Autohaus CAR TREFF GmbH

Neuruppin

Jahresabschluss zum 31.12.2006

BILANZ

AKTIVA

	Euro	Gesamtjahr/Stand Euro	Euro	Vorjahr Euro
A. Anlagevermögen		385.762,79		400.924,29
I. Immaterielle Vermögensgegenstände		919,00		1.359,50
II. Sachanlagen		379.843,79		394.564,79
III. Finanzanlagen		5.000,00		5.000,00
B. Umlaufvermögen		265.978,60		232.893,85
I. Vorräte		108.555,79		125.400,91
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände		122.000,83		72.734,86
III. Wertpapiere		0,00		0,00
IV. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks		35.421,98		34.758,08
C. Rechnungsabgrenzungsposten		7.666,37		7.869,75
D. Sonstige Aktiva		102.258,38		102.258,38
Summe Aktiva		761.666,14		743.946,27

PASSIVA

	Euro	Gesamtjahr/Stand Euro	Euro	Vorjahr Euro
A. Eigenkapital		124.407,98		108.849,25
I. Gezeichnetes Kapital		25.564,59		25.564,59
II. Kapitalrücklage		108.258,38		108.258,38
III. Gewinnrücklagen		0,00		0,00
IV. Gewinnvortrag/Verlustvortrag		-24.973,72		-41.853,99
V. Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag		15.558,73		16.880,27
B. Sonderposten mit Rücklageanteil		10.020,00		25.600,00
C. Rückstellungen		33.847,80		35.208,77
D. Verbindlichkeiten		593.390,36		573.441,56
E. Rechnungsabgrenzungsposten		0,00
F. Sonstige Passiva		0,00		846,69
Summe Passiva		761.666,14		743.946,27

ANHANG

1. ALLGEMEINE ANGABEN UND ERLÄUTERUNGEN ZUM JAHRESABSCHLUSS

a) GRÖSSENKLASSE DER GESELLSCHAFT

Der Anhang wurde entsprechend der für die Gesellschaft geltenden Größenvorschriften (kleine Kapitalgesellschaft) erstellt.

b) TÄTIGKEITSBEREICH

Gegenstand des Unternehmens ist der Betrieb eines Autohauses, einer Reparaturwerkstatt, Groß- und Einzelhandel mit Kfz-Ersatzteilen und Zubehör sowie An- und Vermietung von Fahrzeugen jeglicher Art.

c) BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSGRUNDSÄTZE

Für den Jahresabschluss der Gesellschaft sind die Rechnungslegungsvorschriften des HGB für kleine Kapitalgesellschaften anzuwenden.

Die Gegenstände des Sachanlagevermögens werden zu den Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten aktiviert und linear entsprechend der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer abgeschrieben. Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände (Software) werden nach den steuerlichen Grundsätzen aktiviert und ebenfalls nach ihrer voraussichtlichen Nutzungsdauer abgeschrieben. Geringwertige Wirtschaftsgüter wurden auf einen Restbuchwert von Euro 0,50 abgeschrieben.

Die Vorräte werden zu den Anschaffungskosten bewertet.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind mit dem erwarteten Zahlungseingangsbetrag bilanziert.

Der bestehende Sonderposten mit Rücklageanteil für Ansparabschreibungen wurde in 2006 gewinnerhöhend aufgelöst. Für geplante Investitionen in 2007 und 2008 wurde erneut ein Sonderposten mit Rücklageanteil gemäß § 7 g Absatz 3 EStG in Höhe von 40% der geplanten Anschaffungskosten gebildet.

Rückstellungen wurden für ungewisse Verbindlichkeiten gebildet. Der Ansatz der Rückstellungen erfolgte mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Betrag.

Die Verbindlichkeiten sind insoweit gemäß § 253 HGB mit dem Rückzahlungsbetrag angesetzt.

2. ERLÄUTERUNGEN ZUR BILANZ

a) ANLAGEVERMÖGEN

Die Aufgliederung und Entwicklung der Anlagenwerte ist aus dem Bruttoanlagenspiegel zu entnehmen.

Die Geschäftsjahresabschreibung je Posten der Bilanz ist aus dem Anlagenspiegel zu entnehmen.

Vorführwagen aus Umlaufvermögen sind in 2006 nicht mehr vorhanden. In der Gewinn- und Verlustrechnung ist ein Ertrag aus der Zuschreibung des Umlaufvermögens berücksichtigt.

b) FORDERUNGEN UND SONSTIGE VERMÖGENSGEGENSTÄNDE

Sämtliche Forderungen haben eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr. Es wurde eine Pauschalwertberichtigung auf Forderungen von 1% vom Nettoforderungsbestand in Höhe von Euro 554,45 als Abschreibungen auf Umlaufvermögen vorgenommen. Die Pauschalwertberichtigung aus dem Vorjahr ist aufgelöst worden.

Zweifelhafte Forderungen bestehen aus den Jahren 2004 und 2005 in Höhe von Euro 3.373,48. Darauf wurde eine Einzelwertberichtigung in Höhe von 50% des Nettobetrages in Höhe von Euro 1.454,09 vorgenommen.

Es bestand eine Forderung in Höhe von Euro 102,93 gegenüber dem Gesellschafter Rogmann, durch die Umschuldung eines Kredits in 2002. Diese Forderung wurde 2006 mit Verbindlichkeiten gegenüber dem Gesellschafter verrechnet. Die restlichen Verbindlichkeiten wurden in 2006 ausgezahlt.

In der Position "Vorsteuer im Folgejahr abziehbar" sind die Vorsteuerbeträge enthalten, die aufgrund entsprechender Rechnungslegung zum Zeitpunkt der Abschlusserstellung bereits bekannt waren, aber aufgrund der Rechnungslegung im Kalenderjahr 2007 erst als Vorsteuern abgezogen werden dürfen.

Eine Umsatzsteuererstattung ergibt sich für die Umsatzsteuerjahreserklärung für 2006 in Höhe von Euro 195,19 und aus der Umsatzsteuer-Voranmeldung für Dezember 2006 in Höhe von Euro 346,44.

Entsprechend den Vorschriften des § 146 Abs. 1 Satz 2 AO sind die Kasseneinnahmen und Kassenausgaben im Kassenbuch täglich festgehalten worden. Der so ermittelte Kassenbestand stimmt mit dem Bilanzansatz überein. Die Banksalden stimmen ebenfalls mit dem Bilanzansatz überein.

c) RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN

Aktive Rechnungsabgrenzungsposten wurden gebildet in Höhe von Euro 2.786,93 für Ausgaben, die erst im Folgejahr als Aufwand zu berücksichtigen sind. Verauslagte Unterhaltungskosten für eine Bundesstraßenzufahrt bestanden zum 31.12.2006 in Höhe von Euro 4.871,20. Bei der Darlehensaufnahme der ERP-Darlehen 350810042 und 350810043 entstanden Kreditgebühren, die auf die Laufzeit der Kredite verteilt werden. Daraus resultiert ein Saldo per 31.12.2006 in Höhe von Euro 8,24.

d) SONSTIGE AKTIVA

Bei der Einstellung in den Sopo mit Rücklageanteil (Konto 3261 00) handelt es sich um den buchhalterischen Gegenposten zur Kapitalrücklage, welche die Rangrücktrittserklärung der Gesellschafter Rogmann und Gerhard Trefflich beinhalten. Die genannten Gesellschafter haben erklärt, dass sie sich für die Darlehensschulden in Höhe von je Euro 51.129,18 auf die ERP-Darlehen Nr. 3560810 42 und Nr. 3560810 43 verbürgt haben und mit ihren Forderungen gegenüber der Gesellschaft im Rang hinter den übrigen Gläubigern zurücktreten.

e) KAPITALRÜCKLAGE

Bei der Einstellung in die Kapitalrücklage handelt es sich um eine Rangrücktrittserklärung der Gesellschafter Rogmann und Gerhard Trefflich. Die genannten Gesellschafter haben erklärt, dass sie sich für die Darlehensschulden in Höhe von je Euro 51.129,18 auf die ERP-Darlehen Nr. 3560810 42 und Nr. 3560810 43 verbürgt haben und mit ihren Forderungen gegenüber der Gesellschaft im Rang hinter den übrigen Gläubigern zurücktreten.

Vom Gesellschafter-Geschäftsführer Herrn Gerhard Trefflich wurden 6.000,00 € in 2005 eingezahlt und in die Kapitalrücklage eingestellt.

f) SONDERPOSTEN MIT RÜCKLAGEANTEIL

Der gebildete Sonderposten aus 2004 ist in Höhe von Euro 25.600,00 gemäß der gesetzlichen Frist in 2006 gewinnerhöhend aufgelöst worden. Für geplante Investitionen in 2007 und 2008 wurde erneut ein Sonderposten mit Rücklageanteil gemäß § 7 g Absatz 3 EStG in Höhe von 40% der geplanten Anschaffungskosten gebildet.

g) STEUERRÜCKSTELLUNGEN

In der Position "Umsatzsteuer im Folgejahr abziehbar" sind die Umsatzsteuerbeträge enthalten, die aufgrund entsprechender Rechnungslegung für Bonusgutschriften zum Zeitpunkt der Abschlusserstellung bereits bekannt waren, aber aufgrund der Rechnungslegung im Kalenderjahr 2007 erst als Umsatzsteuer fällig werden.

h) SONSTIGE RÜCKSTELLUNGEN

Die pauschale Gewährleistungsrückstellung wurde auf der Grundlage der intern erfassten Leistungen für interne Fertigstellung mit einem geschätzten Aufschlag von 3,86 % des garantiebehafteten Jahresumsatzes in Höhe von Euro 624.642,36 ermittelt. Auf Grund des veränderten Kaufverhaltens in der Gebrauchwagenbranche werden Gratisleistungen immer häufiger vom Kunden gefordert. Die Rückstellung für Urlaubsansprüche war von der Gesellschaft zu bilden, um den Arbeitnehmern Urlaub unter Fortzahlung der Bezüge zu gewähren, der bis zum Bilanzstichtag entstanden war. In Höhe der zu erwartenden Kosten für die Erstellung des Jahresabschlusses und die Ausfertigung der Steuererklärungen des Berichtszeitraumes war eine Rückstellung zu bilden. Die Rückstellungen für Instandhaltungen in 2005 für den Werkstattfußboden und die WC-Anlagen, die in den ersten drei Monaten des Wirtschaftsjahres 2006 durchgeführt worden sind, wurden aufgelöst.

i) VERBINDLICHKEITEN

Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten

Seat-Bank Euro 31.092,16

mit einer Restlaufzeit < 1 Jahr -

Es handelt sich um ein Darlehen zur Finanzierung von Neuwagen und

Gebrauchtwagen.

Santander Consumer Bank

Mit einer Restlaufzeit < 1 Jahr - Euro 10.356,99

Es handelt sich um ein Darlehen zur Finanzierung des Lager-
Bestandes.

Deutsche Bank Euro 7.652,63

Sparkasse Neuruppin Euro 76.764,72

Hierbei handelt es sich um die laufenden Geschäftskonten.

Investitionsdarlehen 356081002 Euro 1.640,77

Investitionsdarlehen Rogmann 350306702 Euro 1.209,58

Investitionsdarlehen Trefflich 350307502 Euro 1.209,58

ERP-Darlehen GmbH DB 356081040 Euro 49.850,95

ERP-Darlehen Rogmann DB 356081042 Euro 45.162,42

ERP-Darlehen Trefflich DB 356081043 Euro 45.162,42

EKH-Darlehen Rogmann DB 350306705 Euro 74.750,87

EKH-Darlehen Trefflich DB 350307540 Euro 74.750,87

In den oben aufgeführten Darlehen sind Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren in Höhe von Euro 293.373,46 zum 31.12.2006 enthalten

Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen Euro 76.073,02

mit einer Restlaufzeit von 1 Jahr -

Es liegt eine übereinstimmende Kreditorensaldenliste vor.

Kurzfristige Verbindlichkeiten GW geg. SEAT Bank Euro 42.832,41

mit einer Restlaufzeit von 1 Jahr -

Kurzfristige Verbindlichkeit zur Finanzierung von Euro 15.479,87

Geschäftswagen des Anlagevermögens mit einer

Laufzeit von 24 Monaten

Aus Steuern

Lohn- und Kirchensteuer Euro 1.333,34

Umsatzsteuer-Vorauszahlung 11/2006 Euro 1.762,67

Euro 3.096,01

Sonstige

VWL Euro 274,88

Löhne und Gehälter aus Dezember 2006 Euro 7.276,20

Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern Euro 2.974,94

Verbindlichkeiten geg. Gesell.-GF Trefflich Euro 17.819,38

Kreditorische Debitoren Euro 3.255,89

Sonst. kurzfristige Verbindlichkeiten Euro 4.703,80

Euro 36.305,09

3. SONSTIGE ANGABEN

Da es sich um eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 HGB handelt, wird von größenabhängigen Erleichterungen des § 288 HGB bezüglich der Angabeverpflichtungen Gebrauch gemacht.

a) BESCHÄFTIGTE

Zum Monat Dezember 2006 waren 11 Arbeitnehmer beschäftigt.

b) GESCHÄFTSFÜHRUNG

Geschäftsführer ist Herr Gerhard Trefflich, Neuruppin. Herr Trefflich ist berechtigt, die Gesellschaft stets allein zu vertreten. Herr Trefflich ist von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Änderungen in der Geschäftsführung sind während des Geschäftsjahres 2006 bis zum Bilanzaufstellungszeitpunkt nicht eingetreten.

Kredite und Vorschüsse über die nach § 285 Nr. 9c HGB zu berichten ist, liegen nicht vor.

Neuruppin, 02. Mai 2007

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Gerhard Trefflich

Gesellschafter-Geschäftsführer