RATH Fenster & Türen GmbH

Köln

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2018 bis zum 31.12.2018

Bilanz

Aktiva

	31.12.2018 EUR	31.12.2017 EUR
A. Anlagevermögen	52.094,95	63.984,84
B. Umlaufvermögen	780.920,12	694.295,03
C. Rechnungsabgrenzungsposten	13.272,08	11.876,81
Bilanzsumme, Summe Aktiva	846.287,15	770.156,68
Passiva
	31.12.2018 EUR	31.12.2017 EUR
A. Eigenkapital	312.731,03	211.295,67
B. Rückstellungen	9.207,57	14.705,74
C. Verbindlichkeiten	524.348,55	543.041,88
davon mit Restlaufzeit bis 1 Jahr	377.529,05	364.711,26
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	146.819,50	178.330,62
D. Rechnungsabgrenzungsposten	0,00	1.113,39
Bilanzsumme, Summe Passiva	846.287,15	770.156,68

Anhang

Angaben zur Bilanzierung und Bewertung einschließlich der Vornahme steuerrechtlicher Maßnahmen

A. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Der vorliegende Jahresabschluss 2018 ist nach den Vorschriften des Dritten Buches des HGB (§§ 238 ff) unter Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für Kapitalgesellschaften (§§ 264 ff HGB) aufgestellt worden.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne von § 267 Abs.1 HGB.

Sachanlagen werden zu den Anschaffungs- oder Herstellungskosten abzüglich Abschreibungen angesetzt. Die planmäßigen Abschreibungen werden innerhalb der steuerrechtlich zugelassenen Zeiträume linear und degressiv vorgenommen.

Bei beweglichen Anlagegegenständen erfolgt der Übergang von der degressiven zur linearen Abschreibung, sobald dies zu höheren Jahresabschreibungen führt.

Bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens bis zu einem Wert von € 800,00 (geringwertige Wirtschaftsgüter) werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit dem Nennwert bewertet. Bei zweifelhaft einbringlichen Forderungen werden Einzelwertberichtigungen vorgenommen.

Rückstellungen sind in Höhe des Betrages angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist und entsprechen den zu erwartenden Ausgaben und drohenden Verlusten.

Verbindlichkeiten werden mit dem Rückzahlungsbetrag angesetzt.

B. Erläuterungen zu Bilanzposten

Aktiva

1. Die Posten des Anlagevermögens in Höhe von € 52.094,95 stimmen mit dem gesondert geführten Anlageverzeichnis überein. Anschaffungskosten sind im Anlagespiegel-Batt 4 des Jahresabschlusses- vermerkt.

2. Die Aufnahme der unfertigen Erzeugnisse in Höhe von € 71.124,14 wurde zum 31.12.2018 durchgeführt und zu Einstandspreisen bewertet.

3. Bei den geleisteten Anzahlungen in Höhe von € 3.500,00 handelte es sich um eine Hinterlegung bei AG.

4. Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von € 292.921,12 stimmen mit der Debitorenaufstellung per 31.12.2018 - Blatt 19-21 des Jahresabschlusses überein.

5. Bei den sonstigen Vermögensgegenständen in Höhe von € 156.035,80 handelt es sich um;

Köperschaftsteuer 2018	€ 2.971,22
Gewerbesteuer 2018	€ 4.958,00
Forderung gg Personal	€ 10.364,98.
Forderung gg Geschäftsführer	€ 51.352,73
Forderung Darlehen C+E. Celik	€ 82.888,87
Forderung gg AG	€ 3.500,00
	€ 156.035,80

6. Guthaben bei Kreditinstituten und Kassenbestand in Höhe von insgesammt € 260.839,06.

Die Guthaben bei der Commerzbank

Kto. 809467600 €	98,22
809467601	€ 2.136,40

Kreissparkasse € 233.779,13 wurden durch Bankauszüge vom 31.12.2018 nachgewiesen.

Der Kassenbestand in Höhe von € 24.825,31 stimmt mit dem Kassenbuch per 31.12.2018 überein.

7. Die Rechnungsabgrenzungsposten der Aktivseite in Höhe von € 3.251,48 setzen sich wie folgt zusammen:

KFZ-Steuer K-KC 7 1- 3/2019	€	78,48
KFZ-Vers. K-KC 7 1-3/2019	€	676,00
KFZ-Vers K-CK 266	€	203,50
KFZ-Steuer K-CK 267	€	49,34
KFZ-Steuer K-RF 441	€	157,50
KFZ-Steuer K-RF 445	€	223,34
Allianz Inhaltsvers. 1-9/2019	€	410,90
Rechtsschutzvers. 1-8/2019	€	835,38
Betriebshaftpflvers. 1-8/2019	€	617,04
	€	3.251,48

Bei der Abgrenzung in Höhe von € 10.020,60 handelt es sich um Finanzierungskosten für 4 Fahrzeuge und 1 Roboter.

Passiva

8. Das Stammkapital beträgt € 25.000,00.

9. Der Gewinnvortrag beläuft sich auf € 186.295,67

10. In Übereinstimmung mit der Gewinn- und Verlustrechnung wurde der Jahresüberschuss von € 101.435,67 ermittelt.

11. Die Steuerrückstellungen in Höhe von € 1.207,57 setzen sich wie folgt zusammen.

Gewerbesteuer 2017	€ 615,00
Körperschaftsteuer 2017	€ 591,97
	€ 1.207,57

12. Die sonstige Rückstellung der Passivseite in Höhe von € 8.000,00 wurde für Abschluss- und Prüfungskosten für das Kalenderjahr 2018 gebildet.

13. Bei der Verbindlichkeit gegenüber Kreditinstituten in Höhe von € 146.744,50 handelt es sich um BMW Finanzierungs Darlehen in Höhe von € 29.044,83, und € 88.814,39 und Ford Bank € 21.648,34 und abc Finanzierung € 13.037,04.

14. Die erhaltenen Anzahlungen belaufen sich auf € 255.625,76.

15. Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von € 86.520,85 stimmen mit der Kreditorenaufstellung per 31.12.2018 -Blatt 23- des Jahresabschlusses überein.

16. Die sonstigen Verbindlichkeiten aus Steuern in Höhe von € 23.928,23 setzen sich zusammen

Umsatzsteuer 2018	€ 20.829,00
Umsatzsteuer 2017 GH	€ 1.265,49
Lohnsteuer 12/2018	€ 4.364,72
	€ 23.928,23

17. Bei den sonstigen Verbindlichkeiten in Höhe von € 6.937,26 handelt es sich um

Verb. soz. Sicherheit 12/2018	€ 2.281,83
Verb. a/Vermögensbildung	€ 310,78
Verb. a/Gehalt 12/2018	€ 4.344,65

18. Die übrigen Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von

€ 4.591,95 stimmen mit der Debitorenaufstellung e 4.352,90 - Blatt 22 des Jahresabschlusses überein und € 164,05 durchlfd. Posten und 75,00 Rate Vodafone.

C. Sonstige Angaben

19. Die durchschnittliche Anzahl der im Geschäftsjahr beschäftigten Arbeitnehmer betrug:

Angestellte 6

20. Die Geschäftsführung lag in den Händen von Herrn Güray Celik Herrn Cihan Celik.

21. Die Gesamtbezüge für die Geschäftsführung betrugen insgesamt: € 127.023,00.

sonstige Berichtsbestandteile

Rösrath, den 28.02.2020

Rath Fenster & Türen GmbH

gez. G. Celik

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 28.02.2020 festgestellt.