingeteilt in 118.000 Stück auf den Inhaber lautende Stückaktien mit einem rechnerischen Nennbetrag von € 1,00 je Aktie.

Angaben zu ausschüttungsgesperrten Beträgen

Aus der Aktivierung der Entwicklungskosten als selbstgeschaffene immaterielle Vermögens-gegenstände ergibt sich ein nicht zur Ausschüttung verfügbarer Betrag von insgesamt EUR 866.754 (Vorjahr: EUR 1.001.149).

Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen sind wie folgt unterteilt:

	31.12.2022	31.12.2021
	EUR	EUR
Urlaubsrückstellungen	67400	51.500
Rückstellungen für Personalkosten	253.550	131.483
Rückstellungen zur Erfüllung der Aufbewahrungspflichten	5.000	5.000
Sonstige Rückstellungen	490.226	343.275
Rückstellungen für Gewährleistungen	200.000	500.000
Rückstellungen für Abschluss- und Prüfungskosten	26.000	32.657
	1.042.176	1.063.915

Verbindlichkeiten

Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten gliedern sich wie folgt:

	Bilanzjahr	davon Restlaufzeit bis 1 Jahr	davon Restlaufzeit mehr als 5 Jahre
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	2.496.176	2.496.176	-
Verbindlichkeiten gegen Kreditinstituten	42.636	11	-
Sonstige Verbindlichkeiten	793.958	793.958	-
Summe der Verbindlichkeiten	3.332.770	3.290.145	-

	Vorjahr	davon Restlaufzeit bis 1 Jahr	davon Restlaufzeit mehr als 5 Jahre
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	2.496.176	2.496.176	-
Verbindlichkeiten gegen Kreditinstituten	42.636	11	-
Sonstige Verbindlichkeiten	793.958	793.958	-
Summe der Verbindlichkeiten	3.332.770	3.290.145	-

Haftungsverhältnisse

Haftungsverhältnisse im Sinne des § 251 HGB haben zum Bilanzstichtag nicht bestanden.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die zum Bilanzstichtag bestehenden sonstgen finanziellen Verpflichtungen sind wie folgt:

31.12.2023 EUR 391.726

31.12.2024 EUR 368.177

31.12.2025 EUR 314.788

Hier handelt es sich im Wesentlichen um Verpflichtungen aus Mietverträgen für Immobilien und Leasingverträge für bewegliche Wirtschaftsgüter.

Arbeitnehmer

Im Berichtsjahr waren im Unternehmen durchschnittlich 48,5 Mitarbeiter beschäftigt.

Sonstige Angaben

Gewinnverwendungsvorschlag

Die Hauptversammlung bestimmt gemäß § 27 Abs. 3 der Satzung der Gesellschaft über die Verwendung des Bilanzergebnisses. Der Jahresüberschuss in Höhe von EUR 242.728,08 soll in voller Höhe in die anderen Gewinnrücklagen eingestellt werden.

Vorstand

Name, Vorname	Tätigkeit/ausgeübter Beruf
Treiber, Wilhelm	Dipl.-Ing.agr. / Unternehmensberater
Worofsky, Thomas	Datenverarbeitungskaufmann, Fachberater Softwaretechniken (bis zum 30.09.2023)

Soweit dieser Anhang keine Angaben über sonstige, nach den §§ 264 ff, 284 ff HGB angabepflichtige Sachverhalte enthält, haben diese im Geschäftsjahr nicht vorgelegen.

Frankfurt am Main, den 08. November 2023

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Vorstand

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am 12.12.2023.

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