acardo group AG

Dortmund

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Lagebericht

I. Grundlagen

Die acardo group AG, Sitz in Dortmund, im Folgenden auch acardo oder Gesellschaft genannt, ist eine Aktiengesellschaft nach deutschem Recht mit einem Grundkapital von EUR 110.922,00, eingeteilt in 110.922 auf den Inhaber lautende Stückaktien, die zum Stichtag mittelbar von Christoph Thye (Vorstand) und Alexander Schüle (Mitglied des Aufsichtsrates) gehalten werden.

Der Gegenstand des Unternehmens ist die Erstellung und die Erbringung von Marketing- und Promotionsdienstleistungen sowie die Erstellung und die Vermarktung der damit im Zusammenhang stehenden Softwaretechnologien sowie Dienstleistungen.

Insbesondere erbringt die Gesellschaft Leistungen im Rahmen von Couponing- und Cashback-Aktionen, die von Auftraggebern (z.B. Markenhersteller) zusammen mit Handel, Apotheken und Kinobetreibern durchgeführt werden. Bei diesen Leistungen handelt es sich zum einen um das Vorbereiten der Kassensysteme im Handel auf diese Aktionen (Set-up-Leistungen) sowie um die Abwicklung des Clearing-Prozesses, bei dem die Auftraggeber Ausgleichzahlungen an Handel, Apotheken oder Kinobetreiber leisten.

Die Schwestergesellschaft acardo activation GmbH, ebenfalls mit Sitz in Dortmund, unterstützt die acardo bei Ihren Aktivitäten.

II. Wirtschaftsbericht

a. Gesamtwirtschaftliches Umfeld und branchenbezogene Rahmenbedingungen

Die Marketingaktionen der acardo richten sich auf den Bereich der "Fast Moving Consumer Goods" (FMCG), und dabei insbesondere auf den Lebensmittelmarkt (inkl. Drogerieartikel) und Apotheken. Der Lebensmittelmarkt in Deutschland hatte im Jahr 2022 ein Umsatzvolumen von EUR 184 Mrd. (im Vorjahr: EUR 181 Mrd.).

acardo befindet sich in einer starken Wettbewerbsposition. Je nach Geschäftsfeld hat sie nur eine überschaubare Anzahl an Wettbewerbern.

Grundsätzlich erfreuen sich Couponing- und Cashback-Aktionen in wirtschaftlich schwierigen Zeiten (z.B. Inflation) großer Beliebtheit bei Endkunden. Aber auch die Auftraggeber profitieren von der breiten Wirkung dieser Aktionen. Allgemeinen Schätzungen nach, sparten Konsumenten durch Couponing-Aktionen im Jahr 2022 in Deutschland rd. EUR 200 Mio. Bei einer durchschnittlichen Rabattrate von 20% entspricht das einem Warenumsatz von einer Milliarde. Es ist daher zu erwarten, dass sich die Budgets der Markenhersteller für solche Aktionen künftig erhöhen.

b. Geschäftsverlauf und Lage

Trotz günstiger Wettbewerbssituation und Beliebtheit bei Auftraggebern und Konsumenten verzeichnete die acardo im Jahr 2022 einen Umsatzrückgang um -13,8%. Dieser Rückgang ist zum einen darauf zurückzuführen, dass es aufgrund von Produktions- und Lieferschwierigkeiten während der Corona-Krise zu Verzögerungen beim Start von Kampagnen gekommen ist.

Ferner war der Umsatz im Bereich Cashback im Jahr 2021 überdurchschnittlich hoch. In diesem Geschäftsfeld werden aber nur sehr geringe Margen erzielt, so dass trotz deutlich geringerer Umsätze im Jahr 2022 ein höherer Rohertrag gegenüber dem Vorjahr erzielt werden konnte. Der Rohertrag (Umsatzerlöse abzüglich Materialaufwand) betrug in 2023 TEUR 3.490 nach TEUR 2.798 im Vorjahr.

c. Ertragslage

	2022		2021		Veränderung
	TEUR	%	TEUR	%	TEUR	%
Umsatzerlöse	9.684	100,00%	11.240	100,00%	-1.557	-13,80%
Bestandveränderungen	0	0,00%	-2	0,00%	2	>100%
Betriebsleistung	9.684	100,00%	11.238	100,00%	-1.554	-13,80%
Materialaufwand	-6.194	-64,00%	-8.440	-75,10%	2.245	26,60%
Personalaufwand	-2.168	-22,40%	-2.191	-19,50%	23	1,00%
sonstige betriebliche Erträge	1.030	10,60%	1.420	12,60%	-390	-27,40%
sonstiger betrieblicher Aufwand	-2.123	-21,90%	-1.783	-15,90%	-340	-19,10%
operatives Ergebnis vor Abschreibungen	229	2,40%	244	2,20%	-16	-6,40%
Abschreibungen	-66	-0,70%	-69	-0,60%	4	5,50%
operatives Ergebnis	163	1,70%	175	1,60%	-12	-6,70%
Finanzergebnis	3	0,00%	6	0,10%	-3	-42,40%
Steuern	-59	-0,60%	-63	-0,60%	3	5,60%
Jahresergebnis	107	1,10%	118	1,00%	-11	-9,10%

Wie oben bereits erläutert, waren die Umsatzerlöse im Jahr 2022 rückläufig (-13,8%). Die Materialkosten verringerten sich überproportional (-26,6%). Sie enthalten Weiterbelastungen für Leistungen von der acardo activation GmbH in Höhe von TEUR 3.687 (Vorjahr: TEUR 5.609). Der überproportionale Rückgang der Weiterbelastungen (TEUR -1.922) ist aus dem hohen Umsatzanteil des Geschäftsbereichs Cashback im Vorjahr sowie aus dem vermehrten Einsatz eigener Ressourcen in der Leistungserbringung zu erklären.

Die Personalkosten erwiesen sich als konstant und blieben auf Vorjahresniveau. Im Geschäftsjahr wurden durchschnittlich 4 Vorstände, 38 Angestellte, 1 Auszubildender und 13 Aushilfen beschäftigt.

Bei den sonstigen betrieblichen Erträgen handelt es sich im Wesentlichen um Weiterbelastungen aus Leistungserbringung an die acardo activation GmbH.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind um 19,1% angestiegen. Hauptgründe für den Anstieg waren erhöhte Raumkosten, als auch Rechts- und Beratungskosten.

In Summe halten sich die Veränderungen auf der Kosten- und Ertragsseite die Waage, so dass sowohl das operative Ergebnis (TEUR 163) als auch das Jahresergebnis (TEUR 107) auf Vorjahresniveau bleiben.

d. Finanz- und Vermögenslage

AKTIVA

	31.12.2022		31.12.2021		Veränderung
	TEUR	%	TEUR	%	TEUR	%
Immaterielle Vermögensgegenstände	89	0,50%	118	0,70%	-29	-24,60%
Sachanlagen	47	0,30%	71	0,40%	-24	-33,80%
Anlagevermögen	136	0,80%	189	1,20%	-53	-28,00%
Vorräte	0	0,00%	0	0,00%	0	<100%
Forderungen LuL	15.920	88,60%	13.203	82,50%	2.717	20,60%
Sonstige Vermögensgegenstände	1.195	6,60%	1.509	9,40%	-314	-20,80%
Flüssige Mittel	684	3,80%	1.075	6,70%	-391	-36,40%
Rechnungsabgrenzungsposten	36	0,20%	30	0,20%	6	20,00%
Umlaufvermögen	17.835	99,20%	15.817	98,80%	2.018	12,80%
Summe Aktiva	17.971	100,00%	16.006	100,00%	1.965	12,30%

Die Bilanzsumme erhöhte sich im Jahr 2022 um TEUR 1.965 auf TEUR 17.971. Ursächlich ist der Anstieg der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen (TEUR +2.717). Auf der Passivseite erhöhten sich die Lieferantenverbindlichkeiten entsprechend (TEUR +3.030).

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen betragen am 31.12.2022 mehr als das 1,5-fache der Umsatzerlöse, was darauf zurückzuführen ist, dass ein Großteil der Forderungen aus Clearingforderungen resultiert. Es handelt sich dabei um durchlaufende Posten ohne Effekt auf die Gewinn- und Verlustrechnung im Rahmen des Clearings, denen Verbindlichkeiten auf der Passivseite der Bilanz gegenüberstehen. D.h. die Zahlungseingänge aus diesen Forderungen sind dazu bestimmt, an den Handel weitergeleitet zu werden.

In den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und in den Lieferantenverbindlichkeiten sind auch Salden mit der acardo activation GmbH enthalten. Zum Stichtag betragen die Forderungen gegen die Schwestergesellschaft TEUR 3.089 und die Verbindlichkeiten TEUR 4.825.

Die flüssigen Mittel sind durch eine Gewinnausschüttung im Jahr 2022 in Höhe von TEUR 400 zurückgegangen.

Bei den sonstigen Vermögensgegenständen (TEUR 1.195) handelt es sich im Wesentlichen um Umsatzsteuerforderungen (TEUR 711), Forderungen gegen Auftraggeber aus noch nicht in Rechnung gestellten Einlösungen (TEUR 250), Forderungen gegen die acardo activation GmbH (TEUR 102) sowie um eine Mietkaution (TEUR 60). Zwei Darlehnsforderungen aus Vorjahren in Höhe von TEUR 250 wurden im Berichtsjahr vollständig zurückgeführt.

Die Gesellschaft ist zum Jahresende 2022 in einer stabilen finanziellen Lage. Das kurzfristig gebundene Vermögen (Umlaufvermögen) beträgt TEUR 17.835 und übersteigt die Verbindlichkeiten deutlich um TEUR 1.763.

	31.12.2022		31.12.2021		Veränderung
	TEUR	%	TEUR	%	TEUR	%
PASSIVA
Gezeichnetes Kapital	111	0,60%	111	0,70%	0	0,00%
Kapitalrücklage	11	0,10%	11	0,10%	0	0,00%
Bilanzgewinn	1.777	9,90%	2.070	12,90%	-293	-14,20%
Eigenkapital	1899	10,60%	2.192	13,70%	-293	-13,40%
Rückstellungen	449	2,50%	500	3,10%	-51	-10,20%
Kreditverbindlichkeiten	1	0,00%	0	0,00%	1	nd
erhaltene Anzahlungen	152	0,80%	854	5,30%	-702	-82,20%
Lieferantenverbindlichkeiten	14.709	81,80%	11.679	73,00%	3.030	25,90%
Sonstige Verbindlichkeiten	761	4,20%	781	4,90%	-20	-2,60%
Verbindlichkeiten	16.072	89,40%	13.814	86,30%	2.258	16,30%
Summe Passiva	17.971	100,00%	16.006	100,00%	1.965	12,30%

Das Eigenkapital verringerte sich trotz des positiven Jahresergebnisses in Höhe von TEUR 107 um TEUR 293. Ursächlich ist eine Gewinnausschüttung im Jahr 2022 in Höhe von TEUR 400.

Die Eigenkapitalquote liegt bei 10,6%, nachdem sie im Vorjahr noch 13,7% betragen hatte. Der Rückgang ist auf die Erhöhung der Bilanzsumme um 12,3% und die Ausschüttung der Dividende zurückzuführen. Es ist anzumerken, dass aufgrund des Geschäftsmodells der acardo, bei dem die Forderungen und Verbindlichkeiten aus dem Clearing-Prozess mehr als 70% der Bilanzsumme ausmachen, eine höhere Eigenkapitalquote schwer zu erreichen ist. Nach Umstellung des Geschäftsmodells im Jahr 2023, wonach der Clearing-Prozess künftig über externe Treuhandkonten abgewickelt werden soll, ist zu erwarten, dass sich die Bilanzsumme deutlich verringert und die Eigenkapitalquote deutlich erhöhen wird.

Der Anstieg der Lieferantenverbindlichkeiten korreliert mit der Entwicklung der Forderungen. Wie oben bereits beschrieben handelt es sich auch bei den Verbindlichkeiten im Wesentlichen um durchlaufende Posten aus dem Clearing und weniger um Verbindlichkeiten aus Einkäufen.

Die im Vorjahr hohen erhaltenen Anzahlungen waren für Kinoaktionen, die coronabedingt ins Jahr 2022 verschoben wurden.

Bei den sonstigen Verbindlichkeiten und Rückstellungen handelt es sich im Wesentlichen um Verpflichtungen aus dem Personalbereich, um kreditorische Debitoren und um Steuern.

III. Prognosebericht

In der Gesamtbetrachtung befindet sich das Unternehmen am Bilanzstichtag in einer soliden wirtschaftlichen Lage. Daran hat auch der Umsatzrückgang nichts geändert.

Die Gesellschaft hat für 2023 Umsatzerlöse von EUR 12 Mio. geplant, was einem Anstieg gegenüber 2022 von über 20% entspricht. Da die Umsätze im zweiten Halbjahr erfahrungsgemäß höher sind als im ersten Halbjahr liegt die Gesellschaft mit Umsatzerlösen von EUR 5,4 Mio. zur Jahresmitte im Soll.

Die acardo (nach Verschmelzung) hat für das Geschäftsjahr 2023 ein operatives Ergebnis (EBITDA) von EUR 2,8 Mio. geplant. Zur Jahresmitte liegt das EBITDA als Folge des Umsatzwachstums und des konservativen Cost Management sowie aufgrund von periodenfremden Ergebniseffekten bei TEUR 1.258.

Unter Berücksichtigung der oben genannten Aspekte, insbesondere der Saisonalität, hält der Vorstand vorerst an seiner Planung für 2023 fest, behält sich aber vor, in Abhängigkeit von der Entwicklung im beginnenden zweiten Halbjahr die Planung zu revidieren.

Die Gesellschaft wurde mit Wirkung zum 1. Januar 2023 zusammen mit seinem Schwesterunternehmen acardo activation GmbH an die Vectron Systems AG, Münster (VSAG) verkauft. Die VSAG hält seit Anfang des Jahres 2023 sämtliche Anteile an den beiden acardo-Gesellschaften und treibt deren Integration in den neugeschaffenen Konzern voran.

IV. Chancen- und Risikobericht

Im Rahmen des Chancen- und Risikomanagements werden u.a. organisatorische, wirtschaftliche und finanzielle Risiken beschrieben. Dabei stehen den nachfolgend genannten Risiken häufig entsprechende Chancenpotenziale gegenüber.

a) Organisatorische Chancen und Risiken

Die Integration der acardo in den neugeschaffenen Konzern der VSAG hat dazu geführt, dass Christoph Thye als Vorstand der acardo auch zum Vorstand der VSAG bestellt worden ist. Er berichtet direkt an den Aufsichtsrat der VSAG und tauscht sich regelmäßig mit ihm und den Vorstandskollegen aus. Aber auch die acardo selbst hält regelmäßig Aufsichtsrats- und Vorstandssitzungen ab, wodurch sie systematisch in das Risikomanagement und Reporting der VSAG integriert wird.

Nicht nur auf Vorstands- und Aufsichtsratsebene findet ein intensiver Informations- und Erfahrungsaustausch statt, sondern auch zwischen den Fachbereichen der Konzerngesellschaften. Die acardo profitiert von diesem Austausch, der ihr hilft, Risiken zu verringern und Potentiale zu heben.

Im August 2023 soll die acardo activation GmbH auf die acardo verschmolzen werden, um Komplexität zu reduzieren. In der Verschmelzung wird eine organisatorische Chance gesehen, die erwartungsgemäß eine Verbesserung der Ertragslage der Gesellschaft zur Folge hat.

b) Wirtschaftliche Risiken und Chancen

Aufgrund der eingangs beschriebenen Wettbewerbssituation und Marktbedingungen ist das wirtschaftliche Risiko der acardo klein. Die wirtschaftlichen Chancen überwiegen angesichts der hohen Beliebtheit der Couponaktionen bei Endverbrauchern, Handel und Herstellen. Das Geschäftsmodell der acardo ermöglicht den Auftraggebern mit verhältnismäßig geringem Budget viele Kunden zu erreichen und gezielt auf Ihre Produkte zu lenken. Ferner kann eine Diversifizierung der Preispolitik Potentiale eröffnen.

Aber auch durch die Zusammenarbeit mit der VSAG ergeben sich Möglichkeiten, das Angebotsspektrum zu erweitern.

Andererseits besteht das Risiko einer Abhängigkeit von Großkunden und der Höhe deren Marketingbudgets, das aber durch hohe Markteintrittshürden reduziert wird. Die IT-Vernetzung mit dem Handel, die seit vielen Jahren ausgebaut wird, sichert die Marktposition der Gesellschaft.

c) Finanzielle Risiken und Chancen

Zu den finanziellen Risiken gehören das Ausfall- und Liquiditätsrisiko:

Forderungsausfallrisiko: Die zurzeit noch verhältnismäßig hohen Forderungen der Gesellschaft werden sich erst im zweiten Halbjahr 2023 auf Normalniveau reduzieren. Ein hoher Forderungsbestand birgt grundsätzlich ein hohes Forderungsausfallrisiko. Bei den Auftraggebern der acardo handelt es sich aber um größere Konsumgüterhersteller mit sehr guter Bonität, so dass das Ausfallrisiko als gering einzuschätzen ist. Folglich gab es so gut wie keine Forderungsausfälle in der Vergangenheit. Falls dennoch Ausfallrisiken identifiziert werden, werden diese durch angemessene Wertberichtigungen abgedeckt.

Liquiditätsrisiko: In Anbetracht der sehr guten Bonität der Auftraggeber der acardo und des geringen Forderungsausfallrisikos ist das Liquiditätsrisiko grundsätzlich als klein einzuschätzen.

Die acardo hat im Geschäftsjahr 2023 ihr Geschäftsmodell dahingehend geändert, dass der Clearing-Prozess, bei dem die aus Couponing-Aktionen resultierenden Ausgleichszahlungen vom Hersteller an den Handel, nicht mehr über die Gesellschaftskonten laufen, sondern über externe Treuhandkonten. Die Umstellung erfolgte nach langer Vorbereitung zum 01. Juni 2023 und ist noch in der Übergangsphase. Im Zuge der Umstellung bestand für die Auftragsgeber erhöhter Aufklärungsbedarf, so dass sie verspätet zahlten. Etwaige Liquiditätsrisiken aus verspäteten Zahlungen wurden mit einem Darlehen eines ehemaligen mittelbaren Gesellschafters abgeschwächt, das voraussichtlich durch das gute Voranschreiten der Übergangsphase im September 2023 zurückgezahlt werden kann.

Dadurch, dass die Clearingzahlungen seit Juni 2023 über Treuhandkonten und nicht mehr über Gesellschaftskonten laufen, wird sich das Liquiditätsrisiko der Gesellschaft weiter verringern.

d) Technische und IT-Risiken Das Unternehmen ist in hohem Maße abhängig von einer Vielzahl von IT-Systemen und anderer Technik. Ausfälle, Fehlfunktionen, Datenverluste oder Cyber-Angriffe, die in Deutschland in den vergangenen Jahren insbesondere bei mittelständischen Unternehmen ein neues Rekordhoch erreicht haben, können existenzbedrohende Folgen haben. acardo legt großen Wert auf Sicherungsmaßnahmen und Backup-Lösungen nach dem Stand der Technik sowie regelmäßige Updates der IT-Systeme und die stetige Weiterentwicklung des IT-Sicherheitsmanagements. Die Anforderungen an Ausfallsicherheit und Resilienz fließen in Architektur und Betriebskonzept der Cloud-Lösungen ein.

e) Personalrisiken

Vor dem Hintergrund des Fachkräftemangels der letzten Jahre können Probleme bei der Gewinnung qualifizierter Mitarbeitender dazu führen, dass Produktentwicklungen und Vertriebsaktivitäten nicht wie geplant umgesetzt und entsprechende Geschäftschancen nicht genutzt werden können. Über vielfältige Einzel-Maßnahmen soll acardo als attraktiver Arbeitgeber positioniert werden.

Der Ausfall einzelner Schlüsselpersonen kann zu spürbaren Beeinträchtigungen des Betriebes führen. Ein Risiko in diesem Zusammenhang ist, dass es nicht gelingen könnte, diese Schlüsselpersonen an das Unternehmen zu binden. Zur Förderung der Mitarbeiterbindung legt acardo großen Wert auf ein gutes Betriebsklima und die gezielte Förderung der Zusammenarbeit.

f) Rechtliche Risiken

acardo verarbeitet im erheblichen Umfang personenbezogene Konsumentendaten. Diese Verarbeitung stellt entsprechende rechtliche Ansprüche an acardo, die bei Nicht-Erfüllung und Kontrolle durch Aufsichtsbehörden zu erheblichen Bußgeldern führen können. Um diesen Risiken angemessen zu begegnen, arbeitet acardo mit einschlägigen Fachkanzleien zusammen und sorgt weiterhin für die Einhaltung der rechtlichen Grundlagen, wie bspw. dem Abschluss von Auftragsverarbeitungsverträgen (AVV) mit Dienstleistern, die pbD für acardo verarbeiten.

Im Rahmen des Coupon-Clearings sind Vorgaben der BaFin zu beachten. Um dem gerecht zu werden, hat acardo sein Geschäftsmodell im Jahr 2023 umgestellt und leitet Clearingzahlungen seit Juni 2023 über externe Treuhandkonten.

Durch frühzeitige Abstimmung mit qualifizierten Dienstleistern und Kanzleien wird diesem Risiko begegnet.

g) Produkt- und Produktentwicklungsrisiken

Das Produktportfolio unterliegt fortlaufenden Anpassungen, Veränderungen sowie Erweiterungen. Die damit einhergehende Entwicklungs- und Produktkomplexität kann zu Verzögerungen und Produktfehlern führen, die die Ergebnissituation des Unternehmens erheblich beeinflussen können. Es besteht außerdem das Risiko, nicht marktgerechte Produkte zu entwickeln. Daher erfolgen Planungen und Entwicklungen weitestgehend iterativ, um so möglichst schnell Erkenntnisse aus dem Markt einfließen zu lassen. Softwaretests werden soweit möglich automatisiert. Darüber hinaus trägt auch eine Betriebshaftpflichtversicherung zu einer Risikobegrenzung bei.

Mit Übernahme der acardo group AG und der acardo activation GmbH per 01.01.2023 wurden die Gouvernance und Risiko-Management-Prinzipien der Vectron Systems AG schrittweise auch auf diese Gesellschaften übertragen.

Insgesamt werden die Chancen auf eine positive Entwicklung der Gesellschaft als sehr groß eingeschätzt.

Dortmund, den 28. August 2023

Christoph Thye

Constantin Rack

Bilanz

Aktiva

	31.12.2022 EUR	31.12.2021 EUR
A. Anlagevermögen	136.453,00	188.762,00
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	89.389,00	117.837,00
II. Sachanlagen	47.064,00	70.925,00
1. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	47.064,00	70.925,00
B. Umlaufvermögen	17.798.370,92	15.787.200,47
I. Vorräte	0,00	70,00
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	17.114.570,72	14.711.924,41
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	60.000,00	26.069,06
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	683.800,20	1.075.206,06
C. Rechnungsabgrenzungsposten	36.392,96	30.169,89
Aktiva	17.971.216,88	16.006.132,36
Passiva
	31.12.2022 EUR	31.12.2021 EUR
A. Eigenkapital	1.898.942,85	2.191.763,32
I. Gezeichnetes Kapital	110.922,00	110.922,00
II. Kapitalrücklage	11.100,00	11.100,00
III. Bilanzgewinn	1.776.920,85	2.069.741,32
davon Gewinnvortrag	1.669.741,32	1.951.787,73
B. Rückstellungen	449.199,87	500.012,27
C. Verbindlichkeiten	15.623.074,16	13.314.356,77
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	466,19
2. sonstige Verbindlichkeiten	15.622.607,97	13.314.356,77
Passiva	17.971.216,88	16.006.132,36

Gewinn- und Verlustrechnung

	1.1.2022 - 31.12.2022 EUR	1.1.2021 - 31.12.2021 EUR
1. Rohergebnis	4.519.696,84	4.218.408,44
2. Personalaufwand	2.168.427,98	2.191.378,84
a) Löhne und Gehälter	1.864.802,89	1.875.994,01
b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	303.625,09	315.384,83
davon für Altersversorgung	9.595,76	11.761,60
3. Abschreibungen	65.655,99	69.470,09
a) auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	65.655,99	69.470,09
4. sonstige betriebliche Aufwendungen	2.122.618,77	1.782.796,78
5. Erträge aus anderen Wertpapieren und Ausleihungen des Finanzanlagevermögens		0,37
6. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	3.416,66	5.937,50
7. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	13,82	34,51
8. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	57.036,67	62.027,50
9. Ergebnis nach Steuern	109.360,27	118.638,59
10. sonstige Steuern	2.180,74	685,00
11. Jahresüberschuss	107.179,53	117.953,59
12. Gewinnvortrag aus dem Vorjahr	1.669.741,32	1.951.787,73
13. Bilanzgewinn	1.776.920,85	2.069.741,32

Anhang

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die acardo group AG hat ihren Sitz in Dortmund und wird im Handelsregister des Amtsgerichts Dortmund unter der Nummer HRB 15280 geführt.

Das Geschäftsjahr entspricht dem Kalenderjahr.

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer mittelgroßen Kapitalgesellschaft im Sinne der §§ 264, 267 II HGB auf. Durch das zweimalige Überschreiten der Größenmerkmale sind die Folgen daraus zum 31. Dezember 2022 wirksam geworden.

Der vorliegende Jahresabschluss ist nach den Gliederungs- und Bewertungsgrundsätzen nach den für mittelgroße Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt (§§ 265 12, 266ff. HGB).

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierungsmethoden

Der vorliegende Jahresabschluss ist mit Ausnahme der unten beschriebenen Ausweisänderungen unter Beibehaltung der für den Vorjahresabschluss angewendeten Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätzen nach den für mittelgroße Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften des Handelsgesetzbuches und den ergänzenden Vorschriften des GmbH-Gesetzes aufgestellt.

Abweichend zum Vorjahr wurden die folgenden Ausweisänderungen vorgenommen. Die entsprechenden Vorjahreszahlen sind entsprechend angepasst worden:

Der im Vorjahr ausgewiesene Geschäfts- oder Firmenwert stellt erworbene immaterielle Vermögensgegenstände dar. Die Beträge werden zum 31. Dezember 2022 im Bilanzposten Immaterielle Vermögensgegenstände ausgewiesen.

Die im Vorjahr ausgewiesenen geleisteten Anzahlungen in den Vorräten wurden in die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen umgegliedert, da sie mit Verbindlichkeiten verrechenbare Positionen darstellen.

Im Vorjahr ausgewiesene sonstige betriebliche Aufwendungen in Höhe von € 5.608.724,37 wurden in die Materialaufwendungen umgegliedert, da sie Aufwendungen für bezogene Leistungen darstellen. Die Darstellung wurde für das Geschäftsjahr 2022 fortgeführt.

Sonstige betriebliche Erträge in Höhe von € 895.640,00 wurden im Geschäftsjahr 2021 mit sonstigen betrieblichen Aufwendungen (€ 479.400,00) bzw. Personalaufwendungen (€ 416.240,00) saldiert. Der Vorjahresausweis wurde im Rahmen des Jahresabschlusses zum 31. Dezember 2022 berichtigt.

Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden, Aufwendungen und Erträge enthalten, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist. Die Posten der Aktivseite sind nicht mit Posten der Passivseite, Aufwendungen nicht mit Erträgen verrechnet worden.

Das Anlagevermögen weist nur Gegenstände aus, die dazu bestimmt sind, dem Geschäftsbetrieb dauernd zu dienen. Aufwendungen für die Gründung des Unternehmens und für die Beschaffung des Eigenkapitals, sowie für immaterielle Vermögensgegenstände, die nicht entgeltlich erworben wurden, wurden nicht bilanziert.

Rückstellungen wurden nur im Rahmen des § 249 HGB und Rechnungsabgrenzungsposten wurden nach den Vorschriften des § 250 HGB gebildet.

Bewertungsmethoden

Die Wertansätze der Eröffnungsbilanz des Geschäftsjahres stimmen mit denen der Schlussbilanz des vorangegangenen Geschäftsjahres überein. Bei der Bewertung wurde von der Fortführung des Unternehmens ausgegangen. Die Vermögensgegenstände und Schulden wurden einzeln bewertet.

Es ist vorsichtig bewertet worden, namentlich sind alle vorhersehbaren Risiken und Verluste, die bis zum Abschlussstichtag entstanden sind, berücksichtigt worden, selbst wenn diese erst zwischen Abschlussstichtag und der Aufstellung des Jahresabschlusses bekannt geworden sind.

Gewinne sind nur berücksichtigt worden, wenn sie bis zum Abschlussstichtag realisiert wurden. Aufwendungen und Erträge des Geschäftsjahres sind unabhängig vom Zeitpunkt der Zahlung berücksichtigt worden.

Einzelne Posten wurden wie folgt bewertet:

Immaterielle Vermögensgegenstände

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die Abschreibungen wurden linear vorgenommen. Die Laufzeiten für die Abschreibungen der immateriellen Vermögensgegenstände betragen 2,5 bis 14 Jahre.

Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungs- oder Herstellungskosten bis € 800 wurden gemäß § 6 II 1 EStG im Erwerbsjahr voll abgeschrieben.

Die Vermögensgegenstände des Anlagevermögens werden mit den Anschaffungskosten erfasst und entsprechend der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer ab dem Monat der Anschaffung bzw. Herstellung linear abgeschrieben. Geringwertige Anlagegegenstände mit Anschaffungskosten bis zu 410,00 €, die im Geschäftsjahr angeschafft wurden, wurden voll abgeschrieben.

Vorräte

Die Bewertung der Vorräte erfolgte zu Anschaffungskosten.

Forderungen, sonstige Vermögensgegenstände, Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten

Die Forderungen, die sonstigen Vermögensgegenstände, der Kassenbestand und die Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nennwert bilanziert. Allen erkennbaren Einzelrisiken wird durch Einzelwertberichtigungen angemessen Rechnung getragen. Bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wird das allgemeine Kreditrisiko durch eine Pauschalwertberichtigung berücksichtigt.

Rechnungsabgrenzungsposten

In dieser Position sind Ausgaben vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen wurde in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags angesetzt. Sie wurde so bemessen, dass sie allen erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen Rechnung tragen. Sonstige Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr wurde mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Jahre abgezinst.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag passiviert.

Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren erstellt.

III. Angaben zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens (Anlagenspiegel) ist nachfolgend dargestellt. Hieraus ergeben sich auch die Abschreibungen des Geschäftsjahres (§ 268 II HGB).

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die sonstigen Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit von über 1 Jahr in Höhe von € 60.000,00 (Vorjahr: € 26.069,06). Alle anderen Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit unter einem Jahr.

Forderungen gegen Gesellschafter (§ 42 III GmbHG) bestehen am Abschlussstichtag in Höhe von € 19.278,00 (Vorjahr € 0,00).

Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital der Gesellschaft bestand am 31. Dezember 2022 aus 110.922 auf den Inhaber lautenden Stückaktien ä 1,00 €.

Rückstellungen

Unter den sonstigen Rückstellungen sind im Wesentlichen Rückstellungen für Personalkosten (T€ 107), Rückstellungen für Abschluss- und Prüfungskosten (T€ 33) sowie Rückstellungen für ausstehende Rechnungen, Provisionen und Beratungen (T€ 250) ausgewiesen.

Verbindlichkeitenspiegel

Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten (§ 268 V 1 HGB, § 285 Nr. 1 und Nr. 2 HGB) ergeben sich wie folgt:

Art der Verbindlichkeit	Betrag €	bis zu 1 Jahr €	1 - 5 Jahre €	über 5 Jahre €
Verbindlichkeiten gegenüber Kredititinstituten	466,19	466,19	0,00	0,00
Vorjahr	0,00	0,00	0,00	0,00
erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	151.800,00	151.800,00	0,00	0,00
Vorjahr	854.760,00	854.760,00	0,00	0,00
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	14.709.643,31	14.709.643,31	0,00	0,00
Vorjahr	11.678.749,18	11.678.749,18	0,00	0,00
sonstige Verbindlichkeiten	761.164,66	761.164,66	0,00	0,00
Vorjahr	780.847,59	780.847,59	0,00	0,00
Summe	15.623.074,16	15.623.074,16	0,00	0,00
Vorjahr	13.314.356,77	13.314.356,77	0,00	0,00

In den sonstigen Verbindlichkeiten sind Verbindlichkeiten aus Steuern in Höhe von € 390.153,62 (Vorjahr € 354.970,56) und Verbindlichkeiten im Rahmen der sozialen Sicherheit in Höhe von € 672,58 (Vorjahr € 435,26) enthalten.

Zum Abschlussstichtag bestanden keine Haftungsverhältnisse im Sinne von § 251 HGB (§ 268 VII HGB).

Zum 31. Dezember 2022 bestehen neben den in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten folgende sonstige finanzielle Verpflichtungen:

Aus Mietverpflichtungen beträgt das Restobligo T€ 164 fällig innerhalb eines Jahres und T€ 164 fällig bis zu 5 Jahren.

Aus Leasingverträgen beträgt das Restobligo T€ 50 fällig innerhalb eines Jahres und T€ 38 fällig bis zu 5 Jahren.

IV. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Es bestehen keine wesentlichen Fremdwährungsgewinne bzw. -verluste.

V. Sonstige Pflichtangaben

Im Geschäftsjahr wurden durchschnittlich 4 Vorstände, 38 Angestellte, 1 Auszubildender und 13 Aushilfen beschäftigt.

Aufsichtsrat

Thomas Stümmler, Kaufmann (Aufsichtsratsvorsitzender seit dem 31. März 2023)

Dr. Ralf-Peter Simon, Kaufmann (stellv. Aufsichtsratsvorsitzender seit dem 31. März 2023)

Alexander Schüle, Kaufmann (Aufsichtsratsvorsitzender ab dem 1. Juli 2022, seit dem 31. März 2023 Aufsichtsrat)

Markus Braemer, Kaufmann (Aufsichtsratsvorsitzender bis zum 30. Juni 2022, stellv.

Aufsichtsratsvorsitzender ab dem 1. Juli 2022 bis zum 31. März 2023)

Birgit Bimberg, Diplom-Kauffrau (stellv. Aufsichtsratsvorsitzende bis zum 30. Juni 2022, Aufsichtsrat ab dem 1. Juli 2022 bis zum 31. März 2023)

Cindy Thye, Projektmanagerin (Aufsichtsrat bis zum 30. Juni 2022)

Geschäftsführung

Die Geschäftsführung erfolgte im Geschäftsjahr durch die einzelvertretungsberechtigten Vorstände Herrn Alexander Schüle (bis zum 30. Juni 2022), Herrn Christoph Thye (Vorstandsvorsitzender), Herrn Constantin Rack und Herrn Robert Hartung (bis zum 2. Juni 2023), alle wohnhaft in Dortmund.

Bezüglich der Angabe der Gesamtbezüge des Vorstands wird von der Befreiungsvorschrift des § 286 Abs. IV HGB Gebrauch gemacht.

Darlehen

Im Vorjahr wurden Darlehen an Alexander Schüle und Christoph Thye in Höhe von € 250.000,00 (jeweils € 125.000,00) zu einem Zinssatz von 2% gewährt. Die Tilgung erfolgte in 2022.

Nachtragsbericht

Zum 1. Januar 2023 ist der vollständige Erwerb der acardo Gruppe durch die Vectron System AG, Münster, wirksam geworden. Dieses Datum markiert den Startschuss einer gemeinsam, systematisch erarbeiteten Kooperationsplanung und Umsetzung. Die Auswirkungen daraus, sowohl auf die Umsatzentwicklungen als auch auf die Kostenentwicklung, materialisieren sich im Verlauf des Jahres. Zum Berichtszeitpunkt ist die systematische Umsetzung der erkannten, priorisierten Synergiepotentiale bereits fortgeschritten.

Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung stellt das Jahresergebnis gemäß Beschluss in den Bilanzgewinn ein.

Dortmund, den 28. August 2023

gez. Christoph Thye, Vorstand

gez. Constantin Rack, Vorstand

Bericht des Aufsichtsrats

der acardo group AG

(Amtsgericht Dortmund HRB 15280)

Über den Geschäftsjahresbericht 2022 und die Lage der Gesellschaft

Der Aufsichtsrat hat die ihm nach Gesetz und Satzung obliegenden Aufgaben umfassend wahrgenommen. Der Aufsichtsrat wurde im Geschäftsjahr 2022 regelmäßig und umfassend durch schriftliche und mündliche Berichte des Vorstandes über die Lage der Gesellschaft sowie über grundsätzliche Fragen der Unternehmenspolitik und Geschäftsvorgänge von größerer Bedeutung informiert. In gemeinsamen Sitzungen und Telefonkonferenzen mit dem Vorstand wurde die Geschäftslage der acardo group AG ausführlich behandelt. Der Aufsichtsrat hat neben den gesetzlich und satzungsmäßig zukommenden Aufgaben, auch bei wichtigen Einzelfragen beratend mitgewirkt.

Im Geschäftsjahr 2022 ist der Aufsichtsrat zu zwei Sitzungen zusammengekommen. Bei den Aufsichtsratssitzungen waren stets Alexander Schüle (Vorsitzender ab 01. Juli 2022), Markus Braemer (stellv. Vorsitzender ab 01. Juli 2022), Birgit Bimberg und Cindy Thye (bis 30. Juni 2022) als Aufsichtsratsmitglieder anwesend.

• Am 29. Juni 2022 wurde eine außerordentliche Aufsichtsratssitzung zur Beschlussfassung im Umlaufverfahren gehalten. Herr Alexander Schüle hat den Aufsichtsrat darüber informiert, dass er zum Ablauf des 30. Juni 2022 als Vorstandsmitglied aus der Gesellschaft ausscheiden möchte. Der Aufsichtsratsvorsitzende Markus Braemer wurde ermächtigt, den Beschluss über die Zustimmung der Aufhebungsvereinbarung an das Vorstandsmitglied zu verkünden und Aufhebungsvereinbarung mit Herrn Schüle abzuschließen.

• In der ordentlichen Aufsichtsratssitzung am 19. August 2022 stellte Herr Thye den Jahresabschluss zum 31. Dezember 2021 vor, mit einer ausführlichen Erläuterung. Der Aufsichtsrat hat den Jahresabschluss geprüft und dem Ergebnis zugestimmt. Der Jahresabschluss ist damit festgestellt. Für die Gesellschaften acardo group AG, acardo activation GmbH, der acardo cashback GmbH und scondoo GmbH wurden die Geschäftsentwicklung für das erste Halbjahr vorgestellt. In der Sitzung wurde die vorgelegte Planung für das Geschäftsjahr 2022 einvernehmlich verabschiedet. Die notwendigen Vorbereitungen für die Hauptversammlung wurden getroffen und die dazugehörige Tagesordnung für die Hauptversammlung verabschiedet. Herr Alexander Schüle wurde einstimmig zum Vorsitzenden des Aufsichtsrats und Herr Markus Braemer als stellvertretenden Vorsitzenden des Aufsichtsrats gewählt.

Der Aufsichtsrat hat den Jahresabschluss zum 31. Dezember 2022, bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung, Anhang, Lagebericht sowie den Vorschlag zur Gewinnverwendung geprüft. Weiterhin hat der Aufsichtsrat den Prüfungsbericht der RSM geprüft, der mit einem uneingeschränkten Bestätigungsvermerk versehen wurde. Die Prüfung durch den Aufsichtsrat führte zu dem Ergebnis, dass gegen den Abschluss und den Prüfungsbericht keinerlei Einwände bestehen und der Jahresabschluss somit ausdrücklich gebilligt wird.

Der Aufsichtsrat dankt dem Vorstand und allen Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern des Unternehmens für die im Geschäftsjahr 2022 erbrachten Leistungen.

Dortmund, den 19. Oktober 2023

Der Aufsichtsrat

Thomas Stümmler, Vorsitzender ab 31.03.2023

Alexander Schüle, Vorsitzender ab 31.03.2023

Einladung / TO Hauptversammlung

Ordentliche Hauptversammlung der acardo group AG

Vectron-Geschäftsräume, Münster Mittwoch, 25.10.2023, Beginn 13:05h Ende 14:00h

Teilnehmer

An der Hauptversammlung nahmen teil:

1. als Mitglieder des Aufsichtsrates:

Herr Thomas Stümmler, Münster

Herr Dr. Ralf-Peter Simon, Münster

Herr Alexander Schüle, Dortmund (entschuldigt)

2. alle Mitglieder des Vorstands:

Herr Christoph Thye, Dortmund

Herr Constantin Rack, Dortmund

3. als Alleinaktionär,

Vectron Systems AG, Münster, vertreten durch die Vorstände:

Herr Thomas Stümmler, Münster

Herr Dr. Ralf-Peter Simon, Münster

Herr Christoph Thye, Dortmund

4. als Gäste:

Herr Tobias Meister

Herr Stefan Brunn

Herr Jörg Freyer

Protokoll

Constantin Rack

Agenda

1 Einleitung

Begrüßung

Teilnehmerverzeichnis Feststellung der ordnungsgemäßen Einladung Bestimmung des Protokollführers

2 Tagesordnung:

2.1 Feststellung der Beschlussfähigkeit

2.2 Verabschiedung der Tagesordnungspunkte

2.3 Vorlage des Jahresabschlusses der acardo group AG zum 31.12.2022

2.4 Verwendung des Bilanzergebnisses der acardo group AG

2.5 Entlastung der Mitglieder des Vorstands

2.6 Entlastung der Mitglieder des Aufsichtsrats

2.7 Vorlage des Jahresabschlusses der acardo activation GmbH zum 31.12.2022

2.8 Verwendung des Bilanzergebnisses der acardo activation GmbH

2.9 Entlastung der Geschäftsführer

2.10 Satzungsänderung

2.11 Verschiedenes

Protokoll

Nr. 1

Der Alleinaktionär der Gesellschaft ist mit 110.922 der ausgegebenen 110.922 Aktien vertreten. Die Gesellschaft ist mit einem Grundkapital von 110.922 € ausgestattet.

Der Aufsichtsratsvorsitzende, Herr Thomas Stümmler, übernahm satzungsgemäß den Vorsitz in der heutigen Hauptversammlung und eröffnete sie um 13:00 Uhr.

Er stellte das Teilnehmerverzeichnis, das vor der ersten Abstimmung zur Einsicht ausgelegt wurde und während der gesamten Dauer der Hauptversammlung zur Einsichtnahme liegen blieb, als richtig fest und unterzeichnete es. Das Teilnehmerverzeichnis ist dieser Niederschrift als Anlage beigefügt.

Der Vorsitzende stellte fest, dass die heutige Hauptversammlung form- und fristgerecht einberufen wurde.

Der Vorsitzende stellte weiter fest, dass vom Grundkapital vertreten sind: 110.922 Aktien, was 100% entspricht.

Der Vorsitzende gab die Tagesordnung der heutigen Hauptversammlung nochmals wie oben aufgeführt bekannt.

Der Vorsitzende bestimmte Constantin Rack zum Protokollführer.

Nr. 2.1 Feststellung der Beschlussfähigkeit

Herr Thomas Stümmler stellte fest, dass gemäß dem Teilnehmerverzeichnis in der ordentlichen Hauptversammlung 100% (110.922 € von 110.922 €) des Grundkapitals vertreten war und diese damit beschlussfähig ist.

Die Aktionärsvertreter erkannten die Beschlussfähigkeit der ordentlichen Hauptversammlung an. Die Aktionärsvertreter verzichteten ebenfalls auf Anfechtung und Widerspruch.

Anträge zur Beschlussfassung wurden insofern gestellt, dass die Hauptversammlung beschließt, zu den Tagesordnungspunkten 3 und 4 über die Entlastung jedes einzelnen Mitglieds des Vorstands bzw. des Aufsichtsrats gesondert abzustimmen.

Die Hauptversammlung beschließt darauf einstimmig, insofern gesondert und einzeln abzustimmen.

Der Vorsitzende stellte den gefassten Beschluss fest und verkündete ihn.

Nr. 2.2 Verabschiedung der Tagesordnungspunkte

Der Vorsitzende stellte fest, dass keine Wortmeldungen zur Ergänzung der Tagesordnung erfolgten. Die Tagesordnung wurde wie vorgelegt verabschiedet.

Nr. 2.3 Vorlage des Jahresabschlusses der acardo group AG zum 31.12.2022

Der Jahresabschluss 2022 der acardo group AG wurde den Aktionären im Mai 2023 zur Verfügung gestellt. In der Hauptversammlung wurde der Jahresabschluss der Gesellschaft zum 31.12.2022 erneut vorgelegt. Die Vorlagen sind in ihrer gedruckten Fassung als Anlage beigefügt.

Der Vorsitzende stellte hierzu fest, dass

a) die Vorlagen zusammen mit der Einberufung der Hauptversammlung in den Geschäftsräumen der Gesellschaft zur Einsicht der Aktionäre ausgelegt waren und für alle Teilnehmer der Hauptversammlung im Versammlungsraum zur Einsicht und Mitnahme vorliegen, b) der Jahresabschluss von der Rinke Treuhand Wirtschaftsprüfungsgesellschaft, Wuppertal, erstellt worden ist, c) der Aufsichtsrat den Jahresabschluss gebilligt hat.

Die Verlesung der Vorlagen wurde nicht verlangt.

Nr. 2.4 Verwendung des Bilanzergebnisses der acardo group AG

Vorstand und Aufsichtsrat schlagen vor, für das Geschäftsjahr 2022 aus dem Bilanzgewinn in Höhe von 1.776.920,85 € keine Dividende auszuschütten und diesen Bilanzgewinn auf neue Rechnung vorzutragen.

Bezüglich der Verwendung des Bilanzergebnisses ergab die Abstimmung 110.922 Ja-Stimmen 0 Nein-Stimmen 0 Stimmenthaltungen

Der Vorsitzende gab das Ergebnis der Abstimmung bekannt und stellte fest, dass aus dem für das Geschäftsjahr 2022 entstandenen Bilanzgewinn in Höhe von 1.776.920,85 € keine Dividende auszuschütten und dieser Bilanzgewinn auf neue Rechnung vorzutragen ist. Sämtliche Aktionäre bzw. deren Vertreter verzichteten auf ein Anfechtungsrecht gemäß §§ 254, 257 AktG.

2.5 Entlastung der Mitglieder des Vorstandes

Im Laufe des Geschäftsjahrs 2022 bestand der Vorstand der Gesellschaft aus folgenden Mitgliedern:

1) Herr Constantin Rack, von 1.1.2022 bis 31.12.2022

2) Herr Alexander Schüle, von 1.1.2022 bis 30.6.2022

3) Herr Christoph Thye, von 1.1.2022 bis 31.12.2022

4) Herr Robert Hartung, von 1.1.2022 bis 31.12.2022

Der Aktionärsvertreter Dr. Ralf-Peter Simon stellte nunmehr den Antrag, die Entlastung des Vorstands für das Geschäftsjahr 2022 zu erteilen, und zwar einzeln für jedes Vorstandsmitglied.

a) Bezüglich der Entlastung des Vorstandsmitglieds Constantin Rack ergab die Abstimmung

110.922 Ja-Stimmen 0 Nein-Stimmen 0 Stimmenthaltungen

Der Vorsitzende gab das Ergebnis der Abstimmung bekannt und stellte fest, dass dem Vorstandsmitglied Constantin Rack Entlastung für das Geschäftsjahr 2022 erteilt wird. Sämtliche Aktionäre bzw. deren Vertreter verzichteten auf ein Anfechtungsrecht gemäß §§ 243, 246 AktG.

b) Bezüglich der Entlastung des Vorstandsmitglieds Alexander Schüle ergab die Abstimmung

110.922 Ja-Stimmen 0 Nein-Stimmen 0 Stimmenthaltungen

Der Vorsitzende gab das Ergebnis der Abstimmung bekannt und stellte fest, dass dem Vorstandsmitglied Alexander Schüle Entlastung für das Geschäftsjahr 2022 erteilt wird. Sämtliche Aktionäre bzw. deren Vertreter verzichteten auf ein Anfechtungsrecht gemäß §§ 243, 246 AktG.

c) Bezüglich der Entlastung des Vorstandsmitglieds Christoph Thye ergab die Abstimmung

110.922 Ja-Stimmen 0 Nein-Stimmen 0 Stimmenthaltungen

Der Aktionärsvertreter Christoph Thye stimmte im Hinblick auf § 136 AktG bei dieser Abstimmung nicht mit.

Der Vorsitzende gab das Ergebnis der Abstimmung bekannt und stellte fest, dass dem Vorstandsmitglied Christoph Thye Entlastung für das Geschäftsjahr 2022 erteilt wird. Sämtliche Aktionäre bzw. deren Vertreter verzichteten auf ein Anfechtungsrecht gemäß §§ 243, 246 AktG.

d) Bezüglich der Entlastung des Vorstandsmitglieds Robert Hartung ergab die Abstimmung

110.922 Ja-Stimmen 0 Nein-Stimmen 0 Stimmenthaltungen

Der Vorsitzende gab das Ergebnis der Abstimmung bekannt und stellte fest, dass dem Vorstandsmitglied Robert Hartung Entlastung für das Geschäftsjahr 2022 erteilt wird. Sämtliche Aktionäre bzw. deren Vertreter verzichteten auf ein Anfechtungsrecht gemäß §§ 243, 246 AktG.

2.6 Entlastung der Mitglieder des Aufsichtsrats

Im Laufe des Geschäftsjahrs 2022 bestand der Aufsichtsrat der Gesellschaft aus folgenden Mitgliedern:

1) Herr Markus Braemer, 1.1.2022 bis 31.12.2022

2) Frau Birgit Bimberg, von 1.1.2022 bis 31.12.2022

3) Frau Cindy Thye, 1.1.2022 bis 30.6.2022

4) Herr Alexander Schüle, 1.7.2022 bis 31.12.2022

Der Aktionärsvertreter Dr. Ralf-Peter Simon stellte nunmehr den Antrag, die Entlastung des Aufsichtsrats für das Geschäftsjahr 2022 zu erteilen, und zwar einzeln für jedes Aufsichtsratsmitglied.

a) Bezüglich der Entlastung des Aufsichtsratsmitglieds Markus Braemer ergab die Abstimmung 110.922 Ja-Stimmen 0 Nein-Stimmen 0 Stimmenthaltungen

Der Vorsitzende gab das Ergebnis der Abstimmung bekannt und stellte fest, dass dem Aufsichtsratsmitglied Markus Braemer Entlastung für das Geschäftsjahr 2022 erteilt wird. Sämtliche Aktionäre bzw. deren Vertreter verzichteten auf ein Anfechtungsrecht gemäß §§ 243, 246 AktG.

b) Bezüglich der Entlastung des Aufsichtsratsmitglieds Birgit Bimberg ergab die Abstimmung 110.922 Ja-Stimmen 0 Nein-Stimmen 0 Stimmenthaltungen

Der Vorsitzende gab das Ergebnis der Abstimmung bekannt und stellte fest, dass dem Aufsichtsratsmitglied Birgit Bimberg, Entlastung für das Geschäftsjahr 2022 erteilt wird. Sämtliche Aktionäre bzw. deren Vertreter verzichteten auf ein Anfechtungsrecht gemäß §§ 243, 246 AktG.

c) Bezüglich der Entlastung des Aufsichtsratsmitglieds Cindy Thye ergab die Abstimmung 110.922 Ja-Stimmen 0 Nein-Stimmen 0 Stimmenthaltungen

Der Vorsitzende gab das Ergebnis der Abstimmung bekannt und stellte fest, dass dem Aufsichtsratsmitglied Cindy Thye Entlastung für das Geschäftsjahr 2022 erteilt wird. Sämtliche Aktionäre bzw. deren Vertreter verzichteten auf ein Anfechtungsrecht gemäß §§ 243, 246 AktG.

d) Bezüglich der Entlastung des Aufsichtsratsmitglieds Alexander Schüle ergab die Abstimmung 110.922 Ja-Stimmen 0 Nein-Stimmen 0 Stimmenthaltungen

Der Vorsitzende gab das Ergebnis der Abstimmung bekannt und stellte fest, dass dem Aufsichtsratsmitglied Alexander Schüle Entlastung für das Geschäftsjahr 2022 erteilt wird. Sämtliche Aktionäre bzw. deren Vertreter verzichteten auf ein Anfechtungsrecht gemäß §§ 243, 246 AktG.

2.7 Vorlage des Jahresabschlusses der acardo activation GmbH zum 31.12.2022

Der Jahresabschluss 2022 der acardo activation GmbH wurde den Aktionären im Mai 2023 zur Verfügung gestellt. In der Hauptversammlung wurde der Jahresabschluss der Gesellschaft zum 31.12.2022 erneut vorgelegt. Die Vorlagen sind in ihrer gedruckten Fassung als Anlage beigefügt.

Der Vorsitzende stellte hierzu fest, dass

d) die Vorlagen zusammen mit der Einberufung der Hauptversammlung in den Geschäftsräumen der Gesellschaft zur Einsicht der Aktionäre ausgelegt waren und für alle Teilnehmer der Hauptversammlung im Versammlungsraum zur Einsicht und Mitnahme vorliegen, e) der Jahresabschluss von der Rinke Treuhand Wirtschaftsprüfungsgesellschaft, Wuppertal, erstellt worden ist, f) der Aufsichtsrat den Jahresabschluss gebilligt hat.

Die Verlesung der Vorlagen wurde nicht verlangt.

2.8 Verwendung des Jahresüberschusses der acardo activation GmbH

Vorstand und Aufsichtsrat schlagen vor, für das Geschäftsjahr 2022 den Jahresüberschuss in Höhe von 78.264,17 € auf neue Rechnung vorzutragen.

Bezüglich der Verwendung des Jahresüberschusses ergab die Abstimmung 110.922 Ja-Stimmen 0 Nein-Stimmen 0 Stimmenthaltungen

Der Vorsitzende gab das Ergebnis der Abstimmung bekannt und stellte fest, dass der Jahresüberschuss für das Geschäftsjahr 2022 in Höhe von 78.264,17 € auf neue Rechnung vorzutragen ist. Sämtliche Aktionäre bzw. deren Vertreter verzichteten auf ein Anfechtungsrecht gemäß §§ 254, 257 AktG.

2.9 Entlastung der Geschäftsführer

Im Laufe des Geschäftsjahrs 2022 bestand die Geschäftsführung der acardo activation GmbH aus folgenden Mitgliedern:

1) Herr Constantin Rack, von 1.1.2022 bis 31.12.2022

2) Herr Alexander Schüle, von 1.1.2022 bis 30.6.2022

3) Herr Christoph Thye, von 1.1.2022 bis 31.12.2022

4) Herr Robert Hartung, von 1.1.2022 bis 31.12.2022

Der Aktionärsvertreter Dr. Ralf-Peter Simon stellte nunmehr den Antrag, die Entlastung der Geschäftsführer für das Geschäftsjahr 2022 zu erteilen, und zwar einzeln für jedes Vorstandsmitglied.

a) Bezüglich der Entlastung des Geschäftsführers Constantin Rack ergab die Abstimmung 110.922 Ja-Stimmen 0 Nein-Stimmen 0 Stimmenthaltungen

Der Vorsitzende gab das Ergebnis der Abstimmung bekannt und stellte fest, dass dem Geschäftsführer Constantin Rack Entlastung für das Geschäftsjahr 2022 erteilt wird. Sämtliche Aktionäre bzw. deren Vertreter verzichteten auf ein Anfechtungsrecht gemäß §§ 243, 246 AktG.

b) Bezüglich der Entlastung des Geschäftsführers Alexander Schüle ergab die Abstimmung 110.922 Ja-Stimmen 0 Nein-Stimmen 0 Stimmenthaltungen

Der Vorsitzende gab das Ergebnis der Abstimmung bekannt und stellte fest, dass dem Geschäftsführer Alexander Schüle Entlastung für das Geschäftsjahr 2022 erteilt wird. Sämtliche Aktionäre bzw. deren Vertreter verzichteten auf ein Anfechtungsrecht gemäß §§ 243, 246 AktG.

c) Bezüglich der Entlastung des Geschäftsführer Christoph Thye ergab die Abstimmung 110.922 Ja-Stimmen 0 Nein-Stimmen 0 Stimmenthaltungen

Der Aktionärsvertreter Christoph Thye stimmte im Hinblick auf § 136 AktG bei dieser Abstimmung nicht mit.

Der Vorsitzende gab das Ergebnis der Abstimmung bekannt und stellte fest, dass dem Geschäftsführer Christoph Thye Entlastung für das Geschäftsjahr 2022 erteilt wird. Sämtliche Aktionäre bzw. deren Vertreter verzichteten auf ein Anfechtungsrecht gemäß §§ 243, 246 AktG.

d) Bezüglich der Entlastung des Geschäftsführers Robert Hartung ergab die Abstimmung 110.922 Ja-Stimmen 0 Nein-Stimmen 0 Stimmenthaltungen Der Vorsitzende gab das Ergebnis der Abstimmung bekannt und stellte fest, dass dem Geschäftsführer Robert Hartung Entlastung für das Geschäftsjahr 2022 erteilt wird. Sämtliche Aktionäre bzw. deren Vertreter verzichteten auf ein Anfechtungsrecht gemäß §§ 243, 246 AktG

2.10 Satzungsänderung

Durch das Gesetz zur Einführung virtueller Hauptversammlungen von Aktiengesellschaften und Änderung genossenschafts- sowie insolvenz- und restrukturierungsrechtlicher Vorschriften wurde im neuen § 118a AktG die Möglichkeit eröffnet, Hauptversammlungen ohne physische Präsenz der Aktionäre oder ihrer Bevollmächtigten am Versammlungsort (virtuelle Hauptversammlung) abzuhalten. Um von dieser Möglichkeit für Hauptversammlungen, die ab dem 1. September 2023 einberufen werden, Gebrauch machen zu können, ist eine Regelung in der Satzung erforderlich.

Vorstand und Aufsichtsrat sind der Ansicht, dass diese Form einer Hauptversammlung auch in Zukunft möglich sein soll. Hierfür soll eine entsprechende Ermächtigung in die Satzung der Gesellschaft aufgenommen werden. Wie auch bei einer physischen Hauptversammlung soll der Vorstand die Einzelheiten zur Einberufung und Durchführung der virtuellen Hauptversammlung bestimmen können. Diese Ermächtigung soll gemäß den gesetzlichen Vorgaben auf fünf Jahre befristet werden.

Vorstand und Aufsichtsrat schlagen daher vor, § 20 der Satzung um den folgenden neuen Absatz 20.4 zu ergänzen:

"20.4 Der Vorstand ist gemäß Beschlussfassung der Hauptversammlung am 25.10.2023 ermächtigt vorzusehen, dass eine Versammlung ohne physische Präsenz der Aktionäre oder ihrer Bevollmächtigten am Ort der Hauptversammlung abgehalten wird (virtuelle Hauptversammlung), wenn die Versammlung innerhalb von fünf Jahren nach Eintragung dieser Satzungsbestimmung in das Handelsregister stattfindet." Die Hauptversammlung beschließt diese Satzungsänderung einstimmig. Der Vorsitzende stellte den gefassten Beschluss fest und verkündete ihn.

2.11 verschiedenes

Es erfolgte keine Wortmeldung.

Nach Erledigung der Tagesordnung schloss der Vorsitzende die Hauptversammlung um 14:00 Uhr. Ich, der Aufsichtsratsvorsitzende, stelle insbesondere fest:

x Alle Beteiligten waren während aller Abstimmungen ununterbrochen anwesend.

X Sämtliche Abstimmungen wurden in der vom Vorsitzenden eingangs bestimmten Art vorgenommen und durchgeführt.

x Die Ergebnisse der Beschlüsse wurden von dem Vorsitzenden jeweils sofort festgestellt und verkündet.

x Zu keinem Beschluss wurde Widerspruch zur Niederschrift erhoben.

x Sämtliche Aktionäre bzw. deren Vertreter haben auf ein Anfechtungsrecht gemäß §§ 243, 246 AktG bzw. §§ 254, 257 AktG verzichtet.

Dortmund, den 25.10.2023

Anlagen zum Protokoll:

Teilnehmerverzeichnis

Jahresabschluss 2022 der acardo group AG Jahresabschluss 2022 der acardo activation GmbH

sonstige Berichtsbestandteile

Bilanzposten	Entwicklung der Anschaffungswerte
	Anfangsbestand 01.01.2022 EUR	Zugänge EUR	Abgänge EUR	Umbuchung EUR	Endstand 31.12.2022 EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	250.309,23	0,00	0,00	0,00	250.309,23
	250.309,23	0,00	0,00	0,00	250.309,23
II. Sachanlagen
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	382.926,26	13.346,99	0,00	0,00	396.273,25
	382.926,26	13.346,99	0,00	0,00	396.273,25
Summe Anlagevermögen	633.235,49	13.346,99	0,00	0,00	646.582,48

Bilanzposten	Entwicklung der Abschreibungen
	Anfangsbestand 01.01.2022 EUR	Abschreibungen des Geschäftsjahres EUR	Abgänge EUR	Endbestand 31.12.2022 EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	132.472,23	28.448,00	0,00	160.920,23
	132.472,23	28.448,00	0,00	160.920,23
II. Sachanlagen
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	312.001,26	37.207,99	0,00	349.209,25
	312.001,26	37.207,99	0,00	349.209,25
Summe Anlagevermögen	444.473,49	65.655,99	0,00	510.129,48

Bilanzposten	Restbuchwerte
	Stand am 31.12.2022 EUR	Stand am 31.12.2021 EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	89.389,00	117.837,00
	89.389,00	117.837,00
II. Sachanlagen
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	47.064,00	70.925,00
	47.064,00	70.925,00
Summe Anlagevermögen	136.453,00	188.762,00

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 25.10.2023 festgestellt.

Bestätigungsvermerk

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der acardo group AG - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2022 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der acardo group AG für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

- entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2022 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022 und

- vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDVV) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter und des Aufsichtsrats für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d. h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Der Aufsichtsrat ist verantwortlich für die Überwachung des Rechnungslegungsprozesses zur Aufstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

- identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass aus dolosen Handlungen resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist höher als das Risiko, dass aus Irrtümern resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, da dolose Handlungen kollusives Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.

- gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.

- beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.

- ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.

- beurteilen wir Darstellung, Aufbau und Inhalt des Jahresabschlusses insgesamt einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.

- beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Unternehmens.

- führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Düsseldorf, den 28. August 2023

RSM GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Steuerberatungsgesellschaft

gez. Weyers, Wirtschaftsprüfer

gez. Schulz, Wirtschaftsprüfer

acardo group AG

Eigentümerstruktur