WDF Weberstedter Dach- und Fassadenbau GmbH

Weberstedt

Jahresabschluss zum 31.12.2006

Bilanz

Aktiva
	31.12.2006 EUR	31.12.2005 EUR
A. Ausstehende Einlagen auf das gezeichnete Kapital	12.500,00	12.500,00
B. Anlagevermögen	72.425,30	72.208,50
I. Sachanlagen	72.425,30	72.208,50
C. Umlaufvermögen	112.227,32	95.766,87
I. Vorräte	20.959,25	13.504,54
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	54.642,62	35.207,61
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	36.625,45	47.054,72
D. Rechnungsabgrenzungsposten	3.811,73	2.844,85
E. Abgrenzung latenter Steuern	510,26	0,00
Bilanzsumme, Summe Aktiva	201.474,61	183.320,22

Passiva
	31.12.2006 EUR	31.12.2005 EUR
A. Eigenkapital	72.572,59	61.170,16
I. gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Gewinnvortrag	35.048,16	33.897,57
III. Jahresüberschuss	12.524,43	2.272,59
B. Sonderposten mit Rücklageanteil	22.000,00	22.000,00
C. Rückstellungen	2.187,00	9.532,80
D. Verbindlichkeiten	104.715,02	90.617,26
Bilanzsumme, Summe Passiva	201.474,61	183.320,22

Anhang

Anhang Bilanz zum 31.12.06 Weberstedter Dach und Fassadenbau GmbH

1. Auftrag / Auftragsdurchführung

Die Firma Weberstedter Dach-und Fassadenbau GmbH beauftragte uns mit der Ausarbeitung eines
Anhangs zur Bilanz zum 31.12.06.
Die Bilanz wurde von uns auf der Grundlage der in unserem Büro geführten Finanzbuchhaltung erstellt. Im Rahmen der Bilanzerarbeitung wurden die Posten der Bilanz auf ihre Ordnungsmäßigkeit und Plausibilität geprüft.

2. Rechtliche und steuerliche Verhältnisse

Die Firma Weberstdter Dach-und Fassadenbau wird in Form einer GmbH geführt. Das Stammkapital von 25000,00 € ist in Höhe von 12500,00 € eingezahlt. Als Geschäftsführer fungiert Herr Nenad Pavkovic. Der Stammsitz der Firma befindet sich in Weberstedt.
Das Untenehmen unterliegt als stehender Gewerbebetrieb der Gewerbesteuer.
Die Umsatzbesteuerung erfolgt nach vereinbarten Entgelten.

3. Wirtschaftliche Verhältnisse

Das Unternehmen verfügt zum 31.12.06 über ein Anlagevermögen zu Buchwerten in Höhe von
72425,30 €. Der Wert des Umlaufvermögens beträgt 112227,32 €.
Dem stehen mittel- und langfristige Verbindlichkeiten von 104602,60 € gegenüber.

4. Buchführung, Bilanzierung

Die Finanzbuchführung und die offene Postenverwaltung werden in unserem Büro mit Software DATEV erstellt.
Die Bilanz wird auf dieser Basis durch unser Büro gefertigt. Dabei werden unklare Positionen mit dem Mandanten geklärt.
Während des Jahresabschlussgespräches erfolgt auch die Besprechung mit dem Mandanten zu bestimmten steuerlichen Bewertungswahlrechten und seine Entscheidung zu diesen.
Die Bilanz wurde als handels- und steuerrechtliche Einheitsbilanz erstellt.

5. Erläuterung wesentlicher Posten der Bilanz und G u V

5.1. Anlagevermögen

Das Anlagevermögen wurde zu Anschaffungskosten abzüglich Abschreibung bewertet.
Die Abschreibung erfolgte ausschließlich linear. Sonderabschreibungen wurden nicht vorgenommen.

5.2. Umlaufvermögen

Der Warenbestand wurde zu Nettoeinkaufspreisen bewertet. Wertabschläge waren nicht vorzunehmen.
Die Summe der Debitoren lag zum 31.12.2006 bei 49982,88 € . Wertberichtigungen erfolgten nicht.

5.3. Aktive Rechnungsabgrenzung

Unter der aktiven Rechnungsabgrenzung wurden die Kosten der Darlehen für den Kauf eines Transporters (0982/0983) sowie eines PKW Mercedes (0980/0981) erfasst.
Die Auflösung erfolgt zeitanteilig über die Laufzeit der Verträge.

5.4. Rückstellungen

Als Rückstellungen waren Aufwendungen für Gewst mit 1347,00 € sowie Köst mit 840,00 € zu passivieren.

5.5. Sonderposten mit Rücklagenanteil

Für die Anschaffung eines neuen LKW im Jahr 2007 wurde im Jahr 2005 ein Sonderposten Ansparrücklage in Höhe von 22000,00 € gebildet.

5.6. Darlehen und sonstige Verbindlichkeiten

Auf den Konten 0640 und 0641 wurden die Darlehen zum Erwerb eines Transporters IVECO und eines PKW Mercedes zum Rückzahlungsbetrag am 31.12. 2006 ausgewiesen.
Gegenüber dem Gesellschafter besteht ein Darlehen mit einer Restsumme von 14767,92 €. Das Darlehen wurde der Firma zum Gründungszeitpunkt zur Verfügung gestellt.
Verbindlichkeiten aus Warenlieferungen und sonstigen Leistungen bestanden in Höhe von 12269,01€.
Die Verbindlichkeiten aus Lohn/Gehalt, Lohnsteuer und sozialer Sicherheit betreffen ausschließlich die Monate November und Dezember. Gleiches gilt für die Umsatzsteuer. Diese Verbindlichkeiten wurden im Januar bzw. Februar 2007 beglichen.

Sondershausen 10.04.08

Aufgliederung von aus Gründen der Klarheit in Bilanz und GuV zusammengefassten Posten

1.1.2006 - 31.12.2006

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt 55.787,90 EUR. Der Betrag der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr beträgt 310,50 EUR.

1.1.2005 - 31.12.2005

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt 54.900,14 EUR. Der Betrag der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr beträgt 13,91 EUR.

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