Uckermärker Milch GmbH

Prenzlau

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2013 bis zum 31.12.2013

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2013

(1) Zusammenfassung

Die Uckermärker Milch GmbH hat mit einem Rückgang der Gesamtleistung (Umsatzerlöse einschließlich Bestandsveränderungen) um 17 Mio € auf 147 Mio € (Vorjahr: 164 Mio €) und der erneuten Erwirtschaftung eines deutlichen Fehlbetrags von 2,1 Mio € (Vorjahr: 3,8 Mio €) die in sie gesetzten Erwartungen nicht erfüllt. Insoweit wurde die als nachhaltig seitens der Gesellschafter gegebene Barkapitalerhöhung von 2,65 Mio € im laufenden Geschäftsjahr bereits wieder weitestgehend aufgezehrt. Die Gesellschaft ist weiterhin unterkapitalisiert und muss erneut einen nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag (1,1 Mio € nach 1,7 Mio € im Vorjahr) ausweisen. Damit konnten auch in 2013 die Financial-Covenants nicht eingehalten werden, was zu einer Begrenzung des Kreditrahmens und zu einer Verteuerung der Kredite führte.

Erfreulich ist, dass sich schrittweise die prekäre Rohstoffsituation des Vorjahres wieder normalisiert hat. In Verbindung mit einer selektiven und stringent am Marktpreisniveau orientierten Rohstoffverwertung konnte trotz rückläufiger Umsätze der Rohertrag von 4,9 Mio € auf 7,7 Mio gesteigert werden. Die Rohertragsmarge stieg von 3,0 % auf 5,2 % als Folge einer selektiven, an den Marktpreisen orientierten Geschäftspolitik beim Abschluss von Einkaufs- und Verkaufskontrakten sowie einer vergleichsweise besseren Marktsituation. Im Übrigen zeigten Altverträge aus 2012 noch Ergebnisauswirkung.

Restrukturierungen auf der Kostenseite beginnen ebenfalls Früchte zu tragen. Von ihnen werden in 2014 weitere positive Ergebnisbeiträge erwartet. Zusammen mit einem verbesserten betrieblichen Informationswesen wird versucht, unverändert bestehende Markt- und Preisrisiken zu begrenzen, um nachhaltig in eine stabile, von positiven Ergebnissen gekennzeichnete wirtschaftliche Lage zu gelangen.

Der Gesellschafter Ostmilch Handels GmbH hat zum einen sein Engagement an der Gesellschaft durch Aufstockung seines Anteils auf nunmehr 49,6 % gestärkt. Weiter hat er Anfang 2014 eine Beistandserklärung hinsichtlich der Eigenkapitalausstattung der Gesellschaft abgegeben, ein unter gesetzlichem Rangrücktritt stehendes Darlehen in Höhe von T€ 500 gewährt und kreditiert seine Warenlieferungen an die Gesellschaft in ständiger Übung in dem Umfang, dass die Zahlungsfähigkeit der Gesellschaft jederzeit sichergestellt ist.

Gemäß einer Mehrjahresplanung, die für den Zeitraum bis 2018 einen kumulierten Gewinn ausweist, verfügt die Gesellschaft nach den derzeitigen Erkenntnissen über eine positive Fortbestehensprognose. Der Jahresabschluss ist auf Basis der Going-Concern Prämisse aufgestellt. Die positive Geschäftsentwicklung im ersten Quartal des Geschäftsjahres 2014 lässt trotz der hohen Volatilität auf dem Beschaffungs- und Absatzmarkt ein deutlich positives Ergebnis erwarten.

(2) Geschäftstätigkeit

Die Uckermärker Milch GmbH mit Sitz in Prenzlau ist seit rund 125 Jahren im Land Brandenburg ein traditionsreicher, bedeutender und mit der Region verbundener Molkereibetrieb mit einer täglichen Verarbeitungskapazität circa 1 Mio Litern Rohmilch.

Produziert werden aus angelieferter Rohmilch - rund 50 % stammt aus der Region - und zugekauften Milchkomponenten vor allem Butter, Quark und Milchpulver nach strengen Qualitätsanforderungen. Die Produkte und die Produktionsanlagen werden durch eigene und fremde Labore kontinuierlich überwacht und zertifiziert. Zahlreiche Produkte haben Leistungspreise errungen.

Die jährliche Produktionskapazität liegt bei circa 82.000 Tonnen. Neben Eigenproduktionen werden nennenswerte Anteile der Produktionskapazitäten durch Auftragsproduktionen für Handel und Industrie auf Basis von Produktions- und Liefervereinbarungen ausgelastet. Die Uckermärker Milch GmbH hat mit den Produkten Butter und Quark einen wichtigen Anteil am deutschen Markt. Auf internationalen Märkten sind ihre Trockenmilchprodukte bekannt und gefragt.

Der Verkauf der Eigenproduktionen erfolgt nahezu vollständig über den auf nationalen und internationalen Märkten langjährig etablierten Gesellschafter Ostmilch Handels GmbH und die Mlekoma Gruppe. Die Gesellschafter erhalten für die von ihr vertriebenen Waren der Uckermärker Milch GmbH eine Handlingpauschale in Höhe von 2,5 ct/kg.

Die Gesellschafter der Privatmolkerei Uckermärker Milch GmbH sind mit der Milchwirtschaft eng verbunden (Erzeugung, Verarbeitung und Vertrieb) und fördern die Gesellschaft nach besten Kräften.

(3) Markt und Rahmenbedingungen

Die Milchwirtschaft unterliegt als Branche der Grundnahrungsmittelversorgung traditionell einer gewissen nationalen und europaweiten Reglementierung. Der Umfang der Milcherzeugung ist in Deutschland durch EU-Obergrenzen (Milchquote) für jeden Erzeugerbetrieb vorgegeben. Im Übrigen bestehen bei Über- oder Unterschreitung bestimmter Grenzpreise Interventionsoptionen der staatlichen Stellen.

Ferner ist die deutsche Milchwirtschaft in weiten Bereichen von der EEG-Umlage (Stromsteuer) befreit. Die Rechtmäßigkeit dieser nationalen Befreiung wird derzeit von der EU überprüft. Sofern sich die EU mit ihrer Auffassung durchsetzt, geht der Verband der deutschen Milchwirtschaft von einer Nachzahlung in Milliardenhöhe aus. Im vorliegenden Abschluss sind etwaige Nachzahlungen in zulässiger Weise nicht zurückgestellt.

Die vorgenannten milchwirtschaftlichen Regulierungen wurden und werden seit dem Jahr 2007 schrittweise abgebaut. bzw. reduziert. Aktuell bestehen noch Regelungen zur Intervention anlässlich bestimmter Marktsituationen sowie die Regelungen zur Milchquote. Ab dem 1. April 2015 soll letztere ebenfalls abgeschafft werden. Es ist zu erwarten, dass mit der Abschaffung der Milchquote im sog. Milch-Einzugsgebiet der Gesellschaft auf Grund der regionalen Möglichkeiten und Gegebenheiten die Milchproduktion wieder ansteigen wird. Ferner ist davon auszugehen, dass sich durch den Wegfall der Markt-Regulierungen die Bedingungen für die Milchproduktion und die Verarbeitung an die Regeln eines sich weiter konkretisierenden Weltmarktes für Milch und Milchprodukte annähern werden. Gleichzeitig wird diese zunehmende Globalisierung des Milchmarktes aber auch dazu führen, dass globale Markteinflussfaktoren auch ihre Auswirkungen auf den nationalen Milchmarkt und seine Produktions- und Preisbedingungen haben werden

Die wird zur Folge haben, dass sich die deutsche Milchwirtschaft einem immer stärker werdenden Wettbewerb und anspruchsvolleren Kundenanforderungen aus dem In- und Ausland stellen muss.

In diesem Spannungsfeld verschiedenster Entwicklungen werden sich die Konzentrationstrends im deutschen Milchmarkt fortsetzen. Auf der Erzeugerseite ist die Anzahl der Erzeugerbetriebe erstmals bundesweit auf unter 80.000 gefallen, wobei die durchschnittliche Betriebsgröße angestiegen ist. Die Anzahl der Kühe ist ebenfalls bei einem steigenden Literertrag je Kuh zurückgegangen. Die Anlieferungen an Molkereien haben mit 30,3 Mio Tonnen (Vorjahr: 29,6 Mio Tonnen) erstmals in 2013 die magische Grenze von 30 Mio Tonnen überstiegen. Entsprechend sind auch die Verarbeitungsleistungen der Molkereien angestiegen.

Die Erzeugerpreise erreichten im Geschäftsjahr 2013 mit über 40 ct/kg (Vorjahr: 30,0 ct/kg) einen historischen Höchstpreis. Grundlage für die hohen Erzeugerpreise war die gestiegene Nachfrage nach Milchprodukten auf den internationalen Märkten, insbesondere in Asien und Afrika, wobei die gesamte Nachfrage nicht gedeckt werden konnte und damit auch Preisentwicklungen auf der Absatzseite ermöglicht wurden.

(4) Materialeinsatz und Absatz sowie Materialaufwand und Umsatz bei der Uckermärker Milch GmbH

Die Uckermärker Milch GmbH hat im Geschäftsjahr 2013 eine Absatzproduktion inklusive Flüssigprodukte von 62.350 Tonnen erreicht. Die entspricht gegenüber dem Vorjahr einem Rückgang von 16.468 Tonnen bzw. 20,9 %. Der Rückgang entfiel im Wesentlichen auf den Bereich Butter (-6.407 t) und auf den Flüssigbereich (-5.827 t). Die Produktionskapazitäten für Butter, Quark und Milchpulver von circa 82.000 Tonnen waren damit nur zu 66,7 % (Vorjahr: 79,6 %) ausgelastet.

Ursächlich hierfür war zum einem der durch Nachfrageüberhänge entstandene allgemeine Mangel am Rohstoff Milch, eine Auftragsbeendigung mit einem Großkunden sowie zum anderen die bewusste Beschränkung auf solche Produktions- und Verwertungsaufträge, die eine Mindestrohertragsmarge erwarten ließen.

Die Produktionsumsätze gingen um 18,0 Mio € bzw. um 11,4 % und damit unterproportional zurück, da im Jahresdurchschnitt zum Teil wegen vorgenannter Auftragsselektionen und teilweise auch marktbedingt im Durchschnitt um 12,0 % höhere Preise durchgesetzt werden konnten.

Die durch die Absatz- und Umsatzrückgänge bei der Produktion bestehenden freien Kapazitäten wurden anteilig durch die vermehrte Hereinnahme von Werklohnaufträgen genutzt. Gegenüber dem Vorjahr wurde das zugrundeliegende Volumen - mit dem in erster Linie Personalkosten finanziert werden - um 3,3 Mio € auf 6,0 Mio € ausgeweitet. Unter Einbeziehung der Verwertungserlöse aus dem Verkauf von Sauermolke (Abfallprodukt), der Umsätze aus dem Verkauf von Handelswaren und der Bestandsabgrenzungen ist die Gesamtleistung um 17,0 Mio € bzw. um 10,4 % zurückgegangen.

Absatz, Umsatz und Preise

	2013			2012			Veränderungen (relativ)
	Absatz	Umsatz	Preis	Absatz	Umsatz	Preis	Absatz	Umsatz	Preis
	(t)	(T€)	€ je t	(t)	(T€)	€ je t	%	%	%
Produktion
- Butter	20.002	72.182	3.608,74	26.409	92.794	3.513,73	-24,26	-22,21	2,70
-Quark	17.406	20.549	1.180,57	20.820	22.220	1.067,24	-16,40	-7,52	10,62
- Pulver	17.284	46.287	2.678,03	18.104	39.534	2.183,72	-4,53	17,08	22,64
- Flüssig	7.658	3.564	465,40	13.485	6.445	477,94	-43,21	-44,70	-2,62
	62.350	142.582	2.286,80	78.818	160.993	2.042,59	-20,89	-11,44	11,96
Handelwaren, Werklöhne, Verwertungen und Bestandsveränderungen	60.781	4.682	77,03	56.835	3.299	58,05	6,94	41,92	32,71
Insgesamt				135.653	164.292	1.211,12

Aufgrund der hohen Preise bei Rohstoffen und Halbfertigprodukten (Sahne und verschiedene Konzentrate) wurde der Absatz von Fertigprodukten um 27.307 Tonnen bzw. 22,2 % zurückgefahren. Preissteigerungen bei den Materialbezügen konnten deutlich begrenzt werden.

Materialeinsatz, Materialaufwand und Preise

	2013			2012			Veränderungen (absolut)
	Einsatz	Aufwand	Preis	Einsatz	Aufwand	Preis	Einsatz Aufwand Preis
	(t)	(T€)	€ je t	(t)	(T€)	€ je t	(t)	(T€)	€ je t
Rohstoffe und
Halbfertigprodukte
-Rohmilch	149.594	56.593	378,31	165.635	56.934	343,73	-9,68	-0,60	10,06
-Rahm	21.810	36.061	1.653,42	30.335	49.090	1.618,26	-28,10	-26,54	2,17
-Konzentrate	21.180	19.509	921,10	24.056	15.647	650,44	-11,96	24,68	41,61
-Sonstiges	5.925	2.276	384,14	5.790	1.499	258,89	2,33	51,83	48,38
	198.509	114.439	576,49	225.816	123.170	545,44	-12,09	-7,09	5,69
Umformbutter, Zusatzstoffe,		13.959			26.324			-46,97
Hilfsstoffe		11.119			9.868			12,68
	198.509	139.517	702,82	225.816	159.362	705,72	-12,09	-12,45	-0,41

Entsprechend den vorstehend erläuterten Sachverhalten ist der Rohertrag, ermittelt als Saldo aus der Gesamtleistung (Umsatzerlöse und Bestandsveränderungen) und den Materialaufwendungen im Vergleich zum Vorjahr um T€ 2.817 bzw. 57,1 % auf T€ 7.747 angestiegen. Die Rohertragsquote stieg wegen der veränderten Auftragsstruktur und den Preisentwicklungen auf der Beschaffungs- und Absatzseite von 3,0 % auf 5,2 % an.

Rohertrag und Rohertragsquote

	2013	2012	Veränderungen
	(T€)	(T€)		%
Umsatzerlöse	148.619	163.792	-15.173	-9,26
Bestandsveränderungen	-1.355	500	-1.855	-371,00
Gesamtleistung	147.264	164.292	-17.028	-10,36
Materialaufwand	139.517	159.362	-19.845	-12,45
Rohertrag	7.747	4.930	2.817	57,14
Rohertragsquote (%)	5,2	3,0	2,2	73,18

Wir werten die Entwicklung beim Rohertrag als Erfolg unserer Restrukturierungsanstrengungen in den Bereichen Auftragsmanagement, Produktportfolio und Produktionseffizienz.

(5) Investitionstätigkeit

Geplante Investitionen konnten im Geschäftsjahr 2013 auf Grund der insgesamt angespannten wirtschaftlichen Lage teilweise nicht vorgenommen werden. Der Buchwert des Anlagevermögens hat sich deshalb durch planmäßige Abschreibungen und Restbuchwerte aus Anlageabgängen von zusammen T€ 1.088 bei Investitionen von T€ 701 um T€ 387 verringert. Zur Verbesserung der Qualität sowie zur Steigerung der Produktivität in der Butterei hat der Gesellschafter Ostmilch GmbH ein Umformungsgerät zur Verfügung gestellt.

Für Ersatz- und zukunftssichernde Investitionen wurden in 2013 insgesamt T€ 701 aufgewendet. Sie betrafen in erster Linie Ersatzinvestitionen, Investitionen zur Verbesserung der Rohstoffstoffausbeuten sowie zur Befriedigung sich wandelnder Endkundenanforderungen.

(6) Vermögens-, Finanz- und Ertragslage

Die Zielsetzungen für das Geschäftsjahr 2013 haben sich im Wesentlichen deshalb nicht erfüllt, weil zum einen besonders im ersten Halbjahr eine mangelnde Rohstoffdeckung gegeben war, und zum anderen der Wegfall eines Großkunden im Bereich Butter verkraftet werden musste. Im Übrigen zeigten Altverträge aus 2012 noch Ergebnisauswirkung.

Ungeachtet dessen konnte der Vorjahresfehlbetrag vor Ertragsteuern von T€ 4.701 um T€ 2.571 auf T€ 2.130 deutlich abgesenkt werden. In dem insoweit verbesserten Jahresergebnis wurden die durch den Produktionsrückgang entstandenen nicht gedeckten Fixkosten durch Steigerungen der Rohertragsmarge und durch erste Restrukturierungserfolge auf der Kostenseite teilweise kompensiert.

Trotz einer Barkapitalerhöhung der Gesellschafter um T€ 2.650 konnte durch den Kapitalverzehr im laufenden Geschäftsjahr erneut kein positives Eigenkapital ausgewiesen werden. Der nicht durch Eigenkapital gedeckte Fehlbetrag beträgt T€ 1.079 (2012: T€ 1.658). Der Mittelabfluss für Tilgungen und Investitionen wurde aus der Monetarisierung diverser Aktiva finanziert, da aus der laufenden Geschäftstätigkeit kein positiver Cash-Flow zur Verfügung stand. Die Liquidität der Gesellschaft war wie in Vorjahren durch Einräumung entsprechender Zahlungsziele für die von dem Gesellschafter Ostmilch Handels GmbH bezogenen Rohstoffe jederzeit sichergestellt.

Zusammengefasste Vermögenslage

	31.12.2013		31.12.2012		Veränderung in
	T€	%	T€	%	T€	%
Langfristiges Vermögen	7.876	43,6	8.263	34,8	-387	6,8
Kurzfristiges Vermögen	10.176	56,4	15.501	65,2	-5.325	93,2
Gesamtvermögen	18.052	100,0	23.764	100,0	-5.712	100,0
Langfristiges Kapital	707	3,9	1.526	6,4	-819	14,3
Kurzfristiges Kapital	17.345	96,1	22.238	93,6	-4.893	85,7
Gesamtkapital	18.052	100,0	23.764	100,0	-5.712	100,0

Die nach betriebswirtschaftlichen Kriterien gegliederte Bilanzsumme hat sich gegenüber dem Vorjahr um T€ 5.712 vermindert. Der Rückgang betraf auf der Vermögensseite insbesondere das kurzfristige Vermögen, dessen Mittelzufluss zur Rückführung kurzfristigen Kapitals eingesetzt wurde.

Im um T€ 387 gesunkenen Anlagevermögen standen sich Investitionen von T€ 701 und Abschreibungen sowie abgehende Restbuchwerte von zusammen T€ 1.088 gegenüber.

Das langfristige Kapital setzt sich aus dem nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag (T€ 1.079; Vorjahr: T€ 1.658) und den Investitionskrediten (T€ 1.786; Vorjahr: T€ 3.184) zusammen. Die Investitionskredite wurden planmäßig getilgt.

Der nicht durch Eigenkapital gedeckte Fehlbetrag ist um T€ 579 auf T€ 1.079 gesunken. Der Rückgang entspricht dem Saldo aus der Barkapitalerhöhung (T€ 2.650) und dem laufenden Jahresfehlbetrag (T€ 2.071).

Mit einem nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag kann die Gesellschaft keine Eigenkapitalquote ausweisen. Unter Einbeziehung der Verbindlichkeiten gegenüber dem Hauptgesellschafter Ostmilch Handels GmbH in Höhe von T€ 8.294, die formal zwar kurzfristig sind, aber in ständiger Übung dauerhaft gewährt werden und unter gesetzlichem Rangrücktritt stehen, errechnet sich eine faktische Eigenkapitalquote von 40,0 % (Vorjahr: 40,7 %).

Aus laufender Geschäftstätigkeit flossen im Geschäftsjahr 2013 T€ 1.613 ab (Vorjahr : Zufluss T€ 1.481). Zusammen mit Mittelabflüssen für Darlehenstilgungen (T€ 1.398) und für Investitionen (T€ 701 abzgl. Zuflüsse aus Anlagenverkäufen von T€ 15) ermittelt sich ein Gesamtmittelabfuss von T€ 3.697, dem ein Mittelzufluss aus der Barkapitalerhöhung von T€ 2.650 einer Darlehensgewährung einer Nichtbank in Höhe von T€ 1.000 gegenübersteht. Insofern weisen die Flüssigen Mittel einen Rückgang von T€ 47 aus.

	2013	2012	Veränderung in
	T€	T€	T€	%
Cash-flow aus laufender Geschäftstätigkeit	-1.613	1.481	-3.094	-208,9
Cash-flow aus Investitionstätigkeit	-686	-544	-142	26,1
Cash-flow aus Finanzierungstätigkeit	2.252	-854	3.106	-363,7
Cash-flow Gesamt	-47	83	-130	-156,6
Flüssige Mittel am 01.01.	87	4	83	2.075,0
Flüssige Mittel am 31.12.	40	87	-47	-54,0

Im laufenden Geschäftsjahr wurde ein Rohertrag von T€ 7.747 erzielt, dem ein Saldo aus übrigen operativen Aufwendungen in Höhe von T€ 8.107 gegenübersteht, sodass mit ./. T€ 360 (Vorjahr: ./. T€ 3.220) erneut kein positives Ergebnis vor Abschreibungen, Zinsen und Steuern ausgewiesen werden konnte. Weiter vermindert um Abschreibungen und korrigiert um Ertragsteuererträge ermittelt sich der Jahresfelbetrag von T€ 2.071 (Vorjahr : T€ 3.800).

Der Saldo aus den den übrigen operativen Aufwendungen setzt sich zusammen aus Personalaufwendungen von T€ 5.588 (Vorjahr: T€ 4.911), sonstigen Aufwendungen von T€ 4.928 (Vorjahr: T€ 5.871), Erträgen aus der Erstattung von sonstigen Steuern in Höhe von T€ 93 (Vorjahr sonstige Steuern T€ 25) und sonstigen betrieblichen Erträgen von T€ 2.316 (Vorjahr : T€ 2.657).

Die Aufwandsveränderungen bei den Personalaufwendungen und den sonstigen betrieblichen Aufwendungen resultieren im Wesentlichen aus der Ablösung von Fremdpersonal durch eigene Mitarbeiter.

Bei einer insgesamt zurückgegangenen jahresdurchschnittlichen Verschuldung gegenüber Kreditinstituten haben sich im erhöhten Zinsaufwand verschlechterte Zinskonditionen ausgewirkt.

Die Abgrenzung latenter Steuern erfolgte auf Basis einer aktualisierten Mehrjahres-Unternehmensplanung, die in den Jahren bis 2018 einen kumulierten Überschuss ausweist, von denen ein Anteil von T€ 3.500 angesetzt wurde, der voraussichtlich und mit hoher Wahrscheinlichkeit innerhalb der nächsten fünf Geschäftsjahre genutzt werden kann. Aus der Nutzung der steuerlichen Verlustvorträge ermittelt sich bei einer unterstellten Steuerquote von 27,2 % ein Gesamtbetrag von latenten Steueransprüchen von insgesamt T€ 959, so dass T€ 59 dem Grundsatz der Bewertungsstetigkeit folgend im Geschäftsjahr 2013 ertragserhöhend abzugrenzen waren. In diesem Zusammenhang wird ausdrücklich auch auf die Ausführungen zur Entwicklung in den Folgejahren und zu Chancen und Risiken der künftigen Entwicklung, insbesondere auf die dort genannten Prämissen verwiesen.

Der Jahresfehlbetrag beläuft sich auf T€ 2.071 (Vorjahr: T€ 3.800).

Zusammengefasste Ertragslage

	2013		2012		Veränderung
	T€	%	T€	%	T€	%
Rohertrag	7.747	5,2	4.930	3,0	2.817	57,1
übrige operative Aufwendungen (Saldo)	-8.107	-5,5	-8.150	-5,0	43	-0,5
EBITDA	-360	-0,2	-3.220	-2,0	2.860	-88,8
Abschreibungen	-1.076	-0,8	-942	-0,5	-134	14,2
EBIT	-1.436	-1,0	-4.162	-2,5	2.994	1,8
Finanzergebnis	-694	-0,4	-539	-0,4	-155	28,8
EBT	--2,130	-1,4	-4.701	-2,9	2.571	-54,7
Ertragsteuern	59	0,0	901	0,6	-842	-93,5
Jahresergebnis	-2.071	-1,4	-3.800	-2,3	1.729	-45,5

(7) Risikomanagement Ziele und Methoden

Die nach 2012 erneut unbefriedigende Ergebnissituation im Geschäftsjahr 2013 ist nicht auf eine fehlerhafte Ausrichtung des Risikomanagements zurückzuführen. Die an die mittelständische Betriebsgröße der Gesellschaft angepassten Vorkehrungen zur Überwachung der Methoden und Ergebnisse der Unternehmensprozesse gewährleisten der Unternehmensführung regelmäßig eine sachgerechte Grundlage für Informationen und Entscheidungen.

Basierend auf dem jeweiligen, aktuell auf Basis der relevanten Beschaffungs- und Absatzpreise erwartbaren Rohertrag für die einzelnen Produktgruppen werden ausgehend von den jeweiligen Marktsituationen Einkaufs-, Produktions- und Verkaufsentscheidungen getroffen. Die Vorgaben sind nicht starr, sondern flexibel und werden vom Management jeweils im Rahmen wöchentlicher Verwertungsrunden festgelegt. Basis für diese Entscheidungen sind Marktinformationen und Informationen aus der betrieblichen Kostenrechnung. Ein in sich geschlossenes Datawarehouse-Programm (Felix) ist zur Verstärkung der Managementinformationen im Aufbau.

Im Rahmen dieses Konzeptes werden künftig auch die Risiken und Chancen aus der Rohstoffbeschaffung laufend eingeschätzt und sowohl qualitativ (Preise) als auch quantitativ (Mengen) bewertet. Deren konsequente Abbildung in relevanten Vertragsinhalten ermöglicht die Steuerung und Überwachung der Unternehmensaktivitäten.

Die Gesellschaft verfügt über aussagefähige Erfassungssysteme für sämtliche Stoffströme und Ressourcenverbräuche. Mit diesen Systemen wird die Produktion überwacht, Abweichungen festgestellt und analysiert sowie kontinuierlich die Rohstoff-, Material-, Personal- und Energieeinsätze verbessert und optimiert. Diese Systeme werden in das Datawarehouse-System integriert.

Durch die Trennung der Genehmigungsprozesse von den Auswertungsprozessen (Vier-Augen-Prinzip) sichert die Unternehmensführung die Einhaltung der internen Abläufe und der gesetzlichen Anforderungen zur Unternehmenssteuerung.

Zur Absicherung gegen das Zinsänderungsrisiko besteht für einen Teilbetrag der Darlehen zwei Zinssicherungsgeschäfte.

Die Gesellschaft weist zum 31. Dezember 2013 ein negatives Eigenkapital von 1,08 Mio € (31. Dezember 2012: ./. 1,66 Mio. € ) aus. Dies stellt unverändert eine existenzgefährdende Lage für die Gesellschaft dar. Die im Geschäftsjahr 2013 von den Gesellschaftern geleisteten Kapitaleinlagen (Barkapitalerhöhung, wirksam gemäß Registereintragung im Juni 2013) in Höhe von 2,65 Mio € glichen zum einen nur einen Teil des Vorjahresverlustes in Höhe von 3,8 Mio € aus und zum anderen hat der Jahresfehlbetrag im laufenden Geschäftsjahr in Höhe von 2,1 Mio € ebenfalls die Eigenkapitalbasis aufgezehrt.

Die Gesellschafter haben gegenüber einer kreditierenden Bank mit Datum vom 5. März 2014 eine Kapitalerhaltungsgarantie abgegeben. Danach wird der Gesellschafter Ostmilch Handels GmbH die Gesellschaft immer soweit mit Eigenkapital ausstatten, dass diese über ein positives Eigenkapital von mindestens T€ 182 verfügen kann Im Hinblick hierauf und als erste Maßnahme in diesem Zusammenhang hatte der Gesellschafter bereits zuvor am 31. Januar 2014 ein unter gesetzlichem Rangrücktritt stehendes Darlehen von T€ 500 an die Gesellschaft ausgereicht.

Ferner wurde nach den vorläufigen Zahlen der Gesellschaft für das erste Quartal ein Überschuss vor Steuern von T€ 1.185 erzielt, sodass die Gesellschaft zum 31. März 2014 unter Einbeziehung des Rangrücktritts bei dem Gesellschafterdarlehen in Höhe von T€ 500 wieder über ein positives Eigenkapital von T€ 621 verfügt. Für den Verlauf in 2014 planen wir monatlich weitere Ertrags- und Liquiditätsüberschüsse. Wir stützen uns hierbei sowohl auf die aktuelle Marktlage und die auf dieser Basis abgeschlossenen Einkaufs- und Verkaufskontrakte, die eine höhere Rohertragsmarge erwarten lassen, sowie auf Effizienzsteigerungen in der Produktion und Erfolge aus einem Kostensenkungsprogramm. Unter diesen Prämissen lässt sich eine positive Fortbestehungsprognose ableiten.

Die Zahlungsfähigkeit wird unverändert und im jeweils erforderlichem Umfang über die Gewährung von Zahlungszielen seitens des Gesellschafters Ostmilch Handels GmbH insbesondere für Rohstofflieferungen stets sichergestellt.

Die aktuelle Liquidität der Gesellschaft wird durch die in den Einkaufs- und Vertriebsverträgen mit den Gesellschaftern ausgehandelten Zahlungsbedingungen und der Bereitstellung der bisherigen Kreditlinien durch das finanzierende Bankenkonsortium sichergestellt. Sich für 2014 abzeichnende nachhaltige Überschüsse und die daraus resultierende Liquidität sollen den Finanzierungsbedarf der Gesellschaft über ihre Gesellschafter bzw. die Banken schrittweise zurückführen.

Auch in 2013 konnten die vereinbarten Financial Covenants nicht eingehalten werden, was eine Verteuerung der Kredite, Beschränkungen des Kreditvolumens, härtere Nebenbedingungen und erweiterte sonstige Verpflichtungen der Gesellschafter sowie der Gesellschaft zur Folge hatte. Die vereinbarten Kredittilgungen für die Investitionskredite wurden auch in 2013 - zwischenzeitlich sind über 80 % getilgt - erfüllt.

Mit Blick auf eine seitens des Gesellschafters Ostmilch Handels GmbH bereits abgegegebene Beistandserklärung kann die Fortführung der Unterstützungen aus dem Kreis der Gesellschafter erwartet werden, so dass wir keinen Anlass haben, eine Zahlungsunfähigkeit bzw. Zahlungsstockung anzunehmen, und gehen deshalb unverändert vom Grundsatz der Unternehmensfortführung aus.

(8) Forschung und Entwicklung

Die Uckermärker Milch GmbH ist kontinuierlich im Bereich der Produktentwicklung und Prozessverbesserung tätig. Ergebnisse der Entwicklungsarbeit fließen umgehend in die laufende Produktion ein.

(9) Nichtfinanzielle Leistungsindikatoren

Unverändert ist der ressourcenschonende Umgang mit Energien und Wasser ein wesentliches Unternehmensziel. Die Erstzertifizierung nach DIN EN 16001 ist in 2013 erfolgt. Der schonende und nachhaltige Umgang mit den Ressourcen Energie und Wasser wird künftig ein noch größerer Faktor für unseren wirtschaftlichen Erfolg sein.

Als wichtiger privater Arbeitgeber am Standort Prenzlau können wir unverändert mit einer sehr gut ausgebildeten und langjährig im Unternehmen tätigen Belegschaft den qualitativen und terminlichen Anforderungen unserer Abnehmer entsprechen. In Abstimmung mit dem Betriebsrat werden fortlaufende Qualifizierungsmaßnahmen durchgeführt. Im Jahresdurchschnitt wurden 145 Mitarbeiter und zusätzlich sieben Auszubildende beschäftigt.

(10) Nachtragsbericht, Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Bilanzstichtag

Die Geschäftsentwicklung im 1. Quartal des Geschäftsjahres 2014 gibt mit einem Überschuss vor Steuern von T€ 1.185 angesichts der Marktentwicklungen Anlass zur Hoffnung, wieder nachhaltig positive Ergebnisse erzielen zu können. Mengen- und Margenziele liegen über den Vergleichswerten des ersten Quartals 2013. Ausgehend von einer derzeit als stabil eingeschätzten Betriebs- und Marktsituation wird mit einer weiterhin positiven Entwicklung in 2014 gerechnet.

Neben der bereits zuvor erwähnten Beistandserklärung und der Darlehensgewährung jeweils getätigt vom Gesellschafter Ostmilch Handels GmbH sind keine Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Bilanzstichtag eingetreten.

Die mit den Banken vereinbarten finanziellen Covenants werden im ersten Quartal des Geschäftsjahres 2014 wieder eingehalten.

Insgesamt sind wir überzeugt, dass die eingeleiteten Maßnahmen dazu führen werden, wieder zur notwendigen positiven Ertragsentwicklung zurückzukehren.

Prenzlau, den 15. April 2014

Uckermärker Milch GmbH

(Paul Erwin Ritter)

Geschäftsführer

Bilanz zum 31. Dezember 2013

Aktivseite

	Stand am 31.12.2013	Stand am 31.12.2013	Stand am 31.12.2012
	€	€	€
A. Anlagevermögen
I. Irrmaterielle Vermögensgegenstände
entgeltlich erworbene EDV-Software-Lizenzen		287.274,00	371.002,00
I: Sachanlagen
1. Grundstücke und Bauten	4.420.507,66		4.520.044,66
2. technische Anlagen und Maschinen	2.927.859,00		3.143.911,26
3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	208.040,00		203.127,99
4. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	32.700,50		25.292,41
		7.589.107,16	7.892.376,32
		7.676.361,16	6.283.376,32
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. Rah-, Hilfs- und Betriebsstoffe	2.459.505,66		2.571.145,18
2. unfertige Erzeugnisse, unfertige Leistungen	586.075,98		812.697,07
3. fertige Erzeugnisse und Waren	4.064.319,35		5.192.489,64
		7.109.900,99	8.576.331,89
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	667.305,57		3.736.585,28
2. sonstige Vermögensgegenstände	1.394.260,28		2.195.763,37
		2.061.565,85	5.932.348,65
II. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten		40.023,16	86.931,04
		9.211.490,00	14.595.611,56
C. Rechnungsabgrenzungsposten		5.734,11	5.767,67
D. Aktive latente Steuern		959.000,00	900.000,00
E. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag		1.076.503.64	1.657.696,06
		19.131.106,91	25.422.453,63
Passivseite
	Stand am 31.12.2013	Stand am 31.12.2013	Stand am 31.12.2012
	€	€
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	4.650.000,00		2.000.000,00
II. Verlustvortrag (im Vorjahr Gewinnvortrag)	3.657.696,06		141.877,86
III. Jahresfehlbetrag	2.070.807,58		3.799.573,92
IV. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehbetrag	1.078.503,64		1.657.696,06
		0,00	0,00
B. Rückstellungen
sonstige Rückstelungen		376.267,40	1113.651,64
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	6.292.353,77		8.082.052,78
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	2.956.733,49		4.348.484,15
3. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	8.293.975,72		11.328.261,29
4. sonstige Verbindlichkeiten	1.195.091,85		416.670,21
		16.736.154,83	24.175.466,43
D. Rechnungsabgrenzungsposten		16.666,66	33.333,36
		19.131.106,91	25.422.453,63

Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr 2013

	2013		2012
	€	€	€	€

1. Umsatzerlöse	148.618.425,16		163.792.194,87
2. Erhöhung/Verminderung des Bestands an fertigen und
an unfertigen Erzeugnissen und Leistungen	-1.354.791,38		500.022,21
3. sonstige betriebliche Erträge	2.315.799,52		2.657.025,50
		149.579.433,30		166.949.242,58
4. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	135.149.366,67		154.864.921,55
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	4.367.649,28		4.496.873,93
		139.517.015,95		159.361.795,48
5. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	4.645.744,31		4.089.165,34
b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	941.848,80		822.277,65
		5.587.593,11		4.911.442,99
		4.474.824,24		2.676.004,11
6. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen		1.075.556,08		942.449,61

7. sonstige betriebliche Aufwendungen		4.927.575,16		5.871.137,72
8. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	4.684,00		266,00
9. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	699.066,85		539.372,42
10. Finanzergebnis		-694.382,85		-539.106,42
11. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit		-2.222.689,85		-4.676.689,64
12. Erträge aus Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		59.000,00		901.614,56
13. Erträge aus der Erstattung von sonstigen Steuern (Vorjahr: sonstige Steuern)		92.882,27		24.498,84
14. Jahresfehlbetrag		2.070.807,58		3.799.573,92

Anhang für das Geschäftsjahr 2013

I. Allgemeine Angaben

Bei der Gesellschaft handelt es sich zum Bilanzstichtag um eine große Kapitalgesellschaft gem. § 267 HGB. Die Gesellschaft ist zur Rechnungslegung nach den Vorschriften für große Kapitalgesellschaften verpflichtet. Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2013 wird nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches und des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung in der jeweils gültigen Fassung aufgestellt.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren angewandt.

Das Geschäftsjahr entspricht dem Kalenderjahr.

Nicht in der Bilanz oder in der Gewinn- und Verlustrechnung enthaltene Angaben werden im Anhang gemacht.

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden gegenüber dem Vorjahr unverändert beibehalten.

Bei der Bewertung der Vermögensgegenstände und Schulden ist von der Fortführung der Unternehmenstätigkeit ausgegangen worden. Bezüglich bestandsgefährdender Risiken verweisen wir auf unsere Ausführungen im Lagebericht. Die Liquiditätssituation der Gesellschaft ist weiterhin angespannt. Sie ist maßgeblich geprägt von den bestehenden Kreditvereinbarungen sowie den Zahlungszielgewährungen der Gesellschafter. Die Gesellschafter nehmen ihre Verantwortung für die Gesellschaft in hohem Maße ernst.

Der Jahresabschluss ist durch erhebliche Verluste belastet. Die Ursachen hierfür lagen im Wesentlichen an der Nichterreichung der gesteckten Umsatzziele. Insbesondere konnte der Weggang eines Großkunden nicht durch Absätze bei Neu- und Bestandskunden vollständig ausgeglichen werden.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Anlagevermögen

Erworbene immaterielle Vermögensgegenstände wurden zu Anschaffungskosten aktiviert und linear auf die zu erwartende Nutzungsdauer von drei bis fünf Jahren abgeschrieben. Von dem Aktivierungswahlrecht des § 248 Abs. 2 HGB bezüglich selbst geschaffener immaterieller Vermögensgegenstände wurde kein Gebrauch gemacht.

Sachanlagen wurden zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, bewertet. Die Bewertung der planmäßigen Abschreibungen basiert bezüglich der vom Verkäufer übernommenen gebrauchten Vermögensgegenstände weitgehend auf den geschätzten Restnutzungsdauern. Im Übrigen orientieren sich die Abschreibungen bzw. Nutzungsdauern an der für unseren Wirtschaftszweig geltenden Branchen-AfA-Tabelle sowie der allgemeinen AfA-Tabelle des Bundesministeriums der Finanzen, die im Wesentlichen der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer entsprechen, oder der ggf. kürzeren wirtschaftlichen Nutzungsdauer. Die Vermögensgegenstände wurden einheitlich linear abgeschrieben. Bei dem beweglichen Sachanlagevermögen werden die Neuzugänge im Zugangsjahr zeitanteilig abgeschrieben. Von der Möglichkeit der Vollabschreibung geringwertiger Anlagegüter oder der GWG-Pool-Abschreibung analog den steuerlichen Regelungen wurde kein Gebrauch gemacht. Investitionszulagen werden aktivisch von den Anschaffungskosten abgesetzt.

Vorräte

Die Bestände an Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffen sind zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips bewertet. Bestandsrisiken, die sich aus der Lagerdauer und geminderter Verwertbarkeit ergeben, werden durch angemessene Wertabschläge berücksichtigt.

Die unfertigen und fertigen Erzeugnisse sowie unfertige Leistungen wurden zu Herstellungskosten unter Beachtung des § 255 HGB angesetzt. Die Herstellungskosten enthalten neben den Einzelkosten (Material- und Fertigungseinzelkosten) auch die aktivierungspflichtigen Teile der Gemeinkosten (Material- und Fertigungsgemeinkosten sowie den Werteverzehr des Anlagevermögens, soweit durch die Fertigung veranlasst). Zinsen für Fremdkapital und Vertriebskosten werden nicht in die Herstellungskosten einbezogen.

In allen Fällen wurde verlustfrei unter Berücksichtigung der voraussichtlichen Verkaufspreise bewertet. Falls die Verkaufspreise unter den progressiv ermittelten Herstellungskosten lagen, wurden Abschreibungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert vorgenommen.

Forderungen, sonstige Vermögensgegenstände sowie flüssige Mittel

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen, übrige Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sowie die liquiden Mittel wurden grundsätzlich zum Nennwert angesetzt. Soweit Ausfallrisiken identifiziert wurden, erfolgte eine entsprechende Wertberichtigung auf die Forderungen. Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit von weniger als 1 Jahr.

Latente Steuern

Hinsichtlich der Bilanzierung latenter Steuern wird von dem Wahlrecht gemäß § 274 Abs. 1 S. 2 HGB Gebrauch gemacht, den sich insgesamt ergebenden Betrag der Steuerentlastungen als aktive latente Steuern auszuweisen. Passive latente Steuern aus steuerlich höher vorgenommenen Abschreibungen wurden mit aktiven latenten Steuern auf die Unterschiede aus der Behandlung der Investitionszulagen, die steuerlichen Verlustvorträge - soweit berücksichtigungsfähig - und auf Bewertungsunterschiede bei den Rückstellungen verrechnet. Der unternehmensindividuelle Steuersatz beträgt 27,2%. Es besteht eine Ausschüttungssperre nach § 268 Abs. 8 HGB in Höhe von T€ 959.

Rückstellungen und Verbindlichkeiten

Die sonstigen Rückstellungen decken alle erkennbaren Risiken und Verpflichtungen in angemessener Höhe ab und sind mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag unter Berücksichtigung erwarteter Kostensteigerungen angesetzt. Rückstellungen mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr wurden gemäß § 253 Abs. 2 S. 1 HGB mit dem von der Deutschen Bundesbank ermittelten und veröffentlichten, restlaufzeitentsprechenden durchschnittlichen Marktzins der vergangenen sieben Jahre abgezinst.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihren Erfüllungsbeträgen angesetzt.

III. Einzelangaben zur Bilanz

Die Zusammensetzung und Entwicklung des Anlagevermögens geht aus dem folgenden Anlagenspiegel hervor:

Anlagenspiegel zum 31. Dezember 2013

	Entwicklung der Anschaffungs-/Herstellungskosten
Anfangsbestand	1.1.2013	Zugänge	Umbuchungen	Abgänge	Endstand 31.12.2013
	€	€	€	€	€
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
entgeltlich erworbene EDV-Software-Lizenzen	451.702,40	0,00	0,00	0,00	451.702,40
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und Bauten	5.206.050,03	72.533,97	0,00	0,00	5.278.584,00
2. technische Anlagen und Maschinen	5.262.976,98	527.823,58	0,00	8.269,65	5.782.530,91
3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	806.817,23	92.923,28	0,00	34.426,62	865.313,89
4. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	25.292,41	7.408,09	0,00	0,00	32.700,50
	11.301.136,65	700.688,92	0,00	42.696,27	11.959.129,30
	11.752.839,05	700.688,92	0,00	42.696,27	12.410.831,70

	Entwicklung der Abschreibungen
Anfangsbestand	Anfangsstand 01.01.2013	Abschreibungen des Geschäfts- Jahres	Entnahmen für Abgänge	Endstand 31.12.2013
	€	€	€	€
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
entgeltlich erworbene EDV-Software-Lizenzen	80.700,40	83.728,00	0,00	164.428,40
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und Bauten	686.005,37	172.070,97	0,00	858.076,34
2. technische Anlagen und Maschinen	2.119.065,72	740.963,84	5.357,65	2.854.671,91
3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	603.689,24	78.793,27	25.208,62	657.273,89
4. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00
	3.408.760,33	991.828,08	30.566,27	4.370.022,14
	3.489.460,73	1.075.556,08	30.566,27	4.534.450,54

	Restbuchwerte
Anfangsbestand	Stand am 31.12.2013	Stand am 31.12.2012
	€	€
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
entgeltlich erworbene EDV-Software-Lizenzen	287.274,00	371.002,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und Bauten	4.420.507,66	4.520.044,66
2. technische Anlagen und Maschinen	2.927.859,00	3.143.911,26
3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	208.040,00	203.127,99
4. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	32.700,50	25.292,41
	7.589.107,16	7.892.376,32
	7.876.381,16	8.263.378,32

Die sonstigen Rückstellungen enthalten als wesentliche Posten Rückstellungen im Zusammenhang mit Personal von T€ 204, Rückstellungen für Abgaben in Höhe von T€ 67, Rückstellungen für Abschlusserstellung und -prüfung von T€ 57 und Rückstellungen für ausstehende Rechnungen insbesondere für empfangene Fremdleistungen und Rohstofflieferungen in Höhe von geschätzten T€ 28. Rückstellungen für Drohverluste aus zum Bilanzstichtag bestehenden Lieferverpflichtungen brauchten wegen der veränderten Marktlage im laufenden Geschäftsjahr nicht gebildet werden.

Die Fristigkeit der Verbindlichkeiten geht aus dem folgenden Verbindlichkeitenspiegel hervor:

	Gesamtbetrag	Restlaufzeit
	Gesamtbetrag	bis zu 1 Jahr	über 1 bis zu 5 Jahre	über 5 Jahre
Art der Verbindlichkeit	€	€	€	€
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	6.292.353,77	5.749.496,49	542.857,28	0,00
(Vorjahr:	8.082.052,78	6296338,38	1185/14,40	0,0011
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	2.956.733,49	2.956.733,49	0,00	0,00
(Vorjahr:	4.348.484,15	4.348.484,15	0,00	0,00 )
Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	8.293.975,72	8.293.975,72	0,00	0,00
(Vorjahr:	11328261,29	11328261,29	0,00	0,00 )
sonstige Verbindlichkeiten	1.195.091,85	1.195.091,85	0,00	0,00
(Vorjahr:	416.670,21	416.670,21	0,00	0,00 )
Gesamt	18.738.154,83	18.195.297,55	542.857,28	0,00
(Vorjahr:	24.175.468,43	22.389.754,03	1.785.714,40	0,00 )

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind insbesondere durch Grundschulden in Höhe von € 8,7 Mio, die Sicherungsübereignung des gesamten Warenbestandes und von Teilen des Anlagevermögens, durch eine Globalzession aller Ansprüche aus Lieferungen und Leistungen sowie durch Bürgschaften über insgesamt € 4,1 Mio gegenüber dem Bankenpool bestehend aus KBC-Bank und Rabo-Bank besichert.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern betreffen ausschließlich (im Vorjahr: bis auf ein Gesellschafterdarlehen in Höhe T€ 782) solche aus Lieferungen und Leistungen, die in Abhängigkeit der Zahlungsfähigkeit der Gesellschaft zurückbezahlt werden. Aus diesem Grund haben diese Verbindlichkeiten auch Darlehenscharakter und sind deshalb gemäß § 19 Abs. 2 Satz 2 InsO i.V.m. § 39 Abs. 2 InsO nachrangig zu befriedigen.

Die sonstigen Verbindlichkeiten enthalten Verbindlichkeiten aus Steuern in Höhe von € 54.034 (Vorjahr: T€ 90). Verbindlichkeiten im Rahmen der sozialen Sicherheit bestehen wie im Vorjahr nicht.

IV. Einzelangaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Umsatzerlöse gliedern sich wie folgt:

	2013		2012		Veränderung in
	T€	%	T€	%	T€	%
Butter	72.757	49,0	93.560	57,1	-20.803	-22,2
Pulver	46.248	31,1	39.536	24,1	6.712	17,0
Quark	20.838	14,0	22.146	13,5	-1.308	-5,9
Flüssigprodukte	3.637	2,4	6.580	4,0	-2.943	-44,7
Werklohn	2.721	1,8	1.814	1,1	907	50,0
Handelswaren	2.016	1,4	36	0,0	1.980	o. A.
Dienstleistungen	50	0,0	17	0,1	33	194,1
Sonstiges	352	0,3	103	0,1	249	241,7
	148.619	100,0	163.792	100,0	-15.173	-9,3

In den sozialen Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung sind Aufwendungen für Altersversorgung in Höhe von T€ 52 (Vorjahr T€ 48) enthalten.

In den Zinsen und ähnlichen Aufwendungen sind Aufwendungen aus der Aufzinsung von Rückstellungen in Höhe von T€ 2 (Vorjahr T€ 0) enthalten.

Das Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit enthält periodenfremde Erträge in Höhe von rd. T€ 94 und periodenfremde Aufwendungen in Höhe von rd. T€ 97. Bei den periodenfremden Erträgen handelt es sich im Wesentlichen um die Ausbuchung verjährter Verbindlichkeiten sowie die Auflösung von sonstigen Rückstellungen. Die periodenfremden Aufwendungen betreffen insbesondere Kosten für Mehrverbräuche von Rohstoffen aus dem Vorjahr.

In den Steuern vom Einkommen und vom Ertrag sind latente Steuererträge in Höhe von T€ 59 (Vorjahr: T€ 900) enthalten.

V. Angaben zu nicht in der Bilanz enthaltenen Geschäften, Eventualverbindlichkeiten und sonstigen finanziellen Verpflichtungen

Es bestehen sonstige Verpflichtungen aus Bestellobligo für Lieferungen von Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffen und für beauftragte Dienstleistungen in Höhe von € 38,8 Mio, davon gegenüber Gesellschaftern in Höhe von € 21,6 Mio.

Weiterhin bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen aus Miet- und Pachtverträgen sowie Dienstleistungs-, Wartungs- und Supportverträgen in Höhe von T€ 629.

Im Zusammenhang mit dem Erwerb des ehemaligen Campina-Werks in Prenzlau wurden Verpflichtungen zur Einhaltung der Förderungsauflagen nach dem Investitionszulagengesetz übernommen. Hierbei ist insbesondere die 10-jährige Verbleibensfrist im Fördergebiet zu berücksichtigen. Die Gesellschaft hat in den letzten 10 Jahre insgesamt Fördergelder von T€ 2.700 erhalten, für die verzinsliche und zeitanteilige Rückzahlungsverpflichtungen bei einem etwaigen Zuwiderhandlungsfalle bestehen.

VI. Sonstige Angaben

Im Geschäftsjahr wurden keine wesentlichen Geschäfte mit nahestehenden Unternehmen und Personen zu marktunüblichen Bedingungen abgeschlossen oder durchgeführt.

Im Jahresdurchschnitt wurden Arbeitnehmer wie folgt beschäftigt:

	Arbeiter	Angestellte	Gesamt
	100	45	145

Das berechnete bzw. zurückgestellte Gesamthonorar des gewählten Abschlussprüfers (HRB Treuhand GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft Steuerberatungsgesellschaft) beläuft sich im Berichtsjahr auf T€ 22,5 zzgl. gesetzlicher Umsatzsteuer und entfällt in voller Höhe auf Abschlussprüfungsleistungen.

Im Geschäftsjahr 2013 waren als Geschäftsführer bestellt:

•	Herr Paul Erwin Ritter, Kaufmann, Dreieich (seit 29. August 2013)
•	Herr Jürgen Stephani, Kaufmann, Friedrichsdorf, Sprecher der Geschäftsführung (bis 29. August 2013)
•	Herr Markus M. Schmidt, Kaufmann, Bad Homburg, Geschäftsführer Finanzen (bis 29. August 2013)
•	Herr Andreas Poeppel, Dipl.-Ing., Berlin, Geschäftsführer Produktion/Einkauf (bis 29. August 2013)

Die Bezüge der Geschäftsführung betrugen im Jahr 2013 T€ 326. Die Mitglieder der Geschäftsführung haben keine Vorschüsse oder Kredite erhalten und die Gesellschaft ist keine Haftungsverhältnisse zu Gunsten der Geschäftsführer eingegangen.

Prenzlau, den 15. April 2014

Uckermärker Milch GmbH

(Paul Erwin Ritter)

Geschäftsführer

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der Uckermärker Milch GmbH, Prenzlau, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2013 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und den ergänzenden Regelungen im Gesellschaftsvertrag liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer in Deutschland (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichtes. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Überzeugung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Uckermärker Milch GmbH, Prenzlau. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, vermittelt insgesamt eine zutreffende Vorstellung von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der künftigen Entwicklung zutreffend dar.

Ohne diese Beurteilung einzuschränken, weisen wir auf die Ausführungen der Geschäftsführung im Lagebericht unter Abschnitt (7) "Risikomanagement Ziele und Methoden" hin. Dort ist ausgeführt, dass die Gesellschaft im Bestand gefährdet ist, sofern die finanzierenden Banken von ihrem Sonderkündigungsrecht wegen der Nichteinhaltung der in den Kreditverträgen vereinbarten Kennzahlen Gebrauch machen und die Kredite fällig stellen. Ferner ist die Gesellschaft davon abhängig, dass sie finanzielle Unterstützung eines Hauptgesellschafters erhält.

Neu-Isenburg, 17. April 2014

HRB Treuhand GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Steuerberatungsgesellschaft

(Schulter)

Wirtschaftsprüfer

(Kunz)

Wirtschaftsprüfer

Feststellung des Jahresabschlusses und Beschluss über die Ergebnisverwendung

Die Gesellschafterversammlung hat den Jahresabschluss zum 31. Dezember 2013 in ihrer Sitzung am 15. September 2014 festgestellt und beschlossen, den Jahresfehlbetrag in Höhe von € 2.070.807,58 zusammen mit dem Verlustvortrag in Höhe von € 3.657.696,06, insgesamt € 5.728.503,64 auf neue Rechnung vorzutragen.