PolyComp GmbH

Norderstedt

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

LAGEBERICHT für das Geschäftsjahr 2022

I. Grundlagen des Unternehmens

Unternehmensgegenstand der PolyComp GmbH sind am Produktionsstandort in Norderstedt die Herstellung und der Vertrieb von Verbundkunststoffen. Die produzierten Kunststoffe werden dabei im Wege der Lohnfertigung für die Auftraggeber hergestellt.

Die PolyComp GmbH ist innerhalb der Feddersen-Gruppe der Spezialist für die Herstellung in Lizenz und Lohnaufbereitung von Polyolefin-Compounds sowie von biobasierten und/oder biologisch abbaubaren Kunststoff-Compounds. Hinzu kommt die Lohnfertigung von technischen Kunststoffen, welche gezielt ausgebaut wird. Die hierauf speziell ausgerichtete Prozesstechnologie garantiert durch kontinuierliche Verbesserungsmaßnahmen eine gleichbleibend hohe Qualität für die Kundschaft.

II. Wirtschaftsbericht

1. Branchenbezogene Rahmenbedingungen

Die kunststoffverarbeitende Industrie konnte ihren Umsatz im Berichtsjahr um mehr als 12 % steigern, was allerdings auf Preissteigerungen zurückzuführen ist. Trotz geopolitischer Konflikte, Inflationsdruck und einem äußerst hohen Niveau der Rohstoff- und Energiepreise konnte sich die Branche gut und robust behaupten. Die Situation bei der Versorgung mit Rohstoffen hat sich im Laufe des Jahres spürbar verbessert. Fallenden Rohstoffnotierungen und Logistikkosten standen erhebliche Steigerungen bei den Energiekosten und Investitionen gegenüber.

2. Der Geschäftsverlauf

Der durchschnittliche Absatz von Kunststoff-Compounds verlief im ersten Halbjahr unter den Erwartungen mit im Schnitt 1.580 t/Monat. Ab Juli reduzierte sich die Nachfrage verglichen mit den für den Berichtszeitraum geplanten Mengen aufgrund der Rahmenbedingungen weiter. Im 3. Quartal fiel der Absatz auf 1.380 t/Monat und im 4. Quartal nochmals erheblich auf durchschnittlich 1.230 t/Monat. Hauptgründe hierfür waren die reduzierte Nachfrage der Hauptkunden im Automobilbereich sowie ein zurückhaltendes Konsumverhalten aufgrund von Inflationssorgen. Im Jahr 2022 wurden auf dem europäischen Pkw-Markt 11,3 Mio. Neufahrzeuge zugelassen, rund 4 % weniger als im Vorjahr. Damit blieb auch im Berichtsjahr die Erholung von den pandemiebedingten Rückgängen der beiden Vorjahre aus. Im Vergleich zum Vorkrisenjahr 2019 war der Absatz im Jahr 2022 um 29 % geringer. Die niedrigen Sparzinsen und eine durchschnittliche Inflationsrate von 7,9 % ergaben für Deutschland einen Kaufkraftverlust von rund 205,5 Milliarden Euro. In der Eurozone lag der Kaufkraftverlust der Sparer in den entsprechenden Ländern im Jahr 2022 bei 806,5 Milliarden Euro, wobei die Inflation auf Jahresbasis mit 9,2 % noch etwas höher als in Deutschland ausfiel.

Im Vergleich zur Planung reduzierte sich die Nachfrage um knapp 5.000 t, dennoch konnte die PolyComp GmbH den Umsatz im zweiten Jahr in Folge mehr als verdoppeln. Dies ist im Wesentlichen darauf zurückzuführen, dass sich die Geschäftsführung der Gesellschaft dazu entschlossen hat, die Kundenstruktur dahingehend zu verändern, dass mehr auf die Fertigung von höherpreisigen, technischen Kunststoffen gesetzt und von der Materialbeistellung durch den Kunden auf ein "Full-Service-Angebot" umgestellt wird.

III. Darstellung der Unternehmenslage

1. Ertragslage

Die Gesamtleistung ist im Geschäftsjahr 2022 auf T€ 34.660 (+116,1 %) gestiegen. Die verkaufte Menge reduzierte sich um knapp 900 t. Aufgrund eines überproportionalen Anstiegs des Materialaufwands erhöhte sich der Rohertrag lediglich um 13,3 % auf T€ 7.370. Die Rohertragsmarge verschlechterte sich um 19,5 Prozentpunkte hauptsächlich bedingt durch die Umstellung auf das "Full-Service-Angebot".

Der durchschnittliche Personalbestand erhöhte sich von 57 auf 58 Beschäftigte. Der Personalaufwand ging im Berichtszeitraum aufgrund einer geringeren Rückstellung für die Altersversorgung um insgesamt 19,6 Prozentpunkte zurück.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen erhöhten sich im beschriebenen Zeitraum um T€ 231, wobei dem Anstieg bei den übrigen Aufwendungen (+T€ 123), den Holding-Umlagen (+T€ 88), den Versicherungsaufwendungen (+T€ 33), den Rechts- und Beratungsaufwendungen (+T€ 27), den periodenfremden Aufwendungen (+T€ 24) und den Aufwendungen für Fort- und Weiterbildungen (+T€ 8) im Wesentlichen Rückgänge bei den Aufwendungen für Zeitarbeit (-T€ 65), den Instandhaltungsaufwendungen (-T€ 23) und den EDV-Aufwendungen (-T€ 12) gegenüberstanden.

Die beschriebene Entwicklung hatte zur Folge, dass sich das EBT um T€ 377 im Vergleich zum Vorjahr verbessert hat und damit über der Planung für das Geschäftsjahr 2022 lag.

2. Liquiditätslage

Der negative Cashflow aus der Investitionstätigkeit wird von dem Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit und dem Cashflow aus der laufenden Geschäftstätigkeit getragen. Die Differenz führt zu einem um T€ 226 verbesserten Finanzmittelbestand.

3. Vermögens- und Finanzlage

Das Anlagevermögen wird überwiegend durch das Eigenkapital finanziert. Die für den Geschäftsbetrieb erforderliche Liquidität wird aus Eigenmitteln oder von Banken, überwiegend im Rahmen eines Gesamtengagements für die Unternehmen der Feddersen-Gruppe, zur Verfügung gestellt.

4. Chancen- und Risikobericht

Die PolyComp GmbH erhält von der als Dienstleisterin tätigen K.D. Feddersen Holding GmbH Steuerungsinstrumente zur strategischen Unternehmensplanung. Neben dem monatlichen Berichtswesen ist die Gesellschaft in das Risikomanagement der Firmengruppe eingebunden, um Ausfallrisiken und anderen nicht auszuschließenden wirtschaftlichen Risiken entgegenzuwirken.

Die Umstellungen im Produktportfolio und der Kundenstruktur führten trotz der in der kunststoffverarbeitenden Industrie im ersten Halbjahr noch weitgehend stabilen wirtschaftlichen Rahmenbedingungen dazu, dass die Kapazität der PolyComp GmbH nicht voll ausgelastet werden konnte. Neben der Qualifikation neuer Produkte hat die Einführung neuer Fertigungsprozesse die Nennkapazität des Werks vorübergehend negativ beeinflusst. Durch den Austausch und die Modernisierung einzelner Produktionsanlagen stellt sich das Unternehmen in Teilen neu auf und stärkt damit die Möglichkeit, zukünftig anspruchsvolle technische Kunststoffe herstellen zu können. Das Hauptaugenmerk wird dabei weiterhin auf der Verarbeitung von Polyolefin-Compounds sowie biobasierten und/oder biologisch abbaubaren Kunststoff-Compounds liegen, bei denen das Produkt- und Fertigungs-Knowhow weiter ausgebaut wird. Durch Synergien innerhalb der Feddersen-Gruppe wird die PolyComp GmbH die Produktivität weiterhin steigern können. Das Angebot einer "Full Service-Dienstleistung" wurde im Berichtszeitraum bei einem Teil der Kundschaft erfolgreich umgesetzt.

Die strategische Umstellung der Kundenstruktur wurde im Berichtszeitraum abgeschlossen. Durch die Akquise von Neukunden, deren Produkte zur Anlagentechnik der PolyComp GmbH passen, konnte die Abhängigkeit von einer geringen Anzahl an Kunden reduziert werden. Wichtige Positionen im Unternehmen wurden mit hochqualifizierten Beschäftigten neu besetzt. Die Altersstruktur des Personals wurde in allen Bereichen verbessert, wodurch sich das Unternehmen langfristig zukunftsorientiert aufgestellt hat. Das Thema Berufsausbildung wird im Unternehmen gezielt weiterverfolgt, um dem allgegenwärtigen Fachkräftemangel entgegenzuwirken. Mit weiteren Investitionen in moderne Anlagentechnik wird die vorhandene, zum Teil überholte Technologie verbessert und das Risiko von Anlagenausfällen nach Einschätzung der Geschäftsleitung verringert. Damit kann eine gleichbleibend hohe Qualität langfristig gewährleistet werden.

Bauteilemangel in der Automobilindustrie und die Entscheidung der Hersteller, vorwiegend hochpreisige Modelle zu fertigen, haben den Bedarf an Kunststoffbauteilen in der Branche signifikant reduziert. Hinzu kommt ein allgemeiner Rückgang bei den Konsumgütern aufgrund der anhaltenden Inflationssorgen infolge der geopolitischen Spannungen. Sehr hohe Energieaufwendungen stuft die Geschäftsführung der PolyComp GmbH ebenfalls als Risiko ein.

Die Auswirkungen der Coronavirus-Pandemie scheinen besser kalkulierbar zu werden. Es wird erwartet, dass sich auch zukünftig Beschäftigte mit Varianten des Coronavirus anstecken können. Die Folgen für die Beschäftigten und das Unternehmen werden aber zunehmend beherrschbarer. Die Geschäftsleitung geht daher nicht mehr davon aus, dass Produktionslinien in Norderstedt aufgrund von Covid-19-Erkrankungen in der Belegschaft über einen längeren Zeitraum abgestellt werden müssen.

5. Prognose und Ausblick

Die Planungen der Geschäftsführung für das Jahr 2023 beruhen auf der Annahme, dass sich die Störungen in den Lieferketten der Automobilindustrie weiter auflösen und die Inflation wieder auf ein gesundes Maß zurückgeht. Die massiv gestiegenen Preise für Energie und Investitionen sowie die höheren Personalkosten sollen dabei an die Kunden weitergegeben werden.

Mit Neu- und Ergänzungsinvestitionen in Produktion und Logistik und daraus resultierenden höheren Kosten erwartet die Geschäftsleitung eine im Vergleich zum Vorjahr um 6,3 Prozentpunkte gesteigerte Produktionsleistung. Gekoppelt mit gezielten Maßnahmen zur Effizienzsteigerung soll ein positives EBT erreicht werden. Hierbei setzt die Geschäftsleitung voraus, dass sich das Neukundengeschäft weiterhin gut entwickelt und mit den Bestandskunden die Planungen erreicht werden können.

Die Konsequenzen, die aus der durch den Krieg in der Ukraine ausgelösten geopolitischen Krise hervorgehen können, sind zum Zeitpunkt der Berichtserstellung nicht ansatzweise absehbar.

Norderstedt, im Februar 2023

PolyComp GmbH

Marc Tenne

Bilanz zum 31. Dezember 2022

AKTIVA

			Vorjahr
	€	€	T€
A. Anlagevermögen		6.223.575,35	6.190
I. Immaterielle Vermögensgegenstände		215.468,00	307
II. Sachanlagen		3.423.082,43
1. Grundstücke und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	2.036.028,68		2.123
2. Technische Anlagen und Maschinen	1.048.178,66		867
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	226.266,60		248
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	112.608,49		114
III. Finanzanlagen		2.585.024,92
1. Genossenschaftsanteile	50,00		0
2. Rückdeckungsansprüche aus Lebensversicherungen	2.584.974,92		2.531
B. Umlaufvermögen		7.924.795,41	6.047
I. Vorräte		3.317.951,66	1.771
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände		4.248.445,19	4.144
davon gegen verbundene Unternehmen € 3.498.980,00 (Vorjahr: T€ 3.523)
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten		358.398,56	132
C. Rechnungsabgrenzungsposten		64.094,00	60
		14.212.464,76	12.297

PASSIVA

			Vorjahr
	€	€	T€
A. Eigenkapital		4.719.302,61	4.025
I. Gezeichnetes Kapital	5.113.000,00		5.113
II. Kapitalrücklage	255.645,94		256
III. Verlustvortrag	-1.343.837,04		-787
IV. Jahresüberschuss / Jahresfehlbetrag	694.493,71		-557
B. Rückstellungen		8.542.756,35	7.873
C. Verbindlichkeiten		950.405,80	399
davon gegenüber verbundenen Unternehmen: € 82.204,16 (Vorjahr: T€ 89)
davon gegenüber Gesellschaftern: € 30.975,20 (Vorjahr: T€ 3)
		14.212.464,76	12.297

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar 2022 bis zum 31. Dezember 2022

	2022	Vorjahr
	€	T€
1. Rohergebnis	7.564.350,87	6.619
2. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	-2.664.401,77	-2.683
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung	-605.232,44	-1.378
davon für Altersversorgung: € 40.675,01 (Vorjahr: T€ 818)	-3.269.634,21
3. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	-535.204,34	-495
4. Sonstige betriebliche Aufwendungen	-2.742.664,45	-2.533
5. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	92.472,79	108
davon aus verbundenen Unternehmen: € 71.744,42 (Vorjahr: T€ 54)
6. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	-163.011,66	-182
7. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	-240.267,25	0
8. Ergebnis nach Steuern	706.041,75	-544
9. Sonstige Steuern	-11.548,04	-13
10. Jahresüberschuss / Jahresfehlbetrag	694.493,71	-557

Anhang für das Geschäftsjahr 2022

(Amtsgericht Kiel, HRB 3392 NO)

A. Anwendung des Handelsgesetzbuches

Der Jahresabschluss wurde auf der Grundlage der Bilanzierungs-, Bewertungs- und sonstigen Angabevorschriften gemäß §§ 242 - 288 HGB sowie der ergänzend zu berücksichtigenden Vorschriften zur Bilanz gemäß § 42 GmbHG erstellt.

Die Gliederung der Bilanz zum 31. Dezember 2022 erfolgt gemäß § 266 HGB. Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gegliedert worden.

Darstellung, Gliederung, Ansatz und die Bewertung des Jahresabschlusses entsprechen den Vorjahresgrundsätzen.

B. Angewandte Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, bewertet. Die Abschreibungen werden linear über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer vorgenommen und gehen von einer Nutzungsdauer von drei bis fünf Jahren aus.

Das Sachanlagevermögen wird mit den aktivierungspflichtigen Anschaffungs- / Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die Abschreibungen erfolgen unter Zugrundelegung der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer. Geringwertige Vermögensgegenstände bis € 800,00 werden im Anschaffungsjahr voll abgeschrieben und als Abgang behandelt.

Die Anlagengegenstände der Betriebs- und Geschäftsausstattung werden über Nutzungsdauern von drei bis 13 Jahren linear abgeschrieben.

Finanzanlagen sind zu Anschaffungskosten bzw. dem niedrigeren beizulegenden Wert bewertet. Die Rückdeckungsansprüche aus Lebensversicherungen werden mit dem Deckungskapital bewertet. Soweit der nach vorstehenden Grundsätzen ermittelte Wert von Gegenständen des Anlagevermögens über dem Wert liegt, der ihnen am Bilanzstichtag beizulegen ist, wird dem durch außerplanmäßige Abschreibungen Rechnung getragen. Stellt sich in einem späteren Geschäftsjahr heraus, dass die Gründe hierfür nicht mehr bestehen, so wird der Betrag dieser Abschreibungen im Umfang der Werterhöhung unter Berücksichtigung der Abschreibungen, die inzwischen vorzunehmen gewesen wären, zugeschrieben.

Die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe werden zu Anschaffungskosten bewertet. Die Fertigerzeugnisse werden zu Herstellungskosten bilanziert. Die verlustfreie Bewertung wird beachtet.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zu Nennwerten angesetzt. Soweit erforderlich, werden auf Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und auf sonstige Forderungen Einzelwertberichtigungen vorgenommen. Darüber hinaus wird für Forderungen aus Lieferungen und Leistungen eine Pauschalwertberichtigung in Höhe von 1,3% (Vorjahr: 1,3%) auf alle nicht einzelwertberichtigten Forderungen gebildet.

Die flüssigen Mittel sind zum Nennwert am Bilanzstichtag angesetzt.

Ausgaben vor dem Abschlussstichtag, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit danach darstellen, wurden als aktiver Rechnungsabgrenzungsposten ausgewiesen.

Die Rückstellungen für Pensionen werden versicherungsmathematisch unter Zugrundelegung biometrischer Wahrscheinlichkeiten (Richttafeln Heubeck 2018 G) nach dem Anwartschaftsbarwertverfahren (Projected-Unit-Credit-Methode) ermittelt. Zukünftig erwartete Rentensteigerungen werden bei der Ermittlung der Verpflichtungen berücksichtigt. Dabei wird derzeit von jährlichen Anpassungen von 1,0% bei den Renten ausgegangen. Der zugrunde gelegte Rechnungszins für die Abzinsung der Pensionsverpflichtungen beläuft sich zum 31. Dezember 2022 auf 1,78% (Vorjahr: 1,87%). Es handelt sich um den von der Deutschen Bundesbank ermittelten und veröffentlichten durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen zehn Geschäftsjahre bei einer angenommenen Restlaufzeit von 15 Jahren. Gemäß § 246 Abs. 2 S. 2 HGB wurde das bestehende Deckungsvermögen in Höhe von € 1.292.000,00 mit der korrespondierenden Pensionsrückstellung verrechnet.

Durch die Änderung der handelsrechtlichen Vorschriften zur Abzinsung von Rückstellungen für Altersversorgungsverpflichtungen besteht ein Unterschiedsbetrag nach § 253 Abs. 6 HGB n.F. in Höhe von € 598.997,00.

Das Deckungsvermögen ist zum Zeitwert bewertet. Der beizulegende Zeitwert des Deckungsvermögens (Rückdeckungsversicherung) entspricht den fortgeführten Anschaffungskosten gemäß § 255 Abs. 4 S. 3 HGB und besteht aus dem sogenannten geschäftsplanmäßigen Deckungskapital des Versicherungsunternehmens.

Die Steuerrückstellungen und sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen und sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages bewertet. Zukünftige Preis- und Kostensteigerungen werden berücksichtigt, sofern ausreichend objektive Hinweise für deren Eintritt vorliegen.

Die Verbindlichkeiten werden mit den Erfüllungsbeträgen angesetzt.

Forderungen und Verbindlichkeiten in Fremdwährung mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr werden zum Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag umgerechnet.

Alle Verbindlichkeiten sind innerhalb eines Jahres fällig.

C. Bilanzerläuterungen

Entwicklung des Anlagevermögens

	Anschaffungs- / Herstellungskosten
	1.1.2022	Zugänge	Abgänge	Umbuchungen	31.12.2022
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Software	746.360,83	13.870,06	0,00	0,00	760.230,89
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	6.488.257,65	13.088,00	0,00	0,00	6.501.345,65
2. Technische Anlagen und Maschinen	10.849.776,37	315.053,87	0,00	129.105,38	11.293.935,62
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.818.742,01	42.139,03	5.057,25	2.178,00	1.858.001,79
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	113.455,45	130.436,42	0,00	-131.283,38	112.608,49
	19.270.231,48	500.717,32	5.057,25	0,00	19.765.891,55
III. Finanzanlagen
1. Genossenschaftsanteile	50,00	0,00	0,00	0,00	50,00
2. Rückdeckungsansprüche aus Lebensversicherungen	2.530.362,96	54.611,96	0,00	0,00	2.584.974,92
	2.530.412,96	54.611,96	0,00	0,00	2.585.024,92
	22.547.005,27	569.199,34	5.057,25	0,00	23.111.147,36

	Abschreibungen
	1.1.2022	Zugänge	Abgänge	31.12.2022
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Software	439.018,83	105.744,06	0,00	544.762,89
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	4.365.071,97	100.245,00	0,00	4.465.316,97
2. Technische Anlagen und Maschinen	9.982.904,71	262.852,25	0,00	10.245.756,96
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.570.427,41	66.363,03	5.055,25	1.631.735,19
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00
	15.918.404,09	429.460,28	5.055,25	16.342.809,12
III. Finanzanlagen
1. Genossenschaftsanteile	0,00	0,00	0,00	0,00
2. Rückdeckungsansprüche aus Lebensversicherungen	0,00	0,00	0,00	0,00
	0,00	0,00	0,00	0,00
	16.357.422,92	535.204,34	5.055,25	16.887.572,01

	Netto-Buchwerte
	31.12.2022	31.12.2021
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Software	215.468,00	307.342,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	2.036.028,68	2.123.185,68
2. Technische Anlagen und Maschinen	1.048.178,66	866.871,66
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	226.266,60	248.314,60
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	112.608,49	113.455,45
	3.423.082,43	3.351.827,39
III. Finanzanlagen
1. Genossenschaftsanteile	50,00	50,00
2. Rückdeckungsansprüche aus Lebensversicherungen	2.584.974,92	2.530.362,96
	2.585.024,92	2.530.412,96
	6.223.575,35	6.189.582,35

(Alle Angaben in €)

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Sämtliche Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr.

Pensionsrückstellungen

Angaben zur Verrechnung mit Deckungsvermögen nach § 246 Abs. 2 S. 2 HGB:

	31.12.2022
	€
Pensionsverpflichtung	8.943.698
Deckungsvermögen (Anschaffungskosten)	-1.292.000
Pensionsrückstellung	7.651.698

Der aus dem Deckungsvermögen resultierende Zinsertrag wurde in Höhe von T€ 2 (Vorjahr: T€ 1) mit dem Zinsaufwand der Pensionsrückstellungen saldiert.

Verbindlichkeiten

Sämtliche Verbindlichkeiten sind innerhalb eines Jahres fällig.

D. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge

Der Zinsanteil des Aktivwertes des Finanzanlagevermögens beträgt T€ 13 (Vorjahr: T€ 43).

Der Zinsanteil aus der Aufzinsung sonstiger Rückstellungen beläuft sich auf T€ 8 (Vorjahr: T€ 11).

Zinsen und ähnliche Aufwendungen

Der Zinsanteil der Pensionsrückstellung ist in Höhe von T€ 163 (Vorjahr: T€ 181) enthalten.

E. Sonstige Angaben

Haftungsverhältnisse

Die Haftungsverhältnisse gemäß § 251 i.V.m. § 268 Abs. 7 HGB sind der nachfolgenden Übersicht zu entnehmen. Sie bestehen gegenüber Dritten für die Verbindlichkeiten verbundener Unternehmen. Die Wahrscheinlichkeit der Inanspruchnahme aus den Eventualverbindlichkeiten schätzen wir aufgrund der gegenwärtigen Bonität und des bisherigen Zahlungsverhaltens der Hauptschuldner als gering ein. Erkennbare Anhaltspunkte, die eine andere Beurteilung erforderlich machen würden, liegen nicht vor.

	31.12.2022	Vorjahr
	€	T€
Eventualverbindlichkeiten aus gesamtschuldnerischer Haftung	2.826	6.802

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen gemäß § 285 Nr. 3a HGB sind der nachfolgenden Übersicht zu entnehmen:

	T€
Aus Miet- und Leasingverträgen zahlbar:
im Jahr 2023	599
in den nachfolgenden vier Jahren	1.294
nach fünf Jahren	76
	1.969

Derivative Finanzinstrumente

Am Bilanzstichtag bestanden folgende derivative Finanzinstrumente:

• Diverse Devisentermingeschäfte zur Absicherung von Fremdwährungsrisiken im Nominalwert von T€ 80 mit einem negativen Marktwert von insgesamt € 348,72.

Der Zeitwert entspricht der Einschätzung des Marktwertes durch die Banken, die eigene Wertberechnungen aufgrund der ihnen vorliegenden Marktfaktoren unter Anwendung anerkannter mathematischer Verfahren vorgenommen haben. Die Währungssicherungsgeschäfte wurden in Bewertungseinheiten einbezogen.

Bewertungseinheiten

Im Geschäftsjahr 2022 wurden folgende Bewertungseinheiten gebildet:

Grundgeschäft / Sicherungsgeschäft	Risiko / Art der Bewertungseinheit	Einbezogener Betrag	Höhe des abgesicherten Risikos
Einkaufs- und Verkaufs-kontrakte von Waren / Devisentermingeschäfte	Währungsrisiko / micro hedge	T€ 80	€ 348,72

Zur Messung der Effektivität der Sicherungsbeziehungen wird die "Critical-Terms-Match-Methode" verwendet. Die gegenläufigen Wertänderungen von Grund- und Sicherungsgeschäft gleichen sich für das Währungsrisiko bis zum Ende des vierten Quartals 2023 (Sicherungszeitraum) voraussichtlich aus.

Außerbilanzielle Geschäfte

Sale-and-lease-back / Leasing

Die Leasinggeschäfte dienen der Verbesserung der Eigenkapitalquote und der Erhöhung der Liquidität. Die frei gewordene Liquidität eröffnet der Gesellschaft die Chance zum weiteren strategischen Unternehmenswachstum. Risiken bestehen in der Vertragsbindung, da ein möglicherweise eintretender wesentlicher technischer Fortschritt nicht durch Neuanschaffungen kompensiert werden kann.

Aufgliederung der Beschäftigtenzahlen

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres Beschäftigten - getrennt nach Gruppen - beträgt:

Gewerbliche Arbeitnehmer	45
Angestellte	13
	58

Honorare Abschlussprüfer

	T€
Abschlussprüfung	10
Andere Beratungsleistung	22
Steuerberatung	1
	33

Organe der Gesellschaft

Geschäftsführer

Herr Marc Tenne, Niederzissen, Ingenieur (seit dem 21. September 2022)

Herr Andreas Stuber, Bad Breisig, Ingenieur (bis zum 20. September 2022)

Aufsichtsrat

Herr Dr. Matthias von Rönn	Vorsitzender; Wirtschaftsprüfer, Steuerberater und Rechtsanwalt
Herr Prof. Dr. Peter Rawert	stellvertretender Vorsitzender; Notar
Herr Rüdiger Ehrenberg	Kaufmann
Herr Olaf Meuser	Kaufmann
Frau Annette Schroeder-Smakman	Kauffrau

Gewährte Gesamtbezüge der tätigen Organmitglieder

Gemäß § 286 Abs. 4 HGB erfolgt keine Angabe der Gesamtbezüge der Geschäftsführung. Die für 2022 gewährten Gesamtbezüge des Aufsichtsrats betragen T€ 24.

Konzernzugehörigkeit

Die PolyComp GmbH ist ein verbundenes Unternehmen der K.D. Feddersen Holding GmbH, Hamburg, und wird in deren Konzernabschluss, der in elektronischer Form beim Betreiber des Bundesanzeigers unter HRB 35316, Amtsgericht Hamburg, offengelegt wird, einbezogen.

Norderstedt, den 23. März 2023

PolyComp GmbH

Geschäftsführung

Marc Tenne

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022 wurde am 5. Mai 2023 festgestellt.

Der Jahresabschluss wurde wegen der Inanspruchnahme von Erleichterungen nur teilweise offengelegt. Der nachfolgende Bestätigungsvermerk bezieht sich auf den vollständigen Jahresabschluss.

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die PolyComp GmbH, Norderstedt

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der PolyComp GmbH, Norderstedt, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2022 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der PolyComp GmbH, Norderstedt, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

―

entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2022 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022.

―

vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 S. 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter und des Aufsichtsrats für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Der Aufsichtsrat ist verantwortlich für die Überwachung des Rechnungslegungsprozesses der Gesellschaft zur Aufstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

―	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
―	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.
―	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
―	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
―	beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.
―	beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Unternehmens.
―	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Hamburg, den 3. April 2023

TREUHANSA GmbH Doctores Völschau
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Bert Schiersmann, Wirtschaftsprüfer

Rolf Rosenkranz, Wirtschaftsprüfer